BAB 1

KAS KECIL
 BAB 1
KAS KECIL
S inar Ge milang
Kas Ke c il 19 Januari 2024 TRUE

S aldo Awal : Rp 2.000.000 Filte r akun : Pe rle ng kapan Kanto r

S aldo Akhir : Rp 2.000.000 To tal trans aks i akun : Rp 1.396.000

No Bukti
Tang g al Ke lo mpo k Akun Ke te rang an Trans aks i De be t Kre dit
Trans aks i
02-J a n 1170 P e rle ngka pa n Ka ntor P e mbe lia n ke rta s HVS 2 RIM Rp 70.000

05-J a n 1170 P e rle ngka pa n Ka ntor P e mbe lia n pe na , tipe x da n s pidol Rp 55.000

07-J a n 6150 Be ba n s e rvice da n pe ra wa ta n S e rvice printe r HP La s e rje t Rp 70.000

09-J a n 6190 Be ba n ope ra s iona l la innya Re tribus i pa rkir tgl 2-7 ja n Rp 20.000

10-J a n 6190 Be ba n ope ra s iona l la innya Re tribus i s a mpa h Rp 15.000

11-J a n 1170 P e rle ngka pa n Ka ntor P e mbe lia n 10 le mba r ma te ra i Rp 60.000

12-J a n 6120 Be ba n lis trik, a ir da n te lpon Is i ula ng a ir minum 10 ga lon Rp 40.000

13-J a n 6150 Be ba n s e rvice da n pe ra wa ta n S e rvice 3 unit AC Rp 90.000

13-J a n 6190 Be ba n ope ra s iona l la innya P e mbe lia n s na ck untuk ta mu Rp 50.000

14-J a n 1170 P e rle ngka pa n Ka ntor Is i ula ng tinta printe r Rp 125.000

16-J a n 6120 Be ba n lis trik, a ir da n te lpon P e mba ya ra n lis trik Rp 350.000

16-J a n 6120 Be ba n lis trik, a ir da n te lpon P e mba ya ra n a ir Rp 100.000

17-J a n 6120 Be ba n lis trik, a ir da n te lpon P e mba ya ra n te lpon Rp 200.000

17-J a n 6190 Be ba n ope ra s iona l la innya Re tribus i pa rkir tgl 9-14 ja n Rp 23.000

27-J a n 6190 Be ba n ope ra s iona l la innya iura n ke a ma na n da n ja ga ma la m Rp 100.000

28-J a n 6120 Be ba n lis trik, a ir da n te lpon Is i ula ng a ir minum 7 ga lon Rp 28.000

30-J a n P e ngis ia n ke mba li da na ka s ke cil Rp 1.396.000

 BAB 1

JURNAL KAS KECIL

Sinar Gemilang
Jurnal Kas Kecil
Saldo : Seimbang

No Bukti Debet Kredit

Tanggal Keterangan
Transaksi Kode akun Nama akun Jumlah Kode akun Nama Akun Jumlah
02-Jan K-111 Pembentukan dana kas kecil 1110 Kas kecil Rp 2.000.000 1120 Kas Rp 2.000.000
30-Jan K-112 Pengisian kembali kas kecil 1170 Perlengkapan kantor Rp 185.000 1120 Kas Rp 1.396.000
30-Jan K-113 Pengisian kembali kas kecil 6120 Beban listrik,air,telpon Rp 650.000
30-Jan K-114 Pengisian kembali kas kecil 6150 Beban service dan perawatan Rp 285.000
30-Jan K-115 Pengisian kembali kas kecil 6190 Beban operasional lainnya Rp 276.000
 BAB 1

REKONSILLIASI KAS KECIL

Sinar Gemilang

Rekonsiliasi Kas Kecil

Tanggal Saldo Awal Kas Tanggal Saldo Akhir Kas Aktivitas Kas Saldo fisik Kas Selisih Keterangan

02/Januari/2012 Rp 2.000.000 07/Januari/2022 Rp 1.805.000 Rp 195.000 Rp 1.805.000 Rp - OK

09/Januari/2012 Rp 1.805.000 14/Januari/2022 Rp 1.405.000 Rp 400.000 Rp 1.405.000 Rp - OK

16/Januari/2012 Rp 1.405.000 21/Januari/2022 Rp 732.000 Rp 673.000 Rp 732.000 Rp - OK

23/Januari/2012 Rp 732.000 28/Januari/2022 Rp 604.000 Rp 128.000 Rp 604.000 Rp - OK

30/Januari/2012 Rp 604.000 0 4 /Februari/2 0 2 2 Rp 2.000.000 Rp (1.396.000) Rp 2.000.000 Rp - OK

0 6 /Februari/2 0 1 2 1 1 /Februari/2 0 2 2 Rp Rp - Rp -
1 3 /Februari/2 0 1 2 1 8 /Februari/2 0 2 2 Rp Rp - Rp -
2 0 /Februari/2 0 1 2 2 5 /Februari/2 0 2 2 Rp Rp - Rp -
2 7 /Februari/2 0 1 2 04/Maret/2022 Rp Rp - Rp -

05/Maret/2012 11/Maret/2022 Rp Rp - Rp -

12/Maret/2012 18/Maret/2022 Rp Rp - Rp -

19/Maret/2012 25/Maret/2022 Rp Rp - Rp -

26/Maret/2012 01/April/2022 Rp Rp - Rp -

02/April/2012 08/April/2022 Rp Rp - Rp -

09/April/2012 15/April/2022 Rp Rp - Rp -

16/April/2012 22/April/2022 Rp Rp - Rp -

23/April/2012 29/April/2022 Rp Rp - Rp -

30/April/2012 06/April/2022 Rp Rp - Rp -
 BAB 1
S ina r Ge m ila ng
Ne ra c a S a ldo
Min g g u, 0 1 J a nu a ri 2 0 1 2

No m o r
Na m a Aku n De b e t Kre d it
Aku n

NERACA SALDO
1100 Aktiva la n c a r

1110 Ka s ke c il

1120 Ka s Rp 7 .0 0 0 .0 0 0

1130 Ba n k C e n tra l Rp 1 7 .2 7 5 .0 0 0

1140 P iu ta n g Us a h a Rp 1 5 .3 4 3 .5 0 0

1150 P e rs e d ia a n b a ra n g d a g a n g Rp 5 2 .0 4 6 .5 0 0

1160 P e rle n g ka p a n ka n to r Rp 8 7 5 .0 0 0

1170 As u ra n s i d ib a ya r d im u ka Rp 3 .0 0 0 .0 0 0

1180 S e wa d ib a ya r d im u ka Rp 6 .0 0 0 .0 0 0

1200 Aktiva te ta p

1210 P e ra la ta n ka n to r Rp 5 .0 0 0 .0 0 0

1211 Aku m . p e n yu s u ta n p e ra la ta n Rp (7 5 0 .0 0 0 )

1220 Ke n d a ra a n Rp 6 0 .0 0 0 .0 0 0

1221 Aku m . p e n yu s u ta n ke n d a ra a n Rp (5 .0 0 0 .0 0 0 )

2100 Hu ta n g La n c a r

2110 Hu ta n g u s a h a Rp 3 8 .9 7 5 .0 0 0

2120 P e n d a p a ta n d ite rim a d im u ka

2130 P P N m a s u ka n

2140 P P N ke lu a ra n

2200 Hu ta n g ja n g ka p a n ja n g

2210 Hu ta n g Ba n k XYZ

3000 Mo d a l

3100 Mo d a l u s a h a Rp 9 0 .0 0 0 .0 0 0

3200 La b a d ita h a n Rp 3 1 .8 1 5 .0 0 0

3300 La b a p e rio d e b e rja la n

4000 P e n d a p a ta n

4100 P e n ju a la n

4110 P o to n g a n p e n ju a la n

4120 R e tu r P e n ju a la n

5000 Ha rg a p o ko k

5100 Ha rg a p o ko k p e n ju a la n

5200 P e m b e lia n

5210 P o to n g a n p e m b e lia n

5220 R e tu r p e m b e lia n

6000 Be ban - be ban

6100 G a ji Ka rya wa n

6110 Be b a n a d m in is tra s i

6120 Be b a n lis trik, a ir d a n te lp o n

6130 Be b a n s e wa

6140 Be b a n a s u ra n s i

6150 Be b a n s e rvic e d a n p e ra wa ta n

6160 Be b a n p e rle n g ka p a n ka n to r

6170 Be b a n P e n yu s u ta n p e ra la ta n

6180 Be b a n P e n yu s u ta n ke n d a ra a n

6190 Be b a n o p e ra s io n a l la in n ya

7000 P e n d a p a ta n la in -la in

7100 P e n d a p a ta n b u n g a b a n k

8000 B e b a n la in -la in

8100 Be b a n b u n g a
8200 Ad m in is tra s i Ba n k
To ta l Rp 1 6 0 .7 9 0 .0 0 0 Rp 1 6 0 .7 9 0 .0 0 0
 BAB 1
AKUN
Sinar Gemilang
01/Januari/2012 01/Februari/2012 01/Maret/2012
No dan nama akun 31/Januari/2012 29/Februari/2012 31/Maret/2012
Total Transaksi Akun
Nomor Akun Nama Akun
Januari Februari Maret

1170 Perlengkapan Kantor Rp 185.000 Rp - Rp -

6120 Beban listrik, air dan telpon Rp 650.000 Rp - Rp -

6150 Beban service dan perawatan Rp 285.000 Rp - Rp -

6190 Beban operasional lainnya Rp 276.000 Rp - Rp -

Pengelompokan transaksi kas kecil

Beban service dan Beban operasional lainnya

Perlengkapan kantor Beban listrik, air dan telpon perawatan

Pembelian kertas Pembayaran listrik Service printer Iuran kebersihan

Pembelian alat tulis kantor Pembayaran air Service AC Isi ulang air minum

Pembelian Materai Pembayaran telpon Service komputer Isi ulang air minum

Pembelian Perangko Iuran keamanan

 BAB 2
PEMBELIAN,
RETUR PEMBELIAN, HUTANG
JURNAL PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN KAS
S inar Ge milang
Jurnal Pe ne rimaan dan Pe ng e luaran Kas
S aldo : S e imba ng

No Bukti Ko de
Tang g al Uraian trans aks i Ko de akun Nama akun De be t Kre dit
Trans aks i Cus /S up

02-J a n K-111 P e mbe ntuka n da na ka s ke cil 1110 ka s ke cil Rp 2.000.000

02-J a n K-111 P e mbe ntuka n da na ka s ke cil 1120 ka s Rp 2.000.000

03-J a n F-031 P e njua la n tuna i 1120 ka s Rp 24.475.000

03-J a n F-031 P e njua la n tuna i 4100 pe njua la n Rp 22.250.000

03-J a n F-031 P e njua la n tuna i 2140 P P N ke lua ra n Rp 2.225.000

06-J a n K-125 S 01 P e mba ya ra n huta ng P T. Aba di J a ya 2110 huta ng us a ha Rp 2.650.000

06-J a n K-125 S 01 P e mba ya ra n huta ng P T. Aba di J a ya 1120 ka s Rp 2.650.000

10-J a n P B-221 C04 P e ne rima a n piuta ng da ri P e rma ta Bua na 1120 ka s Rp 5.012.500

10-J a n P B-221 C04 P e ne rima a n piuta ng da ri P e rma ta Bua na 1140 piuta ng us a ha Rp 5.012.500

13-J a n 0112P P e mbe lia n 1 unit kompute r 1210 pe ra la ta n ka ntor Rp 4.000.000

13-J a n 0112P P e mbe lia n 1 unit kompute r 1120 ka s Rp 4.000.000

17-J a n F-990 S 04 P e mbe lia n ba ra ng da ga ng tuna i 5200 pe mbe lia n Rp 12.000.000

17-J a n F-990 S 04 P e mbe lia n ba ra ng da ga ng tuna i 2130 P P N ma s uka n Rp 1.200.000

17-J a n F-990 S 04 P e mbe lia n ba ra ng da ga ng tuna i 1120 ka s Rp 13.200.000

20-J a n S 02 P e mba ya ra n huta ng P T. Unggul S e ntos a 2110 huta ng us a ha Rp 3.200.000

20-J a n S 02 P e mba ya ra n huta ng P T. Unggul S e ntos a 1130 ba nk ce ntra l Rp 3.200.000

24-J a n C03 P e ne rima a n piuta ng da ri de a le r Ka runia 1130 ba nk ce ntra l Rp 3.730.000

24-J a n C03 P e ne rima a n piuta ng da ri de a le r Ka runia 1140 piuta ng us a ha Rp 3.730.000

25-J a n P e na mba ha n moda l 1130 ba nk ce ntra l Rp 25.000.000

25-J a n P e na mba ha n moda l 3100 moda l us a ha Rp 25.000.000

27-J a n P e mba ya ra n ga ji pe ga wa i 6100 ga ji ka rya wa n Rp 6.000.000

27-J a n P e mba ya ra n ga ji pe ga wa i 1130 ba nk ce ntra l Rp 6.000.000

30-J a n Bia ya a dminis tra s i ba nk 8200 a dminis tra s i ba nk Rp 15.000

30-J a n Bia ya a dminis tra s i ba nk 1130 ba nk ce ntra l Rp 15.000

30-J a n P e nda pa ta n bunga ba nk 1130 ba nk ce ntra l Rp 125.000

30-J a n P e nda pa ta n bunga ba nk 7100 pe nda pa ta n bunga ba nk Rp 125.000

30-J a n P e ngis ia n ke mba li ka s ke cil 1160 pe rle ngka pa n ka ntor Rp 185.000

30-J a n P e ngis ia n ke mba li ka s ke cil 6120 be ba n lis trik, a ir da n te le pon Rp 650.000

30-J a n P e ngis ia n ke mba li ka s ke cil 6150 be ba n s e rvice da n pe ra wa ta n Rp 285.000

BAB 2
BAB 2
30-J a n P e ngis ia n ke mba li ka s ke cil 6190 be ba n ope ra s iona l la innya Rp 276.000

30-J a n P e ngis ia n ke mba li ka s ke cil 1120 ka s

TOTAL Rp 90.803.500
Rp

Rp PEMBELIAN
1.396.000

90.803.500
 NERACA SALDO
Sinar Gemilang
Neraca Saldo Data Customer & Supplier
01/Januari/2012

Nomor Akun Nama Akun Debet Kredit Kode Customer Nama Customer Alamat Saldo Piutang

1100 Akt iva lancar

1110 Ka s ke cil C01 Dealer Astra Palembang Rp 2.000.000
1120 Ka s Rp 7.000.000
C02 Dealer Zahira Jakarta Rp 2.500.000
1130 Ba nk Ce ntra l Rp 17.275.000

1140 Piuta ng Usa ha Rp 15.343.500 C03 Dealer Karunia Bandung Rp 3.730.000

1150 Pe rse diaa n ba ra ng da ga ng Rp 52.046.500
C04 Permata Buana Surabaya Rp 5.012.500
1160 Pe rle ngka pan kantor Rp 875.000
1170 Asura nsi diba ya r dimuka Rp 3.000.000 C05 Prima Persada Palembang Rp 2.101.000
1180 Se w a dibaya r dimuka Rp 6.000.000
1200 Akt iva t et ap
Kode Supplier Nama Supplier Alamat Saldo Hutang
1210 Pe ra lata n ka ntor Rp 5.000.000
S01 PT. Abadi Jaya Jakarta Rp 2.650.000
1211 Akum. pe nyusuta n pe ra lata n Rp (750.000)
1220 Ke ndara an Rp 60.000.000 S02 PT. Unggul Sentosa Bogor Rp 3.200.000
1221 Akum. pe nyusuta n ke ndara an Rp (5.000.000)
S03 Dealer Utama Bandung Rp 7.025.000
2100 Hut ang Lancar
2110 Hutang usaha Rp 38.975.000 S04 Dealer Serumpun Jakarta Rp 9.350.000
2120 Pe ndapata n dite rima dimuka
2130 PPN ma sukan
S05 PT. Inti Permai Surabaya Rp 16.750.000
2140 PPN ke lua ra n
2200 Hut ang jangka panjang
2210 Hutang Bank XYZ Persediaan Barang dagang Awal
3000 Modal
3100 Modal usa ha Rp 90.000.000
3200 La ba dita ha n Rp 31.815.000 Kode persediaan Nama barang Qty Harga beli Total Harga Jual
3300 La ba pe riode be rja lan
4000 Pendapat an P1 Honda Revo 1 Rp 3.950.000 Rp 3.950.000 Rp 8.000.000
4100 Pe njualan
P2 Suzuki Smash 4 Rp 3.672.250 Rp 14.689.000 Rp 7.000.000
4110 Po tonga n pe njua la n
4120 Re tur Pe njualan P3 Suzuki Nex 1 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 Rp 8.200.000
5000 Harga pokok
P4 Jupiter MX 2 Rp 3.500.000 Rp 7.000.000 Rp 7.000.000
5100 Harga pokok pe njualan
5200 Pe mbe lian P5 Yamaha Mio 5 Rp 3.721.500 Rp 18.607.500 Rp 7.250.000
5210 Po tonga n pe mbe lian
5220 Re tur pe mbe lian P6 Honda Vario 1 Rp 3.800.000 Rp 3.800.000 Rp 7.900.000
6000 Beban - beban
Total Rp 52.046.500 Rp 45.350.000
6100 Gaji Ka rya w an
6110 Be ba n a dministra si
6120 Be ba n listrik, air dan te lpon
6130 Be ba n se w a
6140 Be ba n a sura nsi
6150 Be ba n se rvice da n pe ra w a tan
6160 Be ba n pe rle ngka pa n kantor
6170 Be ba n Pe nyusutan pe ra la tan
6180 Be ba n Pe nyusutan ke nda ra an
6190 Be ba n ope ra sional lainnya
7000 Pendapat an lain-lain
7100 Pe ndapata n bunga ba nk

BAB 2
8000 Beban lain-lain
8100 Be ba n bunga
8200 Administra si Ba nk
Tot al
 JURNAL PEMBELIAN
S inar Ge milang
Jurnal Pe mbe lian
S aldo : S e imba ng

No Bukti Ko de
Tang g al Uraian trans aks i Ko de akun Nama akun De be t Kre dit
Trans aks i S upplie r

05-J a n AJ -0221 S 01 P e mbe lia n 5200 P e mbe lia n Rp 7.600.000

05-J a n AJ -0221 S 01 P e mbe lia n 2130 P P N ma s uka n Rp 646.000

05-J a n AJ -0221 S 01 P e mbe lia n 2110 Huta ng us a ha Rp 7.106.000

05-J a n AJ -0221 S 01 P e mbe lia n 5210 potonga n pe mbe lia n Rp 1.140.000

19-J a n 876FU S 03 P e mbe lia n 5200 P e mbe lia n Rp 11.450.000

19-J a n 876FU S 03 P e mbe lia n 2130 P P N ma s uka n Rp 973.250

19-J a n 876FU S 03 P e mbe lia n 2110 Huta ng us a ha Rp 10.705.750

19-J a n 876FU S 03 P e mbe lia n 5210 potonga n pe mbe lia n Rp 1.717.500

TOTAL Rp 20.669.250 Rp 20.669.250

BAB 2
BAB 2
PEMBELIAN
 JURNAL UMUM
Sinar Gemilang
Jurnal Umum Saldo : Seimbang

No Bukti Kode Kode

Tanggal Transaksi Cus/Sup Uraian transaksi akun Nama akun Debet Kredit

24-Jan R-092 S03 Retur pembelian 1 unit Honda Revo 2110 Hutang usaha Rp 3.693.250

24-Jan R-092 S03 Retur pembelian 1 unit Honda Revo 5210 Potongan pembelian Rp 592.500

24-Jan R-092 S03 Retur pembelian 1 unit Honda Revo 5220 Retur pembelian Rp 3.950.000

24-Jan R-092 S03 Retur pembelian 1 unit Honda Revo 2130 PPN masukan Rp 335.750

BAB 2
BUKU HUTANG SUPPLIER
Buku Hutang Supplier
Kode Supplier : S01 Akun : Hutang Usaha

Nama Supplier : PT. Abadi Jaya Saldo Akhir : Rp

7.106.000
Saldo Awal : Rp
2.650.000

Pembelian Retur Pembelian Pembayaran

Tgl Transaksi Jumlah Tgl Transaksi Jumlah Tgl Transaksi Jumlah

05/Januari/2012 Rp 7.106.000

04/Ja nua ri/2012 Rp 2.650.000

BAB 2
BAB 2
PEMBELIAN
 LAPORAN HUTANG SUPLIER

Sinar Gemilang
Periode : 01/Januari/2012
Sampai : 31/Januari/2012
Laporan Hutang Supplier

Kode Saldo Awal Retur Potongan Pembayaran Saldo Akhir

Supplier Nama Supplier Pembelian Pembelian Pembelian PPN masukan
Hutang Usaha Hutang Usaha Hutang Usaha

S01 PT. Abadi Jaya Rp 2.650.000 Rp 7.600.000 Rp - Rp 1.140.000 Rp 646.000 Rp 2.650.000 Rp 7.106.000

S02 PT. Unggul Sentosa Rp 3.200.000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3.200.000 Rp -

S03 Dealer Utama Rp 7.025.000 Rp 11.450.000 Rp 3.950.000 Rp 1.125.000 Rp 637.500 Rp - Rp 17.987.500

S04 Dealer Serumpun Rp 9.350.000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 9.350.000

S05 PT. Inti Permai Rp 16.750.000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 16.750.000

To tal Rp 38.975.000 Rp 19.050.000 Rp 3.950.000 Rp 2.265.000 Rp 1.283.500 Rp 5.850.000 Rp 51.193.500

BAB 2
BAB 2
PEMBELIAN