STRATEGI PENINGKATAN

LEVEL MATURITAS SPIP

 SPIP SEBAGAI STANDAR
PENGENDALIAN INTERN

TUJUAN

Proses Pencapaian Tujuan

2
 Kualitas PI
mencerminkan peluang pencapaian tujuan

Kinerja PI yang Mencerminkan

rendah kemungkinan yang
rendah dalam
mencapai tujuan

Mencerminkan
kemungkinan yang
Kinerja PI tinggi dalam
yang tinggi mencapai tujuan
 SPIP PEMDA Menuju Level 3

Perkada Identifikasi dan

Lakukan ImplementasiD
SPIP Lengkapi
Sosialisasi / okumen RTP
Kebijakan dan
Satgas Komunikasi dalam setiap
SOP terkait 25
SPIP Dokumen RTP kegiatan terkait
Sub. Unsur
kepada seluruh
SPIP
pegawai

Tuangkan dalam Didukung

Dokumen RTP Dokumentasi
(Level SKPD dan yang memadai
Level Puncak)

Evaluasi secara rutin atas efektivitas Sistem Pengendalian intern

SPIP DALAM AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

Paket Undang-
Undang Keuangan
PEMERINTAH
Negara:
1. UU 17/2003 PENGELOLAAN
2. UU 1/2004 KEUANGAN NEGARA PUBLIK
3. UU 15/2004
Pusat Daerah UU 33/2004

• Perencanaan Tertib
• Pelaksanaan Terkendali
Proses • Pengawasan Efisien
Terintegrasi •
Pertanggungjawaban Efektif

Keyakinan
Memadai

SPIP

Keandalan
Kegiatan yang
Efektif & Efisien
Pelaporan Akuntabel
Keuangan
Akuntabilita
s
Pengelolaan
Pengamanan Ketaatan terhadap Keuangan
Aset Negara Peraturan Negara

Transparan
 SPIP
SPIP yang
yang Efektif
Efektif pada
pada Seluruh
Seluruh Tahapan
Tahapan Proses
Proses Manajemen/
Manajemen/
Pengelolaan
Pengelolaan Keuangan
Keuangan Negara/Daerah
Negara/Daerah

Peru-
Peru-
musan
musan
Kebijakan
Kebijakan
Moni-
Moni-
toring
toring Perenca-
Perenca- AKUNTABIL
dan naan AKUNTABIL WT
dan naan ITAS
WILAYAH
WILAYAH TERTIB
TERTIB
Evaluasi ITAS ADMINISTRASI
Evaluasi KEUANGAN
KEUANGAN
ADMINISTRASI
A
GOOD
GOOD
PENGELOLAAN GOVERNANCE
GOVERNANCE
WAJAR TANPA
KEUANGAN NEGARA PENGECUALIAN
WTP &
& CLEAN
CLEAN
Pelapo-
Pelapo- Pengang
Pengang GOVERNMENT
GOVERNMENT
ran
ran garan
garan

AKUNTABILI WILAYAH
TAS KINERJA BEBAS WBK
Pelaksa-
Pelaksa- KORUPSI
Panata-
Panata- naan
naan
usahaan
usahaan Anggara
Anggara
nn

Peran APIP yang Optimal (Consulting & Assurance)

6
 Proses SPIP

Monitoring dan Analisis

Evaluasi Hasil Tujuan
Revisi

Perumusan
Pengomunikasia Lingkungan
n Revisi Pengendalian
Pengendalian yang Diharapkan

Revisi atas Analisa

Kebijakan dan Risiko
Prosedur
Evaluasi
Pengendalian
Terpasang

Rencana Tindak
Pengendalian Intern

7
 Maturity Level
Penyelenggaraan SPIP

Tingkat kematangan
penyelenggaraan SPIP dalam
mencapai tujuan pengendalian
intern, yang ditandai oleh eksistensi
control design yang bersifat hard
control dan soft control
 KARAKTERISTIK LEVEL MATURITAS SPIP
Menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi
Level 5
dalam pelaksanaan kegiatan. Pemantauan otomatis
menggunakan aplikasi komputer Optimum

Ada praktik pengendalian internal yang efektif. Evaluasi Level 4

formal dan terdokumentasi. Terkelola &
Terukur
Ada praktik pengendalian intern yg terdokumentasi dengan
Level 3
baik. Evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa
dokumentasi yang memadai. Terdefinisi

Ada praktik pengendalian intern tapi tidak terdokumentasi

dengan baik. Pelaksanaan tergantung pada individu dan Level 2 Target 2019
belum melibatkan semua unit organisasi. Efektivitas Berkembang
pengendalian belum dievaluasi
Ada praktik pengendalian intern – ada kebijakan dan
prosedur tertulis, namun masih bersifat ad-hoc dan Level 1
tidak terorganisasi dengan baik. Tanpa komunikasi dan Rintisan
pemantauan

Belum memiliki kebijakan dan prosedur Level 0

Belum Ada
 TARGET : OPINI WTP, APIP DAN SPIP
Buku II, Bab 7 Bidang Aparatur Negara, angka 7.2.2 , sub bidang aparatur, indikator kinerja untuk
mengukur capaian pembangunan bidang aparatur negara dalam RPJMN 2015-2019 untuk sasaran 1:
Birokrasi yang bersih dan akuntabel.

Sumber: Tabel 7.2 Indikator Kinerja RPJMN 2015-2019 Bidang Aparatur Negara).
10
 Grand design PENINGKATAN
MATURITAS SPIP
Penyiapan
Penyiapan Perangkat
Perangkat Menyusun
Menyusun Grand
Grand Design
Design Peningkatan
Peningkatan Maturitas
Maturitas Penyelenggaraan
Penyelenggaraan SPIP
SPIP
Kebijakan
Kebijakan

Kesadaran
Kesadaran dan
dan komitmen
komitmen ••Membentuk
Membentuk tim
tim kerja
kerja
instansi pemerintah
instansi pemerintah ••Mengalokasikan
Mengalokasikan sumber
sumber daya
daya yang
yang diperlukan
diperlukan

••Mengacu
Mengacu kepada
kepada Pedoman
Pedoman Penilaian
Penilaian dan
dan Peningkatan
Peningkatan Maturitas
Maturitas SPIP
SPIP
Self
Self Assessment
Assessment ••Self Assessment oleh K/L/P
Self Assessment oleh K/L/P
••Mengetahui
Mengetahui Area
Area of
of Improvement
Improvement

••Mengetahui
Mengetahui kecukupan
kecukupan penyelenggaraan
penyelenggaraan SPIP
SPIP (dari
(dari level
level maturitas)
maturitas)
Quality
Quality Assurance
Assurance ••Gambaran umum permasalahan dan hambatan
Gambaran umum permasalahan dan hambatan
oleh
oleh BPKP
BPKP ••Meyakinkan
Meyakinkan pemenuhan
pemenuhan bukti
bukti dan
dan membantu
membantu tindakan
tindakan perbaikan
perbaikan

••Rencana
Rencana tindak
tindak perbaikan
perbaikan terhadap
terhadap Area
Area of
of Improvement
Improvement
••Berkesinambungan
Berkesinambungan dan ada Komitmen yang kuat
dan ada Komitmen yang kuat
Self
Self Improvement
Improvement ••Pemantauan oleh Pimpinan K/L/P
Pemantauan oleh Pimpinan K/L/P
••Peran
Peran BPKP:
BPKP: penyediaan
penyediaan panduan,
panduan, konsultansi,
konsultansi, asistensi,
asistensi, help
help desk
desk

Pengembangan
Pengembangan Pengembangan
Pengembangan SPIP
SPIP berkelanjutan
berkelanjutan
Berkelanjutan
Berkelanjutan Pemantauan
Pemantauan dan
dan evaluasi
evaluasi secara
secara berkala
berkala oleh
oleh Pimpinan
Pimpinan K/L/P
K/L/P
 SEKIAN
TERIMA KASIH