Tugas Kuliah

PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2007 Dengan Angka
Perbandingan Untuk 30 September 2006 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Penempatan jangka pendek Piutang usaha Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sejumlah Rp9.752.023 pada tahun 2007 dan Rp8.672.131 pada tahun 2006 Piutang lain-lain - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sejumlah Rp793.272 pada tahun 2007 dan Rp46.542 pada tahun 2006 Persediaan Biaya dibayar di muka dan aktiva lancar lainnya Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang hubungan istimewa Aktiva pajak tangguhan Penyertaan dalam bentuk saham Aktiva Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp364.240.634 pada tahun 2007dan Rp336.405.705 pada tahun 2006 Goodwill - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sejumlah Rp229.920.973 pada tahun 2007 dan Rp189.404.952 pada tahun 2006 Biaya sewa dibayar di muka jangka panjang Taksiran tagihan pajak penghasilan Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA 2i 2e 2p, 22 2h, 8 2c, 2l, 3, 15, 28 2c, 2l, 4, 28 2d, 5
2007
2006
665.418.865 29.744.584
173.255.135 37.208.979
498.590.277
371.597.675
2d 2f, 6 2g, 7, 26c, 26f
6.593.942 212.051.825 43.984.526 1.456.384.019
6.373.408 209.986.531 21.554.413 819.976.141
19.602.409 -
142.000 14.109.321 155.400
2i, 9
306.365.545
306.811.321
2b, 10 26f
573.976.963 166.857.931 136.389 7.400.347 1.074.339.584 2.530.723.603
614.492.984 43.121.693 2.103.796 6.965.557 987.902.072 1.807.878.213
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) (lanjutan) 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk 30 September 2006 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS Hutang usaha Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Uang muka pelanggan Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban diestimasi atas kesejahteraan karyawan Hutang obligasi Jumlah Kewajiban Tidak Lancar EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 250 (Rupiah penuh) per saham Modal dasar - 6.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 1.893.750.000 saham Tambahan modal disetor Opsi saham Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2o, 21 2k, 15 2l, 11 2e, 11, 25 12 13 14 26d
2007
2006
155.624.590 204.857 14.168.930 442.755 45.668.205 61.606.453 4.333.846 282.049.636
157.319.933 570.817 2.147.447 10.393.824 42.337.581 12.425.501 225.195.103
21.815.459 995.480.430 1.017.295.889
29.797.523 422.780.398 452.577.921
16 2j, 17 2m, 24 18
473.437.500 527.448.628 26.307.227 5.000.000 199.184.723 1.231.378.078 2.530.723.603
473.437.500 527.448.628 17.447.852 4.000.000 107.771.209 1.130.105.189 1.807.878.213
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT)
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan PENDAPATAN BERSIH BEBAN USAHA Program dan siaran Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA BEBAN (PENGHASILAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Rugi (laba) selisih kurs - bersih Beban bunga Amortisasi goodwill Lain-lain - bersih Beban Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK BEBAN (MANFAAT) PAJAK Periode berjalan Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM Dasar (Rupiah penuh) Dilusian (Rupiah penuh) 2q, 23 2p, 22 2n, 2r, 19 2n, 20 26 9, 21, 24
2007 947.096.732
2006 916.042.921
460.333.694 224.609.813 684.943.507 262.153.225
536.764.547 221.583.676 758.348.223 157.694.698
2l 15 10
(20.988.722) (5.750.176) 58.776.765 30.387.016 7.088.195 69.513.078 192.640.147 77.455.705 (4.920.453) 72.535.252 120.104.895
(15.038.382) 2.211.208 44.315.104 30.387.016 9.255.116 71.130.062 86.564.636 47.590.135 (8.002.371) 39.587.764 46.976.872
63,42 62,26
24,81 24,45
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT)
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan Saldo, 31 Desember 2005 (Diaudit) Penerbitan opsi saham karyawan Pembentukan cadangan umum Dividen kas Laba bersih Januari - September 2006 Saldo, 30 September 2006 Dividen kas Laba bersih Oktober - Desember 2006 Saldo, 31 Desember 2006 (Diaudit) Penerbitan opsi saham karyawan Pembentukan cadangan umum Dividen kas Laba bersih Januari - September 2007 Saldo, 30 September 2007 24 18 18 18 24 18 18
Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 473.437.500 473.437.500 473.437.500 473.437.500
Tambahan Modal Disetor 527.448.628 527.448.628 527.448.628 527.448.628
Opsi Saham 11.800.352 5.647.500 17.447.852 17.447.852 8.859.375 26.307.227
Saldo Laba Telah Belum Ditentukan Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya 2.000.000 2.000.000 4.000.000 4.000.000 1.000.000 5.000.000 157.794.337 (2.000.000) (95.000.000) 46.976.872 107.771.209 (15.150.000) 25.333.619 117.954.828 (1.000.000) (37.875.000) 120.104.895 199.184.723
Jumlah Ekuitas 1.172.480.817 5.647.500 (95.000.000) 46.976.872 1.130.105.189 (15.150.000) 25.333.619 1.140.288.808 8.859.375 (37.875.000) 120.104.895 1.231.378.078
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Tidak diaudit)
Untuk Periode Smbilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2006 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Penghasilan bunga Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran beban keuangan Penerimaan dari (pembayaran untuk) kegiatan usaha lainnya Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan (penempatan) investasi jangka pendek Hasil penjualan investasi Hasil penjualan aktiva tetap Pembayaran sewa jangka panjang Perolehan aktiva tetap Penempatan dana investasi Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan bersih hasil penerbitan obligasi Pembayaran dividen kas Kas Bersih yang Diperoleh (Digunakan) untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE (1 JANUARI) KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE (30 SEPTEMBER) AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS: Pemberian opsi saham kepada karyawan 3 2007 2006
813.568.244 20.049.471 (711.903.063) (57.825.785) (44.018.256) 552.901 20.423.512
778.578.171 13.675.224 (515.269.840) (49.151.589) (44.319.316) (92.522.963) 90.989.687
4 8 9 26f 9 21
51.604.963 300.000 76.500 (102.527.516) (21.471.638) (5.183.653) (77.201.344)
(37.208.979) 421.450 (33.483.750) (6.433.931) (76.705.210)
15 18
573.562.299 (53.025.000) 520.537.299 463.759.467 201.659.398 665.418.865
(95.000.000) (95.000.000) (80.715.523) 253.970.658 173.255.135
(8.859.375)
(5.647.500)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan 5
PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Tidak diaudit) Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada 30 September 2006 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Surya Citra Media Tbk (Perusahaan) didirikan di Indonesia pada tanggal 29 Januari 1999 berdasarkan Akta Notaris Umar Saili, S.H., Notaris di Tangerang, No. 3 pada tanggal yang sama dengan nama PT Cipta Aneka Selaras. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan C-18033 HT.01.01.Th.99 tanggal 25 Oktober 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 9 tanggal 29 Januari 2002 Tambahan No. 997. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya mengenai perubahan nama Perusahaan dari PT Cipta Aneka Selaras menjadi PT Surya Citra Media berdasarkan Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, No. 103 tanggal 31 Desember 2001. Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-00124 HT.01.04.TH.2002 tanggal 4 Januari 2002 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 47 tanggal 11 Juni 2002 Tambahan No. 5690. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan dilakukan dengan Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, No. 164 tanggal 25 April 2003 mengenai perubahan komposisi pemegang saham. Perubahan Anggaran Dasar ini telah dilaporkan dan diketahui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Laporan No. C-UM.02.01.8915 tanggal 14 Mei 2003. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah bergerak dalam bidang usaha yang terkait dengan jasa multimedia termasuk memproduksi program televisi lokal dan menjualnya kepada Anak Perusahaan. Perusahaan berkedudukan di Grha SCTV, Lantai 5, Jalan Jenderal Gatot Subroto Kav. 21, Jakarta 12930. Perusahaan beroperasi secara komersial mulai tahun 2002. b. Susunan Perusahaan dan Anak Perusahaan Perusahaan memiliki satu anak perusahaan yaitu PT Surya Citra Televisi (Anak Perusahaan) dengan kepemilikan saham sebesar 99,99% atau sebesar 229.999.999 lembar saham. Anak Perusahaan berdomisili di Jakarta dan bergerak dalam bidang usaha yang berhubungan dengan siaran pertelevisian. Anak Perusahaan memulai kegiatan siaran nasionalnya pada tahun 1993 dan memiliki jumlah aktiva masing-masing sebesar Rp1.753 miliar dan Rp1.043 miliar pada tanggal 30 September 2007 dan 2006. Sampai dengan tanggal 30 September 2007, Anak Perusahaan telah membentuk cadangan umum sebesar Rp9 miliar untuk memenuhi ketentuan dalam Undang-undang No. 1 tahun 1995 mengenai Perseroan Terbatas, Pasal 61 ayat 1. c. Penawaran Surat Berharga Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif No. S-1422/PM/2002 pada tanggal 28 Juni 2002 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK, dahulu BAPEPAM) untuk melakukan penawaran umum perdana sebanyak 375 juta saham Perusahaan kepada masyarakat, nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) per saham dengan harga penawaran sebesar Rp1.100 (Rupiah penuh) per saham. Efektif tanggal 16 Juli 2002, saham Perusahaan mulai dicatatkan di PT Bursa Efek Jakarta (BEJ).
1. UMUM (lanjutan) c. Penawaran Surat Berharga (lanjutan) Penawaran Obligasi Anak Perusahaan Anak Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif No. S-1327/PM/2003 pada tanggal 10 Juni 2003 dari Ketua BAPEPAM sehubungan dengan penawaran umum obligasi Anak Perusahaan dengan nama Obligasi Surya Citra Televisi I Tahun 2003 Dengan Tingkat Bunga Tetap (Obligasi) dengan nilai nominal sebesar Rp425 miliar yang terdiri dari pecahan Rp50 juta. Pada tanggal 25 Juni 2003, obligasi tersebut telah diterbitkan. Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 25 Juni 2008. Obligasi tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Surabaya efektif tanggal 30 Juni 2003 (Catatan 15). Anak Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif No. S-3213/BL/2007 pada tanggal 29 Juni 2007 dari Ketua BAPEPAM-LK sehubungan dengan penawaran umum obligasi Anak Perusahaan dengan nama Obligasi Surya Citra Televisi II tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap (Obligasi) dengan nilai nominal sebesar Rp575 miliar. Pada tanggal 10 Juli 2007, obligasi tersebut telah diterbitkan. Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tangal 10 Juli 2012. Obligasi tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Surabaya efektif tanggal 11 Juli 2007 (Catatan 15). d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
30 September 2007 dan 2006 Komisaris Herman Bernhard Leopold Mantiri Segara Utama Agus Lasmono Glenn M. S. Yusuf - Komisaris Utama - Komisaris Independen - Komisaris Independen - Komisaris Fofo Sariaatmadja Sumantri Slamet Direksi - Direktur Utama - Direktur
Penunjukan dewan komisaris dan direksi Perusahaan ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 15 November 2005, yang hasilnya telah diaktakan dengan Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., No. 34 pada tanggal yang sama. Komposisi komite audit pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota : : - Segara Utama - Max Sumakno Budiarto - Emmanuel Bambang Suyitno
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan BAPEPAM-LK mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi perusahaan investasi yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi (lanjutan) Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan setelah dikurangi amortisasi dengan nilai realisasi bersih. Laporan keuangan konsolidasi disusun menggunakan konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan PT Surya Citra Televisi, Anak Perusahaan, dengan kepemilikan saham sebesar 99,99% atau sebesar 229.999.999 saham. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Selisih lebih yang tidak teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan yang diakuisisi dibukukan sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 20 tahun. c. Setara Kas dan Penempatan Jangka Pendek Deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pinjaman serta tanpa pembatasan penggunaan diklasifikasikan sebagai Setara Kas. Deposito berjangka dengan jangka waktu lebih dari 3 (tiga) bulan tapi tidak melebihi 1 (satu) tahun diklasifikasikan sebagai Penempatan Jangka Pendek. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan hasil penelahaan terhadap kemungkinan tertagihnya piutang tersebut pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f. Persediaan Persediaan materi program dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan setelah dikurangi amortisasi dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan materi program ditentukan dengan metode identifikasi khusus (specific identification method). Persediaan materi program diamortisasi berdasarkan jumlah penayangan program yang umumnya sebanyak dua kali berdasarkan metode menurun, yaitu sebesar 70% pada penayangan pertama dan 30% pada penayangan kedua untuk program film, sinetron dan serial, kecuali untuk program produksi sendiri, infotainment, berita, olah raga dan program talk show yang diamortisasi sepenuhnya pada saat ditayangkan. Saldo persediaan yang belum diamortisasi namun kontrak penayangannya telah berakhir dibebankan pada tahun kontrak tersebut berakhir. Pada akhir periode, manajemen melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai materi program dan melakukan penyesuaian, apabila diperlukan, ke estimasi nilai yang terpulihkan untuk penayangan di masa yang akan datang dan dibebankan sebagai kerugian pada usaha periode berjalan. g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha selama masa manfaatnya. Biaya sewa jangka panjang disajikan dalam akun Biaya Sewa Dibayar di Muka Jangka Panjang dalam aktiva tidak lancar. Bagian lancar dari biaya sewa dibayar di muka jangka panjang disajikan dalam akun Biaya Dibayar di Muka dan Aktiva Lancar Lainnya dalam aktiva lancar. h. Penyertaan dalam Bentuk Saham Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. i. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan instalasi Peralatan studio dan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Kendaraan 5 - 20 15 4-8 5-8
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva telah selesai dan siap untuk digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan izin atas tanah ditangguhkan dan disajikan sebagai biaya ditangguhkan dalam akun Aktiva Lain-lain pada neraca konsolidasi dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i. Aktiva Tetap (lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi peristiwa atau perubahan kondisi yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat dipulihkan seluruhnya pada setiap tanggal pelaporan. Apabila kondisi tersebut terjadi, Perusahaan dan Anak Perusahaan diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) atas semua aktivanya dan mengakuinya sebagai kerugian dalam laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan. j. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat dicatat sebagai pengurang dari akun Tambahan Modal Disetor. k. Biaya Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi yang terjadi sehubungan dengan penerbitan obligasi disajikan sebagai pengurang dari hasil penerimaan emisi obligasi. Biaya emisi obligasi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu obligasi yaitu selama 5 (lima) tahun. l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, kurs yang digunakan berdasarkan kurs tengah transaksi terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 masing-masing sebesar: 2007 2006 AS$ 1 Euro 1 m. Kompensasi Berbasis Saham Perusahaan menerapkan PSAK No. 53 tentang Akuntansi Kompensasi Berbasis Saham yang mengatur perlakuan akuntansi untuk nilai wajar opsi pemilikan saham yang diberikan kepada karyawan dan instrumen ekuitas sejenis lainnya. Beban kompensasi diakui selama periode pengakuan hak kompensasi (vesting period) berdasarkan nilai wajar opsi saham pada tanggal pemberian (grant date). n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari iklan diakui pada saat iklan yang bersangkutan ditayangkan. Uang muka yang diterima dari pelanggan dicatat dalam akun Uang Muka Pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya. 9.137,00 12.938,00 9.235,00 11.731,70
10
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Kewajiban Diestimasi atas Kesejahteraan Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Akuntansi Imbalan Kerja yang mengatur akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja karyawan berdasarkan pada peraturan Perusahaan dan Anak Perusahaan dan sesuai dengan Undangundang No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Dalam PSAK ini, nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang melebihi 10% koridor diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi atau perubahan-perubahan dalam kewajiban imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan. p. Pajak Penghasilan Beban pajak tahun berjalan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dicatat atas beda temporer antara dasar komersial dan pajak atas aktiva dan kewajiban pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi fiskal yang dapat dikompensasi, diakui apabila kemungkinan besar jumlah manfaat pajak pada masa mendatang tersebut dapat direalisasikan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak yang akan dikenakan pada saat nilai aktiva direalisasikan atau nilai kewajiban tersebut diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku atau berlaku secara substantif pada tanggal neraca. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat hasil ketetapan pajak diterima atau apabila Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut ditentukan. q. Laba Per Saham (LPS) LPS dasar dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi periode berjalan dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan, yaitu sejumlah 1.893.750.000 saham masing-masing untuk sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2007 dan 2006. LPS dilusian dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan setelah mempertimbangkan pengaruh semua saham yang berpotensi dilutif yang timbul dari pemberian waran karyawan pada tanggal 11 Mei 2007, 2006, 2005, 2004 dan 2003. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar atas dasar dilusi setara dengan 1.929.140.650 saham pada 30 September 2007 dan 1.920.977.394 saham pada 30 September 2006 (Catatan 23).
11
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r. Penggunaan estimasi Penyajian laporan keuangan konsolidasi sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara estimasi dan hasil aktual dibebankan atau dikreditkan pada usaha periode berjalan.
12
3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari:
2 00 7 K as B an k R u piah P T B a n k N iag a , T b k . P T B a n k P a n Ind o ne sia , T b k . P T B a n k C e n tral A sia, T bk . P T B a n k P e rm a ta, T bk . P T B a n k D a n am on In d on esia, T b k. P T B a n k L ip po , T bk . P T A N Z P a nin B a nk P T B a n k D B S Ind on e sia P T B a n k N e g ara Ind o ne sia (P ersero), T b k . A B N -A M R O B an k N .V ., Ja k arta D o la r A S & E u ro P T B a n k C e n tral A sia, T bk . (A S $5 5 .8 9 8,5 2 p ad a 2 0 07 da n A S $ 4 42 ,05 pa da 20 0 6) P T B a n k D a n am on In d on esia, T b k. (A S $2 2 .4 7 3,4 3 p ad a 2 0 07 da n A S $ 2 0.5 23 ,50 pa da 20 0 6) P T A N Z P a nin B a nk (A S $1 7 .2 1 2,8 4 p ad a 2 0 07 da n A S $ 1 6.5 94 ,09 pa da 20 0 6) P T B a n k P e rm a ta, T bk . (A S $6 5 5,1 3 p ad a 2 0 07 da n A S $ 7 59 ,65 pa da 20 0 6) P T B a n k C e n tral A sia, T bk . (E U R 36 .72 6,4 3 p a da 20 07 da n E U R 6 .88 1,0 3 p ad a 2 0 06 ) Ju m la h k a s da n b an k S eta ra k as - d ep osito b erjan g ka da n o n ca ll R u piah P T B a n k P a n Ind o ne sia , T b k . P T B a n k D a n am on In d on esia, T b k. PT Bank BTN P T B a n k P e rm a ta, T bk . P T A N Z P a nin B a nk P T B a n k M eg a, T b k . P T B a n k N IS P , T b k . P T B a n k N iag a , T b k . D o la r A S P T A N Z P a nin B a nk (A S $4 .13 4 .5 0 8,8 5 p ad a 2 0 07 da n A S $ 1 .4 1 2.2 04 ,37 pa da 20 0 6) P T B a n k D B S Ind on e sia (A S $1 .07 3 .6 0 8,3 3 p ad a 2 0 07 da n A S $ 1 .0 3 1.5 69 ,51 pa da 20 0 6) P T B a n k D a n am on In d on esia, T b k. (A S $4 8 .00 0) Ju m la h d ep o sito b erjan g k a d an on call J u m lah K a s d an S etara K a s 77 5.9 52 2 00 6 3 72 .0 98
3 45 .46 6.5 61 1 00 .52 5.7 70 17 .15 2.7 21 3 .93 3.5 67 1 .31 1.5 42 2 2.7 64 1 1.8 45 4.2 73 -
2 0.2 78 .46 1 1 0.2 85 .32 0 8 35 .9 34 86 .50 0 22 .68 8 4 .31 5 1 03 .9 96 66 .46 5
51 0.7 45 20 5.3 40 15 7.2 74 5.9 86 47 5.1 67 4 70 .55 9.5 07
4 .08 2 1 89 .5 35 1 53 .2 46 7 .01 5 80 .72 6 3 2.4 90 .38 1
67 .87 4.3 89 43 .55 4.2 22 25 .73 6.9 36 10 .10 7.2 45 -
1 4.0 00 .00 0 3 9.7 00 .00 0 2 1.1 00 .00 0 1 9.1 56 .82 3 1 3.5 00 .00 0 5.2 96 .40 0 5.0 00 .00 0
37 .77 7.0 07 9 .80 9.5 59 1 94 .85 9.3 58 6 65 .41 8.8 65
1 3.0 41 .70 7 9.5 26 .54 4 4 43 .2 80 14 0.7 64 .75 4 17 3.2 55 .13 5
13
3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Suku bunga tahunan untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut: 2007 Rupiah Dolar AS 8,00% - 10,25% 4,25% 5,25% 2006 10,00% - 13,00% 4,25% - 5,38%
Kas pada PT Bank Central Asia Tbk milik Anak Perusahaan dengan nomor rekening 253.300.4989 dijadikan sebagai jaminan fidusia untuk hutang obligasi (Catatan 15). Akan tetapi, Anak Perusahaan dapat menggunakan dana dalam rekening tersebut untuk kegiatan usahanya. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, saldo kas dalam rekening tersebut masing-masing berjumlah Rp16,59 miliar dan Rp18,57 miliar. 4. PENEMPATAN JANGKA PENDEK Akun ini merupakan deposito berjangka yang ditempatkan pada bank sebagai berikut: 2007 Rupiah PT. Bank Niaga Tbk. PT. Bank Permata Tbk. PT. Bank Mega PT. Bank Danamon Tbk. Dolar AS PT. Bank ANZ Panin (AS$257.000 pada tahun 2007 dan AS$780.614,91 pada tahun 2006) Jumlah 27.396.375 2006 17.000.000 10.000.000 3.000.000
2.348.209 29.744.584
7.208.979 37.208.979
Deposito berjangka tersebut memiliki jangka waktu 6 (enam) bulan dari tangal penempatan. Suku bunga tahunan untuk deposito berjangka tersebut adalah sebagai berikut : 2007 Rupiah Dolar AS 5. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: Pihak ketiga PT Wira Pamungkas Pariwara PT Intl Matari Advertising PT Optima Media Dinamika PT Asia Media Network PT Dentsu Indonesia Inter Admark 2007 2006 75.968.455 47.135.227 22.779.894 20.161.625 8,25% 5,25% 2006 11,25 5,25% - 5,375%
__
81.387.201 49.462.380 40.979.355 27.799.200 27.663.264
14
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) PT Asia Central Prisma Int. PT Dwisapta Pratama PT Leo Burnett Kreasindo Indonesia/ Star Reachers Indonesia PT Fortune Indonesia Tbk PT Initiatif Media Indonesia PT Dian Mentari Pratama PT Bintang Multi Mediathama PT Tempo Promosi PT Media Direction Indonesia PT Hotlinetama Sarana Adv. PT Quantum Pratama Media PT Perada Swara Production PT Armananta Eka Putra PT Inter Aksi Cipta PT Pelita Alembana PT CS Media PT Indonesia Media Exchange PT Telekomuniaksi Selular PT Nutrifood Indonesia PT Activate Media Nusantara PT Advatama Niaga PT Nasa Advertising PT Auvikomunikasi Mediapro PT Inpurema Konsultama PT Bintang Medhiatama Indonesia PT Hotlinetama Sarana PT Cursor Media PT Esa Algisa PT Image Utama Raya PT Rama Perwira Lain-lain (di bawah Rp3 miliar) Total Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah
2007
__
2006 14.878.472 10.612.011 5.385.964 5.406.509 11.224.321 15.925.529 10.141.736 8.548.628 8.282.161 3.940.640 3.001.869 27.756.875 4.222.927 12.846.315 6.870.683 6.137.075 5.339.286 5.057.711 3.903.574 3.595.856 41.146.463 380.269.806 (8.672.131 ) 371.597.675
24.290.960 20.485.819 17.612.447 15.215.707 13.926.892 13.297.256 13.277.784 13.127.347 11.007.261 10.334.804 10.233.670 9.661.877 8.584.356 7.240.853 4.613.063 4.373.248 4.296.328 4.118.578 3.529.513 2.900.812 2.860.943 2.450.360 2.100.287 61.510.735
__
508.342.300 (9.752.023)
____
498.590.277
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu pihak ketiga adalah sebagai berikut: 2007 Saldo awal periode Penyisihan periode berjalan Saldo 30 September 8.087.558 1.664.465 9.752.023 2006 8.672.131 8.672.131
15
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) Rincian umur piutang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: 2007 Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari 91 - 180 hari Diatas 180 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih 304.904.376 98.605.733 45.909.162 30.146.206 21.171.094 7.605.729 508.342.300 (9.752.023) 498.590.277 2006 216.760.144 89.054.067 48.538.486 8.837.604 8.000.648 9.078.857 380.269.806 (8.672.131) 371.597.675
Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing akun piutang pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang-piutang tersebut. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, piutang usaha Anak Perusahaan termasuk kas di bank tertentu dan nilai wajar peralatan studio dan penyiaran dijaminkan secara fidusia atas hutang obligasi I dengan jumlah tidak kurang dari Rp425 miliar (Catatan 9 dan 15). Pada tanggal 30 September 2007, piutang usaha Anak Perusahaan, tanah dan bangunan, persediaan barang berupa film, dan kendaraan-kendaraan bermotor dijaminkan secara fidusia atas hutang obligasi II dengan jumlah tidak kurang dari Rp287,50 miliar (Catatan 9 dan 15). 6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2007 Materi program Ulangan Impor Lokal Dalam proses dan dalam perjalanan Lain-lain Jumlah 129.562.125 63.636.081 17.921.181 260.880 671.558 212.051.825 2006 95.555.175 79.645.734 6.229.435 27.585.581 970.606 209.986.531
Biaya amortisasi materi program yang dibebankan pada usaha berjumlah Rp437,24 miliar dan Rp504,23 miliar untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Catatan 20). Manajemen tidak mengasuransikan persediaan materi program terhadap risiko kerugian atas kebakaran atau pencurian karena Perusahaan dan Anak Perusahaan dapat meminta penggantian dari distributor film yang bersangkutan apabila terjadi kebakaran atau pencurian atas persediaan materi program yang dibeli.
16
7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN AKTIVA LANCAR LAINNYA Akun ini terdiri dari: Pembayaran uang muka: Rumah produksi Karyawan Pihak Ketiga Materi program impor Pemberitaan Produksi sendiri Lain-lain Jumlah Biaya dibayar di muka: Sewa Asuransi Lain-lain Jumlah Pajak Pertambahan Nilai Jumlah 2007 14.941.177 7.025.438 2.755.879 2.217.740 1.230.710 654.935 94.438 28.920.317 7.320.959 2.131.005 815.928 10.267.892 4.796.317 ________________ 43.984.526 2006 3.307.500 4.855.551 1.134.331 657.108 2.502.040 3.491.202 4.500 15.952.232 3.666.721 408.691 644.440 4.719.852 882.329 ________________ 21.554.413
8. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM Pada tahun 2006, akun ini merupakan penyertaan Anak Perusahaan dalam bentuk saham pada PT Radio Prapanca Buana Suara dengan jumlah sebesar Rp155,40 juta yang merupakan kepemilikan sebesar 8,40% dan dicatat berdasarkan metode biaya perolehan. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa dari PT Radio Prapanca Buana Suara yang diadakan pada tanggal 20 Desember 2006, yang hasilnya telah diaktakan oleh Akta Notaris No. 3 dari Notaris Jansiman Purba, S.H., disetujui untuk mengalihkan seluruh kepemilikan saham Anak Perusahaan di PT Radio Prapanca Buana Suara kepada PT MNC Networks. Pada tanggal 19 Januari 2007, transaksi pengalihan saham tersebut telah direalisasi dengan harga sebesar Rp300 juta, berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 19 Januari 2007 seperti yang telah diaktakan dalam Akta Notaris Edwar, S.H., No. 2 pada tanggal yang sama.
17
9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari:

Perubahan selama periode berjalan Saldo Awal per 1 Januari 2007 Penambahan/ Reklasifikasi Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir
per 30 September 2007
2007 Nilai Tercatat Tanah Bangunan dan instalasi Peralatan studio dan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Kendaraan Jumlah Nilai Tercatat Aktiva dalam Penyelesaian: Bangunan dan instalasi Peralatan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Jumlah Aktiva dalam Penyelesaian Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Bangunan dan instalasi Peralatan studio dan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Bersih
18.085.700 38.843.989 515.172.707 34.117.190 38.734.457 644.954.043 644.954.043
156.940 8.955.265 2.137.736 10.588.115 21.838.056 14.546.267 2.009.947 818.714 17.374.928 39.212.984
12.168.910 4.336 999.202 13.172.448 388.400 388.400 13.560.848
18.085.700 39.000.929 511.959.062 36.250.590 48.323.370 653.619.651 14.546.267 1.621.547 818.714 16.986.528 670.606.179
23.455.446 271.325.090 28.143.395 22.643.561 345.567.492 299.386.551
1.352.588 20.425.533 2.143.685 5.238.450 29.160.256
10.398.000 89.113 10.487.113
24.808.034 281.352.623 30.287.079 27.792.898 364.240.634 306.365.545
18
9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

Perubahan selama periode berjalan Saldo Awal per 1 Januari 2006 Penambahan/ Reklasifikasi Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir per 30 September 2006
2006 Nilai Tercatat Tanah Bangunan dan instalasi Peralatan studio dan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Kendaraan Jumlah Nilai Tercatat Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan dan instalasi Peralatan penyiaran
18.085.700 33.056.298 478.245.936 32.287.281 36.772.765 598.447.980 4.078.094 14.371.687 18.449.781
6.140.724 36.397.694 1.912.201 2.911.800 47.362.419 619.108 2.475.724 3.094.832 50.457.251
353.033 822.659 161.771 1.255.910 2.593.373 4.697.202 16.847.411 21.544.613 24.137.986
18.085.700 38.843.989 513.820.971 34.037.711 38.428.655 643.217.026 643.217.026
Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Bangunan dan instalasi Peralatan studio dan penyiaran Perabot dan peralatan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Bersih
616.897.761
21.736.762 242.885.309 24.973.865 17.841.883 307.437.819 309.459.942
1.258.942 21.516.010 2.444.267 4.401.774 29.620.993
45.797 607.309 653.106
22.995.704 264.355.522 27.418.131 21.636.348 336.405.705 306.811.321
Penyusutan yang dibebankan pada usaha masing-masing berjumlah Rp29,16 miliar dan Rp29,62 miliar (Catatan 20) untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006. Aktiva tetap berupa tanah terletak di beberapa kota di Indonesia dengan status dan luas (dalam meter persegi) sebagai berikut: 2007 2006 Hak Guna Bangunan (HGB) Hak Milik (HM) Girik Jumlah 111.375 m 1.610 m2 2 9.904 m
2
110.399 m 3.216 m2 2 9.904 m 123.519 m2
122.889 m2
HGB tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2013 sampai dengan 2036. Tanah dengan status HGB merupakan tanah atas nama Anak Perusahaan. Tanah dengan status HM dan Girik merupakan tanah yang masih dalam proses balik nama Anak Perusahaan. Tanah seluas 80.264 m2 milik Anak Perusahaan merupakan tanah yang digunakan oleh Anak Perusahaan bersama dengan perusahaan penyiaran televisi lainnya untuk proyek siaran televisi nasional (Catatan 26a). Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal-tanggal 30 September 2007 dan 2006 berdasarkan evaluasi atas kondisi aktiva pada tanggal-tanggal tersebut. Pada tanggal 30 September 2007, aktiva tetap (kecuali tanah dan aktiva dalam penyelesaian) diasuransikan terhadap berbagai risiko kerugian dengan nilai pertanggungan sebesar AS$35,70 juta dan Rp99,56 miliar, yang menurut keyakinan manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko tersebut.
19
9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Peralatan studio dan penyiaran milik Anak Perusahaan, ditambah dengan nilai piutang usaha dan kas pada bank tertentu, digunakan sebagai jaminan fidusia atas hutang obligasi I dengan nilai wajar keseluruhan tidak kurang dari Rp425 miliar (Catatan 15). Tanah, bangunan dan kendaraan bermotor ditambah dengan nilai piutang usaha dan persediaan berupa film digunakan sebagai jaminan fidusia atas hutang obligasi II dengan nilai wajar keseluruhan tidak kurang dari Rp287,50 miliar (Catatan 15). 10. GOODWILL Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan nilai buku Anak Perusahaan pada saat akuisisi sebagai berikut: 2007 2006 Goodwill Akumulasi amortisasi Saldo awal tahun Amortisasi periode berjalan (Januari - September) Akumulasi amortisasi Bersih 11. HUTANG USAHA Hutang usaha merupakan kewajiban yang timbul dari pembelian materi penyiaran dan peralatan stasiun pemancar dari: 2007 2006 Pihak ketiga: PT Soraya Intercine Film PT R.A. Socha Prada PT Tripar Multivision Plus PT MD Entertainment PT Kharisma Starvision Plus PT Shandika Widya Cinema PT Nusantara Film PT Shandiego Creative Media PT Demi Gisela Citra Sinema United Champ Assets, UK PT Parkit Film PT Cipta Imajinasi Disain PT Rapi Film PT Sinemart Indoensia Universal Studios International, B.V.,Belanda Televisia.,S.A.DEC.V.,Mexico PT Teguh Bhakti Mandiri Lain-lain (dibawah Rp3 miliar) Total 24.221.510 21.375.000 19.780.000 17.836.152 7.030.000 6.407.612 5.680.578 5.250.000 3.442.500 3.220.793 2.725.000 2.146.451 75.000 36.433.994 155.624.590 11.605.000 14.860.000 13.605.000 6.181.429 3.586.562 1.750.000 3.284.215 14.855.631 5.839.405 14.195.000 5.995.000 4.517.427 4.057.051 2.541.250 50.446.963 157.319.933 803.897.936 199.533.957 30.387.016 229.920.973 573.976.963 803.897.936 159.017.936 30.387.016 189.404.952 614.492.984
20
11. HUTANG USAHA (lanjutan)
Persentase dari Jumlah Kewajiban 2007 2006 2007 2006
Pihak Hubungan Istimewa: (Catatan 25) PT Indika Siar Sarana Jumlah Pihak Hubungan Istimewa
204.857 204.857
570.817 570.817
0,02% 0,02%
0,08% 0,08%
Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut: Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari 91 - 180 hari Diatas 180 hari Jumlah
2007 61.032.662 35.992.334 21.033.188 12.134.706 18.094.154 7.542.403 155.829.447
2006 36.328.393 45.924.657 31.846.453 14.309.700 17.325.389 12.156.158 157.890.750
12. HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain terdiri dari: Pihak ketiga Hutang sewa guna usaha Karyawan PT Manggala Gelora Perkasa Lain-lain 2007 5.998.427 3.926.723 2.260.564 1.983.216 14.168.930 Pihak Istimewa Lain-lain Jumlah 442.755 14.611.685 2006 1.151.725 995.722 2.147.447 2.147.447
21
13. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Biaya masih harus dibayar terdiri dari: Beban bunga Beban program Premi asuransi Beban promosi Beban bagi hasil SMS ke pihak ketiga Honorarium tenaga ahli Listrik Bonus Lain-lain Jumlah 2007 18.399.618 16.322.397 4.808.015 2.451.462 1.537.372 829.919 361.246 208.353 749.823 45.668.205 2006 3.246.528 3.662.873 1.318.986 1.213.896 375.197 576.344 10.393.824
14. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2007 Pajak penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29 Denda pajak Pajak Pertambahan Nilai Jumlah Perusahaan Pada bulan Juni 2007, atas permohonan restitusi Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan tahun pajak 2006 sebesar Rp1,03 miliar, Perusahaan menerima Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak tentang Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak atas Pajak Penghasilan Badan. Pada tanggal 26 Juni 2007, Perusahaan telah menerima pengembalian (restitusi) atas PPh Badan tersebut. Pada bulan Mei 2007, atas permohonan restitusi Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Perusahaan menerima Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak tentang Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak atas PPN untuk masa Maret 2007 sebesar Rp2,78 miliar. Pada tanggal 30 Mei 2007, Perusahaan telah menerima pengembalian (restitusi) atas PPN tersebut. Pada bulan Maret 2007, Perusahaan menerima 6 (enam) Surat Ketetapan Pajak Nihil (SKP Nihil) atas pajak pertambahan nilai barang dan jasa, pajak pertambahan nilai atas pemanfaatan jasa kena pajak tidak berwujud dari luar pabean, pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, pasal 21, pasal 23 dan pasal 26 tahun 2005. Selain itu, Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas pajak penghasilan badan tahun 2005 sebesar Rp1,33 miliar. Pada tanggal 16 April 2007, Perusahaan telah menerima pengembalian (restitusi) atas lebih bayar pajak tersebut. 524.621 3.217.355 1.239.765 5.190.801 398.320 24.926.616 26.108.975 61.606.453 2006 140.314 4.640.017 673.649 591.400 11.315.675 3.037.007 21.939.519 42.337.581
22
14. HUTANG PAJAK (lanjutan) Anak Perusahaan Pada April 2007, Anak Perusahaan menerima beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) atas Surat Keputusan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, 23, 25, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Jasa Luar Negeri, dan PPN Masa untuk tahun pajak 2002 yang seluruhnya berjumlah Rp482 juta. Anak Perusahaan melunasi seluruh STP ini pada tanggal 8 Mei 2007. Hasil ketetapan pajak tersebut telah diakui sebagai bagian dari akun Beban (Penghasilan) Lain-lain dalam laporan laba rugi tahun 2007 Pada Januari 2006, Anak Perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas pajak penghasilan badan, pajak penghasilan pasal 21, 23, 26, pajak pertambahan nilai dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas pajak pertambahan nilai untuk tahun pajak 2002 yang seluruhnya berjumlah Rp7,85 miliar (pokok Rp5,27 milliar dan denda Rp2,58 milliar). Anak Perusahaan setuju dengan surat ketetapan tersebut dan membayar hutang pokok pajak tersebut pada bulan Februari 2006. Disamping itu, Anak Perusahaan mengajukan surat permohonan pengurangan denda kepada Direktur Jenderal Pajak dan atas permohonan pengurangan denda tersebut, sebagian telah dikabulkan oleh Direktur Jenderal Pajak, sehingga denda pajak yang terhutang menjadi Rp2,29 miliar, dimana denda pajak sejumlah Rp439 juta telah dibayar pada bulan November 2006 dan sisa kekurangan dari denda pajak telah dibayar seluruhnya pada bulan Januari 2007. Hasil ketetapan pajak tersebut telah diakui sebagai bagian dari akun Beban (Penghasilan) Lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun 2006. 15. HUTANG OBLIGASI Hutang obligasi Surya Citra Televisi I tahun 2003 Hutang obligasi Surya Citra Televisi II tahun 2007 Jumlah HUTANG OBLIGASI SURYA CITRA TELEVISI I TAHUN 2003 Akun ini merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Anak Perusahaan, dengan PT Bank Niaga Tbk. (Bank Niaga) sebagai wali amanat sebagai berikut: 2007 2006 Hutang pokok Biaya emisi obligasi, setelah dikurangi dengan amortisasi Bersih 425.000.000 (941.111) 424.058.889 425.000.000 (2.219.602) 422.780.398 2007 424.058.889 571.421.541 995.480.430 2006 422.780.398 422.780.398
Pada tanggal 10 Juni 2003, Anak Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif No. S1327/PM/2003 dari Ketua BAPEPAM-LK sehubungan dengan rencana Anak Perusahaan untuk melakukan penawaran umum obligasi dengan nama Obligasi Surya Citra Televisi I Tahun 2003 Dengan Tingkat Bunga Tetap (Obligasi) dengan nilai nominal sebesar Rp425 miliar yang terdiri dari pecahan Rp50 juta. Pada tanggal 25 Juni 2003, obligasi tersebut diterbitkan. Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 25 Juni 2008. Anak Perusahaan dapat membeli kembali obligasi tersebut setiap saat setelah satu tahun dari tanggal penerbitan. Obligasi tersebut dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 13,75% per tahun yang akan dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dimulai pada tanggal 25 September 2003 sampai dengan tanggal 25 Juni 2008. Obligasi tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Surabaya efektif pada tanggal 30 Juni 2003.
23
15. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi dengan Bank Niaga sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris No. 135 tanggal 23 April 2003 oleh Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., yang diubah dengan Akta Notaris No. 14 tanggal 2 Juni 2003 oleh notaris yang sama, Obligasi dijamin secara fidusia dengan piutang usaha, peralatan studio dan penyiaran tertentu dan kas di PT Bank Central Asia Tbk dengan nomor rekening 253.300.4989 milik Anak Perusahaan dengan nilai wajar keseluruhan tidak kurang dari Rp425 miliar. Akan tetapi, tidak ada pembatasan atas penggunaan dana dalam rekening tersebut. Penjaminan ini dinyatakan dalam Pembebanan Jaminan Secara Fidusia Atas Tagihan-tagihan seperti yang dinyatakan dengan Akta Notaris No. 16 dan Pembebanan Jaminan Secara Fidusia Atas Peralatan Penyiaran seperti yang dinyatakan dengan Akta Notaris No. 17 serta Pemberian Jaminan Secara Fidusia Atas Rekening Giro seperti yang dinyatakan dengan Akta Notaris No. 18, seluruhnya tertanggal 2 Juni 2003. Semua akta tersebut telah diaktakan oleh Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H. Selain itu, Anak Perusahaan tidak diharuskan untuk membentuk penyisihan dana pelunasan obligasi. Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi dengan Bank Niaga, Anak Perusahaan harus memperoleh persetujuan tertulis dari wali amanat, antara lain, untuk melakukan hal-hal berikut: Penggabungan atau pengambilalihan usaha Perolehan pinjaman baru Penjaminan aktiva yang dijadikan jaminan atas hutang obligasi Perubahan bidang usaha utama Pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor Pengajuan permohonan pailit Melakukan perjanjian kerja sama di luar kegiatan usaha utama Anak Perusahaan
Anak Perusahaan juga disyaratkan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu, yaitu: Rasio aktiva lancar terhadap kewajiban lancar minimal 100% Rasio hutang terhadap ekuitas tidak lebih dari 300% Rasio EBITDA terhadap beban bunga minimal 250%
Sebagaimana dijelaskan dalam prospektus penawaran obligasi, dana perolehan bersih dari penawaran obligasi tersebut akan digunakan untuk keperluan sebagai berikut: 1. Pelunasan pinjaman bank pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk sejumlah Rp172 miliar 2. Sisanya, sebesar enam puluh lima persen (65%) akan digunakan untuk menambah modal kerja dan tiga puluh lima persen (35%) akan digunakan untuk memperoleh peralatan studio dan penyiaran Sampai dengan tanggal 30 Juni 2007, akumulasi penggunaan dana hasil penawaran obligasi seperti yang dilaporkan ke BAPEPAM-LK adalah sebagai berikut: 1. Pelunasan pinjaman bank pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk sejumlah Rp170,93 miliar 2. Perolehan peralatan studio dan penyiaran sejumlah Rp86,21 miliar 3. Modal kerja Anak Perusahaan sejumlah Rp161,18 miliar Pada tahun 2007 dan 2006, obligasi ini memperoleh peringkat idA (Single A, Stable Outlook) dan idA(Single A Minus, Stable Outlook) berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Biro Pemeringkat Efek Independen, dalam laporannya masing-masing No. 333/PEFDir/VI/2007 tanggal 12 Juni 2007 dan No. 331/PEF-Dir/VII/2005 tanggal 1 Juli 2005.
24
15. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) HUTANG OBLIGASI SURYA CITRA TELEVISI II TAHUN 2007 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Anak Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 23 April 2007 sebagaimana telah dinyatakan dalam Akta Notaris No. 182 dari Aulia Taufani S.H., sebagai pengganti Sutjipto S.H., pada tanggal yang sama, para pemegang saham Anak Perusahaan menyetujui penerbitan Obligasi SCTV II Tahun 2007 dan menjaminkan asset Anak Perusahaan sehubungan dengan penerbitan Obligasi tersebut, setinggi-tingginya yaitu sebesar Rp600 miliar. 2007 2006 Hutang pokok Biaya emisi obligasi, setelah dikurangi dengan amortisasi Bersih 575.000.000 (3.578.459) 571.421.541 -
Pada tanggal 29 Juni 2007, Anak Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif No. S3213/BL/2007 dari Ketua Bapepam-LK sehubungan dengan rencana Perusahaan untuk melakukan penawaran umum obligasi dengan nama Obligasi Surya Citra Televisi II dengan Tingkat Bunga Tetap dengan nilai nominal Rp575 miliar. Pada tanggal 10 Juli 2007, obligasi tersebut diterbitkan. Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 10 Juli 2012. Anak Perusahaan dapat membeli kembali obligasi tersebut setiap saat setelah satu tahun dari tanggal penerbitan. Obligasi tersebut dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 10,95% per tahun yang akan dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dimulai pada tanggal 10 Oktober 2007 sampai dengan tanggal 10 Juli 2012. Obligasi tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Surabaya efektif pada tanggal 11 Juli 2007. Jaminan obligasi berupa aktiva tetap milik Anak Perusahaan yang akan diikat dengan Hak Tanggungan, tagihan-tagihan inventori (film) dan/atau kendaraan-kendaraan Anak Perusahaan yang diikat secara fidusia, baik yang ada sekarang maupun yang akan diperoleh di masa mendatang, yang keseluruhan nilai jaminannya minimal sebesar 50% (lima puluh persen) dari Pokok Obligasi, dengan rincian sebagai berikut (nilai dalam rupiah penuh): i. Tanah dan Bangunan senilai Rp142.254.015.000. ii. Stok barang-barang persediaan/inventori (film) senilai Rp25.850.540.000. iii. Kendaraan kendaraan bermotor senilai Rp21.695.100.000. iv. Piutang senilai Rp97.703.210.000. Selain itu, Anak Perusahaan tidak diharuskan untuk membentuk penyisihan dana pelunasan obligasi. Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi dengan Bank Niaga, Anak Perusahaan harus memperoleh persetujuan tertulis dari wali amanat, antara lain, untuk melakukan hal-hal berikut: Penggabungan atau pengambilalihan usaha Perolehan pinjaman baru Penjaminan aktiva yang dijadikan jaminan atas hutang obligasi Perubahan bidang usaha utama Pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor Pengajuan permohonan pailit Melakukan perjanjian kerja sama di luar kegiatan usaha utama Perusahaan
Anak Perusahaan juga disyaratkan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu, yaitu: - Rasio aktiva lancar terhadap kewajiban lancar minimal 100% - Rasio kewajiban terhadap ekuitas tidak lebih dari 300% - Rasio EBITDA terhadap beban bunga minimal 250%
25
15. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) HUTANG OBLIGASI SURYA CITRA TELEVISI II TAHUN 2007 (lanjutan) Sebagaimana dijelaskan dalam prospektus penawaran obligasi, dana perolehan bersih dari penawaran obligasi tersebut akan digunakan untuk keperluan sebagai berikut: 1. Sekitar 74% (tujuh puluh empat persen) digunakan untuk pelunasan/refinancing seluruh Obligasi Surya Citra Televisi I tahun 2003 dengan tingkat bunga tetap 2. Sekitar 16% (enam belas persen) digunakan untuk keperluan pengembangan usaha, antara lain: a. Pembelian alat-alat untuk menunjang sarana produksi b. Pembelian alat-alat transmisi, siaran dan penyimpanan (storage); dan c. Pembelian alat-alat IT untuk menunjang System Media Ordering & Archiving, Billing dan Accounting. 3. Sisanya sekitar 10% (sepuluh persen) digunakan untuk modal kerja Sampai dengan 30 September 2007, akumulasi penggunaan hasil penjualan obligasi seperti yang dilaporkan ke BAPEPAM adalah sebagai berikut: 1. Perolehan peralatan produksi, penyiaran dan IT sejumlah Rp21,69 miliar 2. Modal kerja Perusahaan sejumlah Rp46,16 miliar Pada tahun 2007, obligasi ini memperoleh peringkat idA (Single A, Stable Outlook) berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Biro Pemeringkat Efek Independen, dalam laporannya No. 333/PEF-Dir/VI/2007 tanggal 12 Juni 2007. 16. MODAL SAHAM Rincian kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 berdasarkan laporan dari PT Raya Saham Registra, biro administrasi efek, adalah sebagai berikut:
30 September 2007 dan 2006 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.490.247.500 149.580.500 253.922.000 1.893.750.000 Persentase Kepemilikan 78,69% 7,90 13,41 100,00%
Pemegang Saham PT Abhimata Mediatama The Northern Trust Company S/A Northern Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5%) Jumlah
Jumlah 372.561.875 37.395.125 63.480.500 473.437.500
26
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini terdiri dari: Agio saham Sebelum Penawaran Umum Saham Perdana Penawaran Umum Saham Perdana Biaya emisi efek Pelaksanaan Waran Karyawan Perdana (ESOP) (Catatan 24) Jumlah 18. SALDO LABA Berdasarkan Keputusan Direksi Perusahaan tanggal 11 Juli 2007, Direksi memutuskan untuk menyetujui pembagian dividen interim dari saldo laba untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2007 kepada para pemegang saham sebesar Rp37,88 miliar atau sebesar Rp20 (Rupiah penuh) per lembar saham. Dividen kas tersebut telah dibayarkan pada tanggal 21 Agustus 2007. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 7 Juni 2007, yang telah dinyatakan dengan Akta Notaris No. 56 dari Notaris Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, pada tanggal yang sama, pemegang saham Perusahaan setuju untuk: Membentuk cadangan dari saldo laba tahun 2006 sejumlah Rp1 miliar untuk memenuhi ketentuan dalam Undang-undang No. 1 tahun 1995 mengenai Perseroan Terbatas, Pasal 61. Menetapkan dividen Interim yang telah dibagikan pada tanggal 5 Januari 2007 sebesar Rp15,15 miliar atatu Rp8 (Rupiah penuh) per lembar saham sebagai Dividen Final Perusahaan. 2007 226.424.500 318.750.000 (24.263.247) 6.537.375 527.448.628 2006 226.424.500 318.750.000 (24.263.247) 6.537.375 527.448.628
Dalam Keputusan Rapat Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan tanggal 10 November 2006, Direksi Perusahaan memutuskan untuk menyetujui pembagian dividen kas interim sebesar Rp15,15 miliar atau sebesar Rp8 (Rupiah penuh) per saham dari laba bersih tahun 2006. Dividen kas tersebut telah dibayarkan pada tanggal 5 Januari 2007. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 31 Mei 2006, yang hasilnya telah diaktakan dengan Akta Notaris No.174 oleh Sutjipto S.H., pada tanggal yang sama, pemegang saham Perusahaan setuju untuk:
Membentuk cadangan umum sejumlah Rp2 miliar dari saldo laba tahun 2005 untuk memenuhi ketentuan dalam Undang-undang No. 1 tahun 1995, Perseroan Terbatas, Pasal 61 ayat 1. Membagikan dividen kas sejumlah Rp63,41 miliar dari saldo laba tahun 2005, termasuk dividen kas interim sejumlah Rp47,34 miliar yang sudah dibagikan kepada pemegang saham, sebagaimana telah diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 15 November 2005. Membagikan dividen kas tambahan atas saldo laba sebesar Rp78,94 miliar, sehingga jumlah dividen kas yang dibagikan kepada pemegang saham pada tahun 2006 adalah sebesar Rp95 miliar atau sebesar Rp50,20 (Rupiah penuh) per saham. Dividen kas ini telah dibayarkan pada tanggal 11 Juli 2006.
27
18. SALDO LABA (lanjutan) Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 2 Juni 2005, yang hasilnya telah dinyatakan dengan Akta Notaris No. 11 dari Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., pada tanggal yang sama, pemegang saham Perusahaan setuju untuk: Membentuk cadangan umum sejumlah Rp2 miliar dari saldo laba tahun 2004 untuk memenuhi ketentuan dalam Undang-undang No. 1 tahun 1995, Perseroan Terbatas, Pasal 61 ayat 1. Membagikan dividen kas sejumlah Rp66,28 miliar atau sebesar Rp35 (Rupiah penuh) per saham dari saldo laba tahun 2004. Dividen kas ini telah dibayarkan pada tanggal 12 Juli 2005.
19. PENDAPATAN IKLAN BERSIH Akun ini terdiri dari: 2007 Pendapatan iklan Pendapatan lain-lain Dikurangi: potongan penjualan/komisi Jumlah 1.163.544.570 10.001.495 (226.449.333) 947.096.732 2006 1.125.696.436 8.928.590 (218.582.105) 916.042.921
Pelanggan dengan nilai pendapatan iklan bersih lebih dari 10% dari pendapatan iklan bersih adalah pendapatan dari PT Wira Pamungkas Pariwara sebesar Rp161,15 miliar atau 17,28% untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007. Pelanggan dengan nilai pendapatan iklan bersih lebih dari 10% dari pendapatan iklan bersih adalah pendapatan dari PT Wira Pamungkas Pariwara sebesar Rp 138,38 miliar atau 15,26% dan PT Initiatif Media Indonesia sebesar Rp 80,69 miliar atau 10,23% untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006. Pelaporan segmen tidak dapat diterapkan terhadap Anak perusahaan karena pendapatan hanya berasal dari penayangan iklan. 20. BEBAN USAHA Beban usaha terdiri dari: Program dan siaran: Amortisasi materi program (Catatan 6) Beban penyiaran (Catatan 26a) Jasa satelit dan transmisi (Catatan 26b) Lain-lain Jumlah beban program dan siaran Umum dan administrasi: Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan (Catatan 21 dan 24) Penyusutan (Catatan 9) Sewa Promosi Perjalanan 2007 437.236.728 8.701.456 6.445.797 7.949.713 460.333.694 2006 504.233.907 11.860.840 12.506.123 8.163.677 536.764.547
142.752.805 29.160.255 11.791.539 9.284.085 4.586.723
132.410.026 29.620.992 12.620.387 15.425.764 3.969.980
28
20. BEBAN USAHA (lanjutan) 2007 Umum dan administrasi: Perlengkapan kantor Perbaikan dan pemeliharaan Honorarium tenaga ahli Komunikasi Asuransi Listrik Donasi Kendaraan Lain-lain Jumlah beban umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha 4.219.398 3.529.762 2.990.411 2.944.374 2.722.132 2.571.992 2.042.486 1.421.589 4.592.262 224.609.813 684.943.507 2006 3.557.059 4.377.076 5.285.395 3.397.665 2.988.222 2.371.273 2.147.069 1.267.528 2.145.240 221.583.676 758.348.223
Pemasok dengan nilai pembelian lebih dari 10% dari jumlah pembelian adalah PT MD Entertainment sebesar Rp165,15 miliar, PT R.A Socha Prada sebesar Rp51,31 miliar dan PT Tripar Multivision Plus sebesar Rp47,33 miliar untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan PT Tripar Multivision Plus sebesar Rp44,73 miliar dan PT MD Entertainment sebesar Rp42,25 miliar untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006.
21. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS KESEJAHTERAAN KARYAWAN Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan imbalan kerja kepada karyawan berdasarkan peraturan Perusahaan dan Anak Perusahaan dan sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 dan mengakui kewajiban diestimasi atas kesejahteraan karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), Akuntansi Imbalan Kerja. Estimasi kewajiban atas imbalan paska kerja ditentukan berdasarkan penilaian aktuaris pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 yang dilakukan masingmasing oleh PT Eldridge Gunaprima Solution dan PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, keduanya aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal 7 Februari 2007 (Perusahaan) dan 29 Januari 2007 (Anak Perusahaan) dan 1 Maret 2006 (Perusahaan dan Anak Perusahaan). Asumsi-asumsi penting yang digunakan oleh aktuaris independen adalah sebagai berikut: Tingkat bunga : 10,5% dan 13% per tahun pada tahun 2006 dan 2005 Tingkat kenaikan gaji : 9% dan 11% per tahun pada tahun 2006 dan 2005 Usia pensiun : 55 tahun Pensiun dini/pengunduran diri : 10% sampai dengan usia 25 dan berkurang secara linear sampai dengan 1% pada usia 45 dan setelahnya Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary 1980 Tingkat cacat : 10% dari tingkat kematian Metode penilaian : Metode Projected Unit Credit
29
21. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2007 Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi bersih tahun berjalan Hasil aktiva program Jumlah beban 4.554.093 4.054.824 313.805 (2.243.748 ) 6.678.974 2006 4.473.423 4.177.716 313.803 (558.756 ) 8.406.186
Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: 2007 Nilai kini kewajiban Biaya jasa lalu yang belum diakui - non-vested Laba (rugi) aktuarial yang belum diakui Jumlah kewajiban Nilai wajar aktiva program Kewajiban diakui di neraca 54.528.664 (3.126.450 ) (1.602.476 ) 49.799.738 (27.984.279 ) 21.815.459 2006 46.198.169 (3.685.134 ) 2.690.689 45.203.724 (15.406.201 ) 29.797.523
Mutasi estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Saldo awal tahun Penyisihan periode berjalan Pembayaran kepada karyawan Jumlah Penambahan aktiva program Saldo akhir periode 24.204.100 6.678.974 (1.272.172 ) 29.610.902 (7.795.443 ) 21.815.459 2006 29.245.691 8.964.943 (1.979.180 ) 36.231.454 (6.433.931 ) 29.797.523
Untuk mendanai kewajiban atas imbalan kerja karyawan, pada tanggal 19 Agustus 2005, Anak Perusahaan telah membeli Polis Asuransi Jiwa dengan PT Prudential Life Insurance (PLI) dimana Anak Perusahaan telah melakukan investasi dalam beberapa produk asuransi PLI dalam bentuk managed fund atas nama Anak Perusahaan untuk menanggung kematian, kecelakaan, cacat dan masa pensiun untuk seluruh karyawan tetap Anak Perusahaan dengan pertanggungan asuransi sampai tahun 2065. Sesuai dengan jadwal pembayaran dari program asuransi tersebut, Anak Perusahaan diharuskan untuk membayar angsuran tahunan yang dialokasikan atas premi asuransi dan investasi dalam managed fund. Alokasi pembayaran angsuran untuk investasi (setelah dikurangi dengan alokasi untuk biaya premi asuransi) untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
30
21. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 2007 Saldo awal tahun Pembayaran asuransi Alokasi untuk premi asuransi Alokasi untuk investasi Saldo akhir 20.188.836 8.945.630 (1.150.187 ) 7.795.443 27.984.279 2006 8.972.270 8.190.947 (1.757.016 ) 6.433.931 15.406.201
Pembayaran atas premi asuransi dicatat sebagai bagian dari akun Beban Usaha dalam laporan laba rugi untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006.
22. PAJAK PENGHASILAN Beban (manfaat) pajak penghasilan terdiri dari: Tahun berjalan Anak Perusahaan Atas laba periode barjalan Ditangguhkan Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah Bersih Beban Pajak Tahun Berjalan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran rugi fiskal untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 2006 Laba sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi Ditambah (dikurangi): Amortisasi goodwill Laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan Rugi sebelum pajak penghasilan 192.640.147 30.387.016 (235.241.326) (12.214.163) 86.564.636 30.387.016 (126.360.812) (9.409.160) 2007 77.455.705 (1.999.494) (2.920.959) (4.920.453) 72.535.252 2006 47.590.135 (3.213.924) (4.788.447) (8.002.371) 39.587.764
31
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) Beban Pajak Tahun Berjalan (lanjutan) 2007 Beda temporer: Penyisihan atas kesejahteraan karyawan Beda tetap: Kesejahteraan karyawan Penyusutan aktiva tetap Sumbangan Beban pajak Jamuan dan representasi Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Taksiran rugi fiskal Perusahaan Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya Koreksi atas kompensasi rugi fiskal berdasarkan Surat Ketetapan Pajak (SKP) tahun 2005 dan 2004 Akumulasi rugi fiskal - Perusahaan 339.124 10.896.916 131.258 13.250 370.998 34.799 (6.137.928) (6.565.746) (53.478.056) 239.889 (59.803.913) 2006 304.579 7.429.773 144.164 18.000 117.641 108.024 (9.121.518) (10.408.497) (39.569.595) 80.147 (49.897.945)
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang dikeluarkan oleh Direktorat Jenderal Pajak pada tahun 2007 dan 2005, akumulasi rugi fiskal Perusahaan untuk tahun pajak 2005 dan 2004 dikoreksi masing-masing sebesar Rp239,89 juta dan Rp80,15 juta dan ditetapkan menjadi sebesar Rp10,95 miliar untuk tahun Pajak 2005 dan Rp16,57 miliar untuk tahun Pajak 2004. Pada tanggal 31 Oktober 2002, Direktorat Jenderal (Dirjen) Pajak telah mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep 01.PU/WPJ.19/KP.0104/2002 yang mengizinkan Anak Perusahaan untuk mengalokasikan keuntungan dari restrukturisasi pinjaman dengan Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) pada tahun 2002 sebesar Rp85,43 miliar selama 5 (lima) tahun (2002 - 2006), dimana besarnya pengakuan penghasilan yang dialokasikan setiap tahun adalah sebesar Rp17,09 miliar. Perhitungan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2007 Taksiran penghasilan kena pajak Anak Perusahaan Beban pajak penghasilan tahun berjalan Anak Perusahaan Pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum (30%): Perusahaan Rugi fiskal Penyisihan atas kesejahteraan karyawan Koreksi rugi fiskal tahun pajak 2005 258.244.017 77.455.705 2006 158.692.117 47.590.135
(1.969.723) (101.737) 71.966
(3.122.550) (91.374) -
32
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) Beban Pajak Tahun Berjalan (lanjutan) 2007 2006
Anak Perusahaan Penyisihan atas kesejahteraan karyawan Penyusutan aktiva tetap Alokasi keuntungan dari penyelesaian hutang BPPN Manfaat pajak penghasilan - tangguhan Bersih
(1.520.303) (1.400.656) (4.920.453) 72.535.252
(944.085) (3.844.362) (8.002.371) 39.587.764
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak progresif yang berlaku (dengan tarif maksimum sebesar 30%) dari laba sebelum beban pajak penghasilan, dengan beban (manfaat) pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 2006 Laba sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi Ditambah (dikurangi): Amortisasi goodwill Laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan Rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan Manfaat pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku Koreksi atas kompensasi rugi fiskal berdasarkan Surat Ketetapan Pajak (SKP) Pengaruh pajak atas beda tetap: Kesejahteraan karyawan Penyusutan aktiva tetap Sumbangan Beban pajak Jamuan dan representasi Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Beban (manfaat) pajak penghasilan Perusahaan Anak Perusahaan Beban pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi 192.640.147 30.387.016 (235.241.326) (12.214.163) (3.664.249) 71.966 3.269.075 39.378 3.975 111.299 10.440 (1.841.378) (1.999.494) 74.534.746 72.535.252 86.564.636 30.387.016 (126.360.812) (9.409.160) (2.822.748) 2.228.932 43.249 5.400 35.292 32.407 (2.736.456) (3.213.924) 42.801.688 39.587.764
33
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Aktiva pajak tangguhan Perusahaan Taksiran kewajiban imbalan karyawan Akumulasi rugi fiskal per 30 September Jumlah Anak Perusahaan Estimasi kewajiban atas kesejahteraan karyawan Aktiva tetap Penyisihan piutang ragu-ragu Pos luar biasa keuntungan dari Penyelesaian hutang BPPN Jumlah Aktiva pajak tangguhan 2006
465.009 14.422.350 14.884.359 14.477.913 (9.759.863) 4.718.050 19.602.409
417.621 11.474.605 11.892.226 11.139.142 (9.207.185) 2.615.603 (2.330.465) 2.217.095 14.109.321
23. REKONSILIASI LABA PER SAHAM (LPS) Berikut adalah rekonsiliasi pembilang dan penyebut yang digunakan untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar dan dilusian pada tahun 2007 dan 2006:
Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham yang Beredar Nilai Laba per Saham (Rupiah penuh)
2007 Laba Per Saham Dasar Laba bersih tersedia untuk pemegang saham Ditambah: Asumsi atas konversi waran karyawan ke modal saham pada tanggal pemberian (grant date) (Catatan 24) Laba Per Saham Dilusian Laba bersih tersedia untuk pemegang saham setelah asumsi di atas
Laba Bersih
120.104.895
1.893.750.000
63,42
35.390.650
120.104.895
1.929.140.650
62,26
34
23. REKONSILIASI LABA PER SAHAM (LPS) (lanjutan)

Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham yang Beredar Nilai Laba Per Saham (Rupiah penuh)
2006 Laba Per Saham Dasar Rugi bersih tersedia untuk pemegang saham Ditambah: Asumsi atas konversi waran karyawan ke modal saham pada tanggal pemberian (grant date) (Catatan 24) Laba Per Saham Dilusian Rugi bersih tersedia untuk pemegang saham setelah asumsi di atas
Laba bersih
46.976.872
1.893.750.000
24,81
27.227.394
46.976.872
1.920.977.394
24,45
24. OPSI PEMILIKAN SAHAM OLEH KARYAWAN Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 25 April 2002, dimana hasilnya telah dinyatakan dalam Akta Notaris No. 104 dari Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., pada tanggal yang sama, para pemegang saham Perusahaan menyetujui rencana pelaksanaan opsi pemilikan saham dan memberikan kuasa kepada komisaris Perusahaan untuk menentukan hal-hal terkait, jika dianggap perlu. Opsi kepemilikan saham oleh karyawan akan diberikan kepada komisaris, direksi dan karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai insentif dan remunerasi sejumlah 75 juta waran dan terdiri dari 2 (dua) skema: Waran Karyawan Perdana (18,75 juta lembar waran) Waran karyawan perdana sebesar 18,75 juta waran telah dialokasikan kepada karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing sebesar 1.968.200 waran dan 16.781.800 waran, yang telah dikonversi menjadi saham (tanpa biaya tambahan) pada bulan Februari 2003. Waran Karyawan (56,25 juta lembar waran) Sesuai Akta Pernyataan Penerbitan Waran Karyawan Perusahaan No. 34 tanggal 12 Mei 2002 yang telah diaddendum dengan akta No. 79 tanggal 19 Juni 2002 dari Notaris Aulia Taufani, S.H., Notaris pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, Waran Karyawan ini mempunyai masa berlaku selama 10 (sepuluh) tahun terhitung sejak tanggal Akta Pernyataan Penerbitan Waran dan juga tunduk pada syarat-syarat sebagai berikut: Seorang karyawan harus telah bekerja dengan Perusahaan dan/atau Anak Perusahaan paling sedikit 5 (lima) tahun sejak tanggal Akta Pernyataan Penerbitan Waran sebelum waran-warannya dapat dikonversikan menjadi saham. Ketentuan tersebut tidak berlaku bagi direksi atau komisaris atau karyawan yang cacat permanen, meninggal dunia atau pension Setiap tahun pada tanggal 12 Mei sesudah tahun kelima, karyawan yang bersangkutan boleh mengkonversikan Waran-waran dengan harga konversi sebesar Rp250 per saham yang telah dialokasikan kepadanya (jadwal vesting).
35
24. OPSI PEMILIKAN SAHAM OLEH KARYAWAN (lanjutan) Waran Karyawan (56,25 juta lembar waran) (lanjutan) Apabila seorang karyawan mengundurkan diri atau berhenti setelah 5 tahun, karyawan tersebut berhak untuk mengkonversikan Waran-warannya yang telah dialokasikan kepadanya sesuai dengan ketentuan yang berlaku Apabila seorang karyawan menjadi cacat permanen, meninggal dunia atau pensiun walaupun belum 5 tahun maka semua Waran yang telah dialokasikan kepada karyawan tersebut tetap dapat dikonversikan dan dapat dilaksanakan sesuai dengan jadwal vesting Apabila seorang karyawan mengundurkan diri atau dilakukan pemutusan hubungan kerjanya sebelum 5 tahun masa kerja, maka mereka tidak berhak atas Waran karyawan yang telah dialokasikan Apabila direksi dan/atau komisaris diberhentikan atau mengundurkan diri maka direksi dan/atau komisaris tersebut akan memperoleh seluruh Waran yang telah dialokasikan kepadanya dan dapat dilaksanakan sesuai dengan jadwal vesting
Waran karyawan ini akan dibagikan melalui 5 tahap sebagai berikut: Tahap 1: 8.437.500 waran atau 15% dari jumlah waran Tahap 2: 11.250.000 waran atau 20% dari jumlah waran Tahap 3: 11.250.000 waran atau 20% dari jumlah waran Tahap 4: 11.250.000 waran atau 20% dari jumlah waran Tahap 5: 14.062.500 waran atau 25% dari jumlah waran
Sesuai dengan penerbitan waran di atas, nilai wajar atas setiap waran yang diberikan ditentukan oleh manajemen dengan menggunakan metode penentuan harga opsi BlackScholes dengan asumsi berikut:
Suku bunga bebas risiko yang dharapkan Ketidakstabilan harga saham yang diharapkan Dividen yang diharapkan Periode waran yang diharapkan
2003 10,75% 62,52% 6,46%
2004 10,54% 61,23% 1,01%
2005 10,15% 56,57% 2,40% 5 tahun
2006 10,93%
2007 8,36%
55,00% 54,48% 2,86% 3,24%
Rincian penerbitan waran per tanggal penerbitan adalah sebagai berikut:

Jumlah Waran yang Diterbitkan kepada Karyawan Anak Tanggal Perusahaan Perusahaan Jumlah Eksekusi 1.687.500 6.750.000 8.437.500 12 Mei 2008 2.250.000 2.250.000 2.672.000 3.695.340 9.330.000 9.993.000 9.500.084 11.840.234 11.580.000 12.243.000 12.172.084 15.535.574 12 Mei 2009 12 Mei 2010 12 Mei 2011 12 Mei 2012
Tahap 1 2 3 4 5
Tanggal Penerbitan 11 Mei 2003 11 Mei 2004 11 Mei 2005 11 Mei 2006 11 Mei 2007
Sampai dengan tanggal 30 September 2007 seluruh waran berjumlah 56.250.000 waran
sudah diterbitkan.
36
24. OPSI PEMILIKAN SAHAM OLEH KARYAWAN (lanjutan)
Waran Karyawan (56,25 juta lembar waran) (lanjutan) Pada tahun 2004, sebanyak 330.000 waran dari Waran Karyawan ke Dua - Tahap 1 telah dibatalkan sehubungan dengan berhentinya karyawan yang bersangkutan dari Anak Perusahaan. Namun, waran tersebut telah dialokasikan dan ditambahkan ke dalam Waran Karyawan ke Dua - Tahap 2, yang dapat dieksekusi pada tanggal 12 Mei 2009. Pada tahun 2005, sebanyak 993.000 waran dari Waran Karyawan ke Dua - Tahap 1 dan 2 telah dibatalkan sehubungan dengan berhentinya karyawan yang bersangkutan dari Anak Perusahaan. Namun, waran tersebut telah dialokasikan dan ditambahkan ke dalam Waran Karyawan ke Dua - Tahap 3, yang dapat dieksekusi pada tanggal 12 Mei 2010. Pada tahun 2006, sebanyak 922.084 waran dari Waran Karyawan ke Dua - Tahap 1, 2 dan 3 telah dibatalkan sehubungan dengan berhentinya karyawan yang bersangkutan dari Anak Perusahaan. Namun, waran tersebut telah dialokasikan dan ditambahkan ke dalam Waran Karyawan ke Dua - Tahap 4, yang dapat dieksekusi pada tanggal 12 Mei 2011. Pada tahun 2007, sebanyak 1.473.074 waran dari Waran Karyawan ke Dua - Tahap 1, 2, 3 dan 4 telah dibatalkan sehubungan dengan berhentinya karyawan yang bersangkutan dari Anak Perusahaan. Namun, waran tersebut telah dialokasikan dan ditambahkan ke dalam Waran Karyawan ke Dua - Tahap 5, yang dapat dieksekusi pada tanggal 12 Mei 2012. Beban kompensasi atas penerbitan waran pada tahun 2007 berjumlah Rp8,86 miliar disajikan sebagai bagian dari akun Beban Umum dan Administrasi - Gaji dan Upah dalam laporan laba rugi konsolidasi. Total waran yang diterbitkan masing-masing sejumlah Rp26,31 miliar dan Rp17,45 miliar pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 dicatat sebagai Opsi Saham pada ekuitas.
25. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Transaksi Hubungan Istimewa Anak Perusahaan membeli peralatan studio dan penyiaran melalui PT Indika Siar Sarana, pihak hubungan istimewa, sehubungan dengan pengembangan pemancar Anak Perusahaan di beberapa kota di Indonesia. Untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 jumlah biaya yang telah dikeluarkan untuk pembelian dari PT Indika Siar Sarana sebesar Rp1,15 miliar dan Rp1,73 miliar. Saldo hutang yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 sebesar Rp204,86 juta dan Rp570,82 juta atau sebesar 0,15% dan 0,08% dari jumlah kewajiban dan disajikan sebagai bagian dari akun Hutang Usaha - Pihak Hubungan Istimewa dalam neraca konsolidasi (Catatan 11). Sifat Hubungan Istimewa PT Indika Siar Sarana merupakan kelompok perusahaan Indika yang dimiliki oleh Agus Lasmono, komisaris Perusahaan dan Anak Perusahaan.
37
26. PERJANJIAN SIGNIFIKAN a. Pada tahun 1993, Anak Perusahaan dan PT Rajawali Citra Televisi Indonesia (RCTI) mengadakan perjanjian Nationwide Policy dalam rangka siaran nasional yang dituangkan lebih lanjut dalam bentuk Perjanjian Kerjasama, yang mencakup diantaranya: Pengadaan tanah, pembangunan gedung transmitter dan fasilitasnya di beberapa kota di Indonesia secara bersama untuk keperluan usaha masing-masing (Catatan 9); Pengaturan pembagian biaya operasional yang timbul.
Bagian Anak Perusahaan atas biaya operasi yang ditanggung bersama dengan RCTI disajikan sebagai bagian dari akun Beban Program dan Siaran dalam laporan laba rugi konsolidasi. Perjanjian ini akan berakhir berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. b. Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Indosat Tbk (Indosat) (dahulu PT Satelit Palapa Indonesia/Satelindo), untuk penggunaan transponder pada Satelit Palapa C, yang mana telah dilakukan beberapa kali perubahan. Berdasarkan perubahan terakhir tertanggal 1 Juli 2000, Indosat setuju untuk mengubah jasa penyewaan transponder dari 1 (satu) transponder selama 24 (dua puluh empat) jam menjadi (seperempat) transponder selama 24 (dua puluh empat) jam, sesuai kebutuhan Anak Perusahaan. Dalam perjanjian tersebut, disebutkan bahwa penyewaan transponder diperpanjang selama 5 (lima) tahun sejak tanggal 1 Agustus 2001 sampai 31 Juli 2006. Biaya sewa dan pengoperasian peralatan digital oleh Indosat adalah sebesar AS$425 ribu per tahun untuk periode 1 Agustus 2001 sampai 31 Juli 2006. Biaya sewa tersebut harus dibayar di muka untuk 3 (tiga) bulan masa sewa. Pada tanggal 19 Juni 2006, Anak Perusahaan dan Indosat memperbaharui perjanjiannya, dimana disebutkan bahwa penyewaan transponder diperpanjang selama 4 (empat) tahun sejak tanggal 1 Agustus 2006 sampai 31 Juli 2010, dengan biaya sewa sebesar AS$325 ribu per tahun. Biaya sewa tersebut harus dibayar di muka untuk 3 (tiga) bulan masa sewa. Para pihak juga menyetujui, apabila Anak Perusahaan melakukan pemutusan kontrak sebelum jatuh tempo, maka Anak Perusahaan diharuskan membayar biaya pemutusan sebesar 60% dari sisa pembayaran sewa yang belum terbayar atau sebesar 2 (dua) kali pembayaran triwulan, mana yang lebih besar, ditambah AS$1 juta dalam bentuk penyediaan jasa iklan selama 10 (sepuluh) tahun atau pembayaran secara tunai. Selama periode sewa, Anak Perusahaan juga berkewajiban untuk menggunakan fasilitas jenis layanan lainnya dari Indosat, dengan nilai minimum sebesar AS$25 ribu per tahun, untuk periode 4 (empat) tahun sejak tanggal 1 Agustus 2006. Biaya penyewaan transponder masing-masing berjumlah Rp2,23 miliar dan Rp2,94 miliar untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, disajikan sebagai bagian dari akun Beban Program dan Siaran - Jasa Satelit dan Transmisi dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 20). c. Pada tanggal 17 Desember 2003, Anak Perusahaan memperoleh hak eksklusif penyiaran televisi dan radio di Indonesia atas Federation Internationale de Football Association (FIFA) World Cup tahun 2006 berdasarkan perjanjian terpisah Television and Radio Broadcast dengan INFRONT WM GMBH, perusahaan yang berbasis di Jerman; dan INFRONT WM AG, perusahaan yang berbasis di Swiss. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, Anak Perusahaan telah membayar uang muka kepada perusahaan-perusahaan tersebut dan disajikan sebagai bagian dari akun Biaya Dibayar di Muka dan Aktiva Lancar Lainnya pada neraca konsolidasi 30 September 2006. Pada tahun 2006, seluruh saldo uang muka tersebut telah dibebankan sebagai bagian dari akun Beban Program dan Siaran - Jasa Satelit dan Transmisi dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun 2006 pada saat acara olahraga tersebut telah ditayangkan.
38
26. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Pada tanggal 21 September 2004, Anak Perusahaan mengadakan perjanjian 2006 Federation Internationale de Football Association (FIFA) World Cup Main Sponsorship dengan PT Perada Swara Production (PSP). Sehubungan dengan perjanjian tersebut, Anak Perusahaan akan memberikan hak kepada PSP untuk menayangkan seluruh iklan dari produk tertentu selama FIFA World Cup 2006. Pada tanggal 30 September 2006, saldo uang muka dari PSP berjumlah AS$5 juta (ekuivalen Rp46,16 miliar) disajikan sebagai akun Uang Muka Pelanggan dalam neraca konsolidasi tahun 2006. Pada bulan September 2006, uang muka ini telah diakui sebagai penjualan pada saat acara olahraga tersebut telah ditayangkan. e. Anak Perusahaan mengadakan perjanjian pembelian dan izin penayangan program dengan berbagai pemasok asing dan lokal. Pada tanggal 30 September 2007, saldo dari seluruh perjanjian pembelian dan izin penayangan atas program yang periode penayangannya belum dimulai dan belum dibayar adalah sejumlah Rp63,15 miliar. f. Pada tanggal 12 Mei 2006, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa secara terpisah dengan PT Manggala Gelora Perkasa (PT MGP), dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan secara terpisah akan menyewa bangunan dari gedung perkantoran Senayan City Office Tower (masih dalam pembangunan) yang akan digunakan sebagai ruang kantor, ruang studio dan area studio pendukung termasuk hak untuk menggunakan area umum di dalam gedung perkantoran tersebut dengan jumlah nilai sewa sebesar Rp99,65 miliar untuk Perusahaan dan Rp97,39 miliar untuk Anak Perusahaan. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, syarat-syarat dan kondisi yang harus dipenuhi adalah sebagai berikut:
Perjanjian sewa tersebut akan berakhir pada bulan Maret 2041 atau 2039, jika Badan Pengelola Gelora Bung Karno (BPGBK) (selaku pemilik utama dari hak tanah tempat bangunan tersebut berdiri) tidak akan memberikan perpanjangan waktu 2 (dua) tahun kepada PT MGP seperti yang disebutkan dalam perjanjian kerjasama antara PT MGP dan BPGBK. Pada akhir masa sewa, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki hak opsi pertama untuk memperpanjang jangka waktu sewa ke periode berikutnya dengan ketentuan tambahan dari BPGBK kepada PT MGP di bawah syarat dan kondisi baru. Apabila PT MGP tidak dapat memperoleh perpanjangan waktu 2 tahun dari BPGBK, nilai sewa sejumlah Rp99,65 miliar untuk Perusahaan dan Rp97,39 miliar untuk Anak Perusahaan akan dikurangi sesuai dengan masa sewa untuk 2 (dua) tahun dan akan mengurangi sisa hutang secara proporsional. Biaya sewa per meter persegi akan bergantung pada lettable area pada pengukuran terakhir dengan jumlah sewa pokok sebesar Rp99,65 miliar untuk Perusahaan dan Rp97,39 miliar untuk Anak Perusahaan. Jumlah sewa pokok tersebut akan dibayar dalam jangka waktu 5 (lima) tahun yang dimulai pada tanggal 28 September 2005 sampai dengan tanggal 28 September 2010 berdasarkan jadwal pembayaran triwulanan seperti dicantumkan pada perjanjian. Porsi jumlah sewa pokok sebesar Rp643,15 juta harus diselesaikan oleh Anak Perusahaan kepada PT MGP dalam bentuk jam penayangan iklan. Jika Perusahaan dan Anak Perusahaan akan membayar seluruh atau sebagian dari jumlah tetap pada tiap pembayaran cicilan, kedua belah pihak harus menyetujui perhitungan yang baru tanpa denda.
39
26. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan)
Peralihan bangunan yang disewakan kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan dijadwalkan masing-masing pada tanggal 1 Oktober 2006 dan 10 Januari 2007 untuk ruang kantor dan 8 (delapan) bulan dari tanggal persetujuan rancangan (misalnya untuk PT MGP memulai struktur studio dan pekerjaan rancangan arsitektur) oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan tambahan 2 (dua) bulan masa tenggang untuk ruang studio. Peralihan ruang kantor yang disewakan oleh PT MGP kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan telah dilaksanakan pada tanggal 26 Januari 2007. Perusahaan dan Anak Perusahaan harus membayar di muka secara triwulanan biaya pelayanan (service charge) dalam jumlah tertentu untuk menutupi biaya operasi PT MGP yang dapat dikenai peningkatan tahunan selain pembayaran sewa pokok. Perusahaan dan Anak Perusahaan diharuskan membayar secara triwulanan kepada PT MGP dalam jumlah tertentu tapi tidak melebihi AS$900.000 pada setiap waktu selama masa sewa sebagai sinking fund untuk didepositokan pada rekening bersama pada suatu bank yang disepakati oleh semua pihak. Sinking fund tersebut harus digunakan untuk membiayai perbaikan utama pada bangunan kantor, penggantian utama mesin dan peralatan serta perbaikan fasilitas utama seperti yang termaksud dalam perjanjian. Setiap sisa saldo dari sinking fund pada akhir periode sewa tersebut harus dikembalikan kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan.
BPGBK selaku pemilik utama dari hak tanah tempat bangunan tersebut berdiri telah memberikan perpanjangan waktu 2 tahun kepada PT MGP seperti yang disebutkan dalam perjanjian kerjasama antara PT MGP dan BPGBK. Pada tanggal 4 Juni 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan menandatangani Amendemen I terhadap perjajian sewa di atas dengan pihak PT MGP untuk melakukan pertukaran 3 lantai dari gedung perkantoran di atas yaitu lantai 10, 11 dan 12 dengan lantai 15, 16, dan 17. Pada tanggal 27 Agustus 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan secara terpisah menandatangani Amendemen II terhadap perjanjian sewa di atas dengan pihak PT MGP, di mana Perusahaan dan Anak Perusahaan akan melunasi seluruh hutang sewa jangka panjang tersebut sejumlah Rp114,24 miliar yang seharusnya jatuh tempo pada tanggal 28 September 2010. Atas pelunasan dipercepat ini, Perusahaan dan Anak Perusahaan mendapatkan potongan harga sehingga total pelunasannya menjadi Rp89,40 miliar. Pada tanggal 28 Agustus 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah membayar hutang sewa jangka panjang tersebut dengan menahan sebagian pembayaran sejumlah Rp2,26 miliar (Perusahaan) dan Rp2,21 miliar (Anak Perusahaan) sebagai retensi yang akan dikembalikan kepada PT MGP paling lambat tanggal 31 Maret 2008 (Perusahaan) dan tanggal 31 Januari 2008 (Anak Perusahaan). Sampai dengan tanggal 30 September 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah membayar kepada PT MGP sejumlah Rp170 miliar (sebesar Rp47,60 miliar sampai dengan 30 September 2006) atas sewa tersebut untuk masa yang akan datang dimana sebesar Rp164,12 miliar disajikan sebagai bagian dari akun Biaya Sewa Dibayar di Muka Jangka Panjang, dan bagian lancar atas uang muka sewa sejumlah Rp1,96 miliar (setelah dikurangi amortisasi biaya sewa 8 (delapan) bulan sebesar Rp3,92 miliar) disajikan sebagai bagian dari akun Biaya Dibayar di Muka dan Aktiva Lancar Lainnya pada neraca konsolidasi 30 September 2007. Pengakuan beban sewa diakui oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan dimulai pada saat peralihan bangunan yang disewakan telah dilaksanakan, yaitu mulai bulan Januari 2007 sampai dengan berakhirnya masa sewa dengan perincian sebagai berikut:
40
26. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 2007 Saldo sewa dibayar di muka per 1 Januari Pembayaran periode berjalan Jumlah sewa dibayar di muka per 30 September Amortisasi periode berjalan (Januari - September 2007) Saldo sewa dibayar di muka Jumlah ini disajikan di dalam neraca dengan perincian sebagai berikut: Dalam akun Biaya dibayar di muka Dalam akun Biaya sewa dibayar di muka jangka panjang Saldo sewa dibayar di muka 65.200.000 104.788.080 169.988.080 (3.915.081) 166.072.999
2007 1.957.547 164.115.452 166.072.999
g. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian Surya Citra Network dengan beberapa stasiun TV lokal yang semuanya bertanggal 17 November 2006. Berikut adalah kondisi dan persyaratan penting seperti yang dinyatakan dalam perjanjian: - Perusahaan akan menyediakan program yang akan disiarkan oleh stasiun televisi lokal tersebut. - Penayangan program secara komersial akan dimulai pada tanggal 1 Januari 2007 dan berakhir pada tanggal 31 Desember 2007. Selain itu, terdapat periode uji coba mulai tanggal 4 Desember 2006 sampai dengan tanggal 31 Desember 2006. - Perusahaan tidak akan meminta pendapatan apapun dari stasiun TV lokal selama masa uji coba. Pendapatan bersih yang diperoleh dari penayangan program secara komersial pada stasiun TV lokal akan dibagikan 50% untuk Perusahaan dan 50% untuk semua stasiun TV lokal yang turut berpartisipasi dalam kerjasama tersebut. Penayangan program Perusahaan secara komersial dilakukan setiap hari mulai pukul 19:30 sampai pukul 21:30. Selama 2 (dua) jam tersebut, stasiun TV lokal tersebut tidak dapat menayangkan program lain, kecuali program milik Perusahaan. Stasiun TV lokal juga dapat menayangkan iklan lokal untuk memperoleh tambahan pendapatan yang sepenuhnya menjadi hak stasiun TV lokal tersebut selama 2 (dua) jam penayangan komersial maksimal 3 (tiga) menit. Setiap 2 (dua) minggu, stasiun TV lokal berkewajiban untuk menerbitkan bukti penayangan iklan dari setiap program yang ditayangkan. Stasiun TV lokal akan memberikan spot promosi di luar periode 2 (dua) jam atas penayangan program tersebut kepada Perusahaan. Perjanjian ini akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu satu tahun kemudian.
41
26. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) Berdasarkan evaluasi atas kinerja dari program tersebut di atas termasuk belum adanya penayangan iklan, maka Perusahaan melalui suratnya tanggal 16 Maret 2007 memutuskan untuk mengakhiri perjanjian dengan semua stasiun-stasiun TV lokal tersebut sampai dengan tanggal 31 Maret 2007, sehingga efektif tanggal 1 April 2007, sudah tidak ada lagi penayangan Surya Citra Network. Pada bulan September 2007, Perusahaan melakukan perjanjian kerja sama Surya Citra Network kembali dengan beberapa stasiun TV lokal untuk program Rahasia Dapur Kita dan Lorong Waktu. Berikut adalah kondisi dan persyaratan penting seperti yang dinyatakan dalam perjanjian:
-
Perusahaan akan menyediakan program yang akan disiarkan oleh stasiun televisi lokal tersebut. Para Pihak sepakat untuk membagi spot iklan yang ada, dari 12 (dua belas) spot yang tersedia per episode Program dibagi sama rata sehingga masing-masing Pihak berhak atas 6 (enam) spot iklan. Pendapatan dari bagian spot iklan yang tersedia untuk masing-masing Pihak, sepenuhnya akan menjadi milik Pihak yang bersangkutan; dan kewajiban pajak yang timbul akibat pendapatan atas spot iklan tersebut, sepenuhnya merupakan kewajiban Pihak yang terkait.
27. KONTINJENSI Pada tahun 2002, beberapa Lembaga Swadaya Masyarakat (LSM) mengajukan gugatan kepada produsen rokok, rumah produksi, biro iklan, media cetak dan stasiun televisi (dalam hal ini Anak Perusahaan menjadi tergugat VII) atas materi iklan rokok dan jam penayangan yang dianggap melanggar ketentuan yang berlaku. Gugatan tersebut telah didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan Perkara Perdata No. 278/Pdt.G/2002/PN.Jak.Sel. LSM tersebut menuntut ganti rugi sejumlah Rp500 miliar. Gugatan tersebut telah ditolak oleh Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 278/Pdt.G/2002/PN.Jak.Sel tertanggal 28 Maret 2003. Selanjutnya, LSM mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi dan Pengadilan Tinggi mendukung keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan Surat Keputusan No. 448/Pdt/2003/PT DKI tertanggal 3 November 2003. Pada tanggal 23 Maret 2004, LSM mengajukan banding ke Mahkamah Agung dan sampai dengan tanggal laporan auditor independen, kasus ini masih dalam proses di Mahkamah Agung. Berdasarkan pendapat manajemen, kemungkinan Anak Perusahaan bersalah dalam kasus tersebut sangat kecil. Oleh karena itu, Anak Perusahaan tidak membuat provisi kerugian yang mungkin timbul dari kasus tersebut dalam laporan keuangan konsolidasi.
42
28. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2007, aktiva dan kewajiban moneter Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam Dolar AS adalah sebagai berikut: Equivalent Rupiah Aktiva kas, setara kas dan penempatan jangka pendek Dalam Dolar AS (AS$5.605.060,76) Dalam Euro (EUR44.668,43) Jumlah Kewajiban - hutang usaha Dalam Dolar AS (AS$736.479) Dalam Euro (EUR143.550) Jumlah Aktiva bersih 29. KONDISI EKONOMI Kondisi ekonomi di Indonesia masih dan akan terus dipengaruhi oleh ketidakpastian situasi sosial dan politik di dalam negeri. Meskipun secara makro telah terjadi perkembangan yang positif terhadap beberapa indikator ekonomi utama, seperti peningkatan kegiatan ekonomi, perbaikan likuiditas, penurunan tingkat suku bunga dan relatif stabilnya nilai tukar mata uang Rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat. Industri penyiaran televisi menunjukkan pertumbuhan yang signifikan yang dibuktikan dengan masuknya pendatang baru dan peningkatan dalam budget periklanan secara keseluruhan. Laporan keuangan konsolidasi mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan. Pemulihan kondisi ekonomi tersebut tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan-kebijakan lainnya yang telah dan akan ditempuh Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan dan Anak Perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan dari kondisi ekonomi di Indonesia terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan dan Anak Perusahaan. 30. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi 30 September 2006 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasi 30 September 2007. Pembayaran sewa jangka panjang sebesar Rp43,12 miliar telah direklasifikasi dari akun Aktiva Lain-Lain ke dalam akun Biaya Sewa Dibayar di Muka Jangka Panjang. Nilai investasi managed fund pada PT Prudential Life Insurance sebesar Rp15,40 miliar telah disajikan sebagai pengurang jumlah kewajiban atas imbalan kerja karyawan dan dicatat sebagai aktiva program dalam akun Kewajiban Diestimasi atas Kesejahteraan Karyawan. 51.213.440 577.920 51.791.360 6.729.215 1.857.250 8.586.465 43.204.895
43

Tugas Kuliah

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Kuliah

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT SURYA CITRA MEDIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2007 Dengan Angka

2d 2f, 6 2g, 7, 26c, 26f

6.593.942 212.051.825 43.984.526 1.456.384.019

6.373.408 209.986.531 21.554.413 819.976.141

142.000 14.109.321 155.400

573.976.963 166.857.931 136.389 7.400.347 1.074.339.584 2.530.723.603

614.492.984 43.121.693 2.103.796 6.965.557 987.902.072 1.807.878.213

155.624.590 204.857 14.168.930 442.755 45.668.205 61.606.453 4.333.846 282.049.636

157.319.933 570.817 2.147.447 10.393.824 42.337.581 12.425.501 225.195.103

21.815.459 995.480.430 1.017.295.889

29.797.523 422.780.398 452.577.921

473.437.500 527.448.628 26.307.227 5.000.000 199.184.723 1.231.378.078 2.530.723.603

473.437.500 527.448.628 17.447.852 4.000.000 107.771.209 1.130.105.189 1.807.878.213

460.333.694 224.609.813 684.943.507 262.153.225

536.764.547 221.583.676 758.348.223 157.694.698

Tambahan Modal Disetor 527.448.628 527.448.628 527.448.628 527.448.628

Opsi Saham 11.800.352 5.647.500 17.447.852 17.447.852 8.859.375 26.307.227

813.568.244 20.049.471 (711.903.063) (57.825.785) (44.018.256) 552.901 20.423.512

778.578.171 13.675.224 (515.269.840) (49.151.589) (44.319.316) (92.522.963) 90.989.687

51.604.963 300.000 76.500 (102.527.516) (21.471.638) (5.183.653) (77.201.344)

(37.208.979) 421.450 (33.483.750) (6.433.931) (76.705.210)

573.562.299 (53.025.000) 520.537.299 463.759.467 201.659.398 665.418.865

(95.000.000) (95.000.000) (80.715.523) 253.970.658 173.255.135

2 0.2 78 .46 1 1 0.2 85 .32 0 8 35 .9 34 86 .50 0 22 .68 8 4 .31 5 1 03 .9 96 66 .46 5

51 0.7 45 20 5.3 40 15 7.2 74 5.9 86 47 5.1 67 4 70 .55 9.5 07

4 .08 2 1 89 .5 35 1 53 .2 46 7 .01 5 80 .72 6 3 2.4 90 .38 1

67 .87 4.3 89 43 .55 4.2 22 25 .73 6.9 36 10 .10 7.2 45 -

37 .77 7.0 07 9 .80 9.5 59 1 94 .85 9.3 58 6 65 .41 8.8 65

1 3.0 41 .70 7 9.5 26 .54 4 4 43 .2 80 14 0.7 64 .75 4 17 3.2 55 .13 5

81.387.201 49.462.380 40.979.355 27.799.200 27.663.264

9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari:

18.085.700 38.843.989 515.172.707 34.117.190 38.734.457 644.954.043 644.954.043

12.168.910 4.336 999.202 13.172.448 388.400 388.400 13.560.848

23.455.446 271.325.090 28.143.395 22.643.561 345.567.492 299.386.551

1.352.588 20.425.533 2.143.685 5.238.450 29.160.256

10.398.000 89.113 10.487.113

24.808.034 281.352.623 30.287.079 27.792.898 364.240.634 306.365.545

9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

18.085.700 33.056.298 478.245.936 32.287.281 36.772.765 598.447.980 4.078.094 14.371.687 18.449.781

6.140.724 36.397.694 1.912.201 2.911.800 47.362.419 619.108 2.475.724 3.094.832 50.457.251

353.033 822.659 161.771 1.255.910 2.593.373 4.697.202 16.847.411 21.544.613 24.137.986

18.085.700 38.843.989 513.820.971 34.037.711 38.428.655 643.217.026 643.217.026

21.736.762 242.885.309 24.973.865 17.841.883 307.437.819 309.459.942

1.258.942 21.516.010 2.444.267 4.401.774 29.620.993

45.797 607.309 653.106

22.995.704 264.355.522 27.418.131 21.636.348 336.405.705 306.811.321

110.399 m 3.216 m2 2 9.904 m 123.519 m2

11. HUTANG USAHA (lanjutan)

Persentase dari Jumlah Kewajiban 2007 2006 2007 2006

2007 61.032.662 35.992.334 21.033.188 12.134.706 18.094.154 7.542.403 155.829.447

2006 36.328.393 45.924.657 31.846.453 14.309.700 17.325.389 12.156.158 157.890.750

Jumlah 372.561.875 37.395.125 63.480.500 473.437.500

142.752.805 29.160.255 11.791.539 9.284.085 4.586.723

132.410.026 29.620.992 12.620.387 15.425.764 3.969.980

(1.969.723) (101.737) 71.966

(1.520.303) (1.400.656) (4.920.453) 72.535.252

(944.085) (3.844.362) (8.002.371) 39.587.764

465.009 14.422.350 14.884.359 14.477.913 (9.759.863) 4.718.050 19.602.409

417.621 11.474.605 11.892.226 11.139.142 (9.207.185) 2.615.603 (2.330.465) 2.217.095 14.109.321

23. REKONSILIASI LABA PER SAHAM (LPS) (lanjutan)

2003 10,75% 62,52% 6,46%

2004 10,54% 61,23% 1,01%

2005 10,15% 56,57% 2,40% 5 tahun