PENGANGGARAN

PROGRAM INDONESIA
SEHAT MELALUI
PENDEKATAN KELUARGA
SEKRETARIS
DIREKTORAT JENDERAL KESEHATAN
MASYARAKAT
KONSEP DASAR
PERENCANAAN PENGANGGARAN
PROBLEM SOLVING CYCLE

ANALISIS
1. CAK
PENDATAAN
2. IKS 1. PROGRAM
PIS- 3. INTERVENSI DAN KEGIATAN
PK PROGRAM 2. URAIAN
DATA/INFOR
4. DUKMAN KEGIATAN
AKSI
MASI 5. LAIN-LAIN

APBD
 OUT PUT PERENCANAAN PIS PK
SAAT INI AKAN DATANG
1. CAKUPAN PENDATAAN KS 1. CAKUPAN PENDATAAN KS
PUSK…………….% PUSK…………….%

2. % KELUARGA SEHAT………% 2. % KELUARGA SEHAT………………….%

3. % KELUARGA PRASEHAT …% 3. % KELUARGA PRASEHAT …………..%

4. % KELUARGA TDK SEHAT…% 4. % KELUARGA TDK SEHAT……………%

5. DST
5. DST
PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA
URAIAN KEGIATAN
PROGRAM INDONESIA SEHAT
MELALUI PENDEKATAN KELUARGA
MANAJEMEN
PENDEKATAN KELUARGA DI PUSKESMAS

POLA KEPEMIMPINAN
P1 P2 P3

PENGAWASAN,
PENYUSUNAN RUK
KUNJUNGAN INPUT DATA PADA IMPLEMENTASI PENGENDALIAN &
PERSIAPAN FORM TERCETAK
SECARA EVIDANCE
INTERVENSI PENILAIAN KINERJA
BASED
RUMAH ATAU PENDEKATAN PERMASALAHAN YG PUSKESMAS,
ELEKTRONIK KELUARGA DENGAN SDH DISEPAKATI SBG PERUBAHAN IKS PADA
(APLIKASI) TETAP MELIHAT PRIORITAS MASALAH LEVEL KELUARGA
DATA2 PROGRAM SAMPAI LEVEL
PUSKESMAS

Sosialisasi, Kunjungan Rumah Tabulasi & analisis Triangulasi & Analisis Lokmin bulanan dan atau
pengorganisasian Promkes tribulanan
dan integrasi Intervensi Awal 5
program P1 : Perencanaan P2: Pengerakan Pelaksanaan P3: Pengawasan Pengendalian dan Penilaian
IDENTIFIKASI KIEGIATAN PIS -PK

PENYUSUNAN RUK PENGAWASAN,

INPUT DATA PADA IMPLEMENTASI PENGENDALIAN &
PERSIAPAN KUNJUNGAN SECARA EVIDANCE
FORM TERCETAK BASED INTERVENSI PENILAIAN KINERJA
RUMAH ATAU PENDEKATAN PERMASALAHAN YG PUSKESMAS,
ELEKTRONIK KELUARGA DENGAN SDH DISEPAKATI SBG PERUBAHAN IKS PADA
(APLIKASI) TETAP MELIHAT PRIORITAS MASALAH LEVEL KELUARGA
DATA2 PROGRAM SAMPAI LEVEL
PUSKESMAS

1. PROGRAM DAN KEGIATAN

2. URAIAN KEGIATAN
(KUNJUNGAN RUMAH, RAPAT, PROKESGA, HONOR, DLL)

URAIAN JENIS BELANJA 6

PRINSIP KEGIATAN
INTEGRASI PROGRAM
MEWUJUDKAN TOTAL COVERAGE
PENDEKATAN WILAYAH
PENGANGGARAN PIS-PK
DALAM APBD
Landasan Hukum
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah

Permendagri Permendagri Permendagri

13/2006 59/2007 21/2011

Pedoman Penyusunan APBD

Permendagri Permendagri
31/2016 33/2017
KEDUDUKAN PUSKESMAS
(ORGANISASI)
DINKES
KADINKES

SETDIN
SES &KASUBAG

BID BID BID BID

KABID &KASIE KABID&KASIE

PUSKESMAS
KAPUSK
KEDUDUKAN PUSKESMAS
DALAM SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
KADINKES
PA

BIDANG BIDANG

KPA/PPTK/BP KPA/PPTK/BP

PUSK BLU PUSK NON BLU PUSK NON BLU

(KPA/PPTK/BP) (KPA/PPTK/BP) (BPP)
 Puskesmas BLUD (sebagai KPA) menyusun rencana kerja
dan anggaran (RKA) tersendiri ada perlakuan tersendiri
sesuai perundangan ttg BLUD dan Rencana Bisnis dan
Anggaran (RBA)
 Puskesmas non BLUD dapat ditetapkan sebagai KPA
sehingga menyusun RKA sendiri
 Puskesmas non BLUD sebagai bagian dari satuan kerja
dinkes dibawah KPA bidang/setdinkes menyusun RKA yang
merupakan bagian dari bidang
 T -1 T

MEI-2015 JUNI –JULI 2015

IDENTIFIKASI RPJMD RKPD KUA & PPAS

RKPD
SUMBER BIAYA :
• APBD
• DAK NON FISIK DES-2015 OKT-NOP 2015 AGUST-SEPT 2015

• JKN
• CSR
PERDA
PERDA APBD
APBD &
PERKADA
PERKADA TTG
TTG
PENJABARAN
&

PENJABARAN APBD
APBD
RAPBD RKA-SKPD
RKA-SKPD P2, P3
• DLL
JENIS BELANJA JAN-DES 2016 SEP-OKT 2016
PERUNTUKAN JANUARI 2016
APBD-P PELAKSANAAN APBDP
DPA-SKPD PROG&KEG
DPA-SKPD

P1
 PROSES PENGANGGARAN APBD

MEI-2015 JUNI –JULI 2015

RPJMD KUA & PPAS

RKPD
RKPD
MULAI
DISINI
DES-2015 OKT-NOP 2015 AGUST-SEPT 2015

PERDA
PERDA APBD
APBD &&
RAPBD RKA-SKPD
PERKADA
PERKADA TTG
TTG RKA-SKPD
PENJABARAN
PENJABARAN APBD
APBD

JAN-DES 2016 SEP-OKT 2016

JANUARI 2016
APBD-P
PELAKSANAAN PROG&KEG 14
DPA-SKPD
DPA-SKPD

14
MENYUSUN RENCANA
KERJA DAN ANGGARAN
(RKA)
 ALIR RKA PUSKESMAS

RKA YG PUSKESMAS
BUAT
PENYUSUNAN RENCANA KERJA DAN
ANGGARAN (RKA)
1. Setiap puskesmas agar dapat memenuhi kebutuhan kegiatan diharapkan
menyusun RKA sendiri-sendiri dengan alur sesuai ketentuan
2. RKA puskesmas BLUD atau puskesmas yang ditetapkan sebagai satker akan
menjadi RKA tersendiri sedang puskesmas lainnya akan digabung dengan RKA
dinas kesehatan
3. Besaran pagu alokasi untuk penyusunan RKA berdasarkan alokasi tahun
sebelumnya apabila belum mendapat informasi pagu
4. Alokasi anggaran dalam menyusun anggaran berasal dari semua sumber
pembiayaan yang masuk ke puskesmas
5. Uraian kegiatan yang disusun terintegrasi
JENIS RENCANA KERJA DAN
ANGGARAN
RKA SKPD 1 : UNTUK MENYUSUN PENDAPATAN SATKER
RKA SKPD 2.1 : UNTUK KEBUTUHAN BELANJA TIDAK LANGSUNG
RKA SKPD 2.2 : UNTUK REKAPITULASI BELANJA LANGSUNG
RKA SKPD 2.2.1 : UNTUK BELANJA LANGSUNG SETIAP KEGIATAN YG DI
PROGRAMKAN

1. PUSKESMAS BLUD MENYUSUN RKA SKPD1, SKPD 2.1, SKPD

2.2, SKPD 2.2.1
2. PUSKESMAS NON BLUD HANYA MENYUSUN RKA SKPD 2.2.1
CONTOH FORMAT RKA 2.2.1
LANGKAH-LANGKAH
1. PENETAPAN PROGRAM DAN KEGIATAN
1. MENGGUNAKAN NOMENKLATUR YANG SUDAH ADA ( LAMPIRAN A. VII
PERMENGADRI 59 TAHUN 2007)
2. ATAU MENYUSUN PROGRAM DAN KEGIATAN BARU SESUAI KEBUTUHAN
OBYEKTIF DAN NYATA DI DAERAH
3. CONTOH PROGRAM BARU : BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN DAN
KEGIATAN DUKUNGAN OPERASIONAL PELAYANAN KESEHATAN
2. PENETAPAN KODE REKENING BELANJA SESUAI URAIAN KEGIATAN YANG
DIBUTUHKAN
 PENYUSUNAN KEGIATAN PK
OUT PUT PERENCANAAN/KEGIATAN
URAIAN KEGIATAN
1. PENINGKATAN CAKUPAN
PENDATAAN PUSK DARI …..%
MENJADI…….%
1. PENGGANDAAN QUISENER
2. PEMBELIAN ATK
3. PENGGANDAAN PINKESGA
4. RAPAT-RAPAT
5. KUNJUMGAN RUMAH
6. ENTRI DATA
 PENYUSUNAN KEGIATAN PK
OUT PUT PERENCANAAN/KEGIATAN
URAIAN KEGIATAN
1. PENINGKATAN CAKUPAN
KELUARGA SEHAT DARI …..%
MENJADI…….%
1. KUNJUNGAN RUMAH
2. RAPAT-RAPAT
3. PENYULUHAN KELOMPOK
4. PMT PENYULUHAN
5. PEMBELIAN MATERIAL
6. DLL
REKENING DAN JENIS BELANJA
BERDASAR SUMBER PEMBIAYAAN
1. APBD (sesuai aturan, status Puskesmas BLUD/Non
BLUD)
◦BELANJA TIDAK LANGSUNG
◦BELANJA PEGAWAI, BELANJA HIBAH, BELANJA BANSOS, BELANJA
LAINNYA
◦BELANJA LANGSUNG
◦BELANJA PEGAWAI
◦BELANJA BARANG DAN JASA
◦BELANJA MODAL
REKENING DAN JENIS BELANJA
2. Dana Kapitasi JKN
Belanja langsung
 Belanja pegawai
 Belanja barang dan jasa
 Belanja modal kolektif di kab/kota

3. Dana alokasi khusus non fisik

Belanja langsung
 Belanja pegawai
 Belanja barang dan jasa
Kode rekening pendapatan
4 Pendapatan Daerah
4 2 Dana Perimbangan
4 2 3 Dana Alokasi Khusus
4 2 3 xx Dak Non Fisik
4 2 3 xx xx Bantuan Operasional Kesehatan

4 2 3 xx xx Jampersal

4 2 3 xx xx Akreditasi

25
Kode rekening belanja
5 BELANJA DAERAH

5 2 BELANJA LANGSUNG
PROGRAM/KEGIATAN
5 2 1 xx xx Belanja Pegawai
5 2 2 xx xx Belanja Barang/Jasa
5 2 3 xx xx Belanja Modal

26
 PROGRAM DAN KEGIATAN
LAMPIRAN. A.VII PERMENDAGRI 59 TAHUN 2007 TTG PROGRAM DAN KEGIATAN (Pemerintah daerah
dapat mengembangkan program dan kegiatan beserta kode rekeningnya sesuai kebutuhan obyektif,
nyata dan sesuai karakterisistik daerah)

1 02 KESEHATAN
1 02 06 33 BANTUAN OPERASIONAL
KESEHATAN
1 02 06 33 01 Dukungan operasional YANKES
1 02 06 33 02 Jampersal
1 02 06 33 03 Akreditasi Puskesmas
organisasi

Bid kesehatan kegiatan

Urusan wajib program
27
Contoh Kode rekening belanja
5 BELANJA DAERAH
5 2 1 02 02 Belanja Pegawai
5 2 2 15 03 Belanja transport perjalan

obyek
Rincian obyek

28
Kode rekening belanja pegawai
5 2 1     BELANJA PEGAWAI
5 2 1 01   Honorarium PNS
5 2 1 01 01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
Honorarium Tim Pengadaan Barang 
5 2 1 01 02
dan Jasa
5 2 1 01 03 Dst…………………………………
         
5 2 1 02   Honorarium Non PNS
Honorarium Tenaga 
5 2 1 02 01
Ahli/Instruktur/Narasumber
Honorarium Pegawai Honorer/tidak 
5 2 1 02 02
tetap
5 2 1 02 03 Dst…………………………………

29
Kode rekening belanja barang
dan jasa
5 2 2 BELANJA BARANG DAN JASA
Belanja Sewa
5 2 2 07  
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

5 2 2 07 01 Belanja sewa rumah jabatan/rumah dinas 
5 2 2 07 02 Belanja sewa gedung/ kantor/tempat
5 2 2 07 03 Dst…………………………………
         
5 2 2 08   Belanja Sewa Sarana Mobilitas

5 2 2 08 01 Belanja sewa Sarana Mobilitas Darat

5 2 2 08 02 Belanja sewa Sarana Mobilitas Air
5 2 2 08 03 Dst…………………………………
30
Belanja barang dan jasa
5 2 2 11 Belanja Makanan dan Minuman
Belanja makanan dan minuman harian
5 2 2 11 01 pegawai
5 2 2 11 02 Belanja makanan dan minuman rapat
5 2 2 11 03 Dst………………………………
5 2 2 15 Belanja Perjalanan Dinas
5 2 2 15 01 Belanja perjalanan dinas dalam daerah
5 2 2 15 02 Belanja perjalanan dinas luar daerah

5 2 2 15 03 Dst………………………………..
31
Belanja barang dan jasa
5 2 2 06 Belanja cetak dan penggandaan

5 2 2 06 01 Belanja cetak

5 2 2 06 02 Belanja penggandaan
5 2 2 06 03 Dst………………………………
5 2 2 22 Dst…………..
Disini dibuka peluang untuk
5 2 2 22 01 belanja barang dan jasa
lainnya yg belum tertampung
5 2 2 22 02

32
PASAL 52 PERMNDAGRI N0 59
TAHUN 2007
Belanja barang/jasa sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berupa belanja
barang pakai habis, bahan/material, jasa kantor, premi asuransi,
perawatan kendaraan bermotor, cetak/penggandaan, sewa
rumah/gedung/gudang/parkir, sewa sarana mobilitas, sewa alat berat,
sewa perlengkapan dan peralatan kantor, makanan dan minuman, pakaian
dinas dan atributnya, pakaian kerja, pakaian khusus dan hari-hari tertentu,
perjalanan dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan pemulangan pegawai,
pemeliharaan, jasa konsultansi, dan lain-lain pengadaan
barang/jasa, dan belanja lainnya yang sejenis.
Belanja Modal
5 2 3 Belanja modal

5 2 3 19 Belanja modal alat-alat kedokteran

5 2 3 19 01 Belanja modal alat kedokteran umum

5 2 3 19 02 Belanja modal alat kedokteran gigi

34
TERIMA KASIH