CV.

ANGKASA
DAFTAR SALDO
No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji Dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi

CV. ANGKASA
NERACA SALDO AWAL
Per 30 November 2011
No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji Dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Auransi
Jumlah

Saldo
Debit
Rp 18,000,000
Rp 16,000,000
Rp
750,000
Rp

350,000

Rp 10,000,000

Rp

2,500,000

Rp 35,000,000
Rp
4,000,000
Rp
3,400,000
Rp
3,250,000
Rp
1,750,000

Rp 95,000,000

Saldo
Kredit

Rp
Rp

1,500,000
1,500,000

Rp 35,000,000
Rp 57,000,000

Rp 95,000,000

CV. ANGKASA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2011
Tanggal
Akun
12/1/2011 Biaya Sewa
12/1/2011 Kas
12/2/2011 Perlengkapan Kantor
11/2/2012 Utang Usaha
12/4/2011 Tanah
12/4/2011 Kas
12/4/2011 Utang Wesel
12/8/2011 Piutang Dagang
12/8/2011 Pendapatan Jasa
12/11/2011 Piutang Dagang
12/11/2011 Pendapatan Jasa
12/15/2011 Biaya Gaji Dan Komisi
12/15/2011 Kas
12/20/2011 Piutang Dagang
12/20/2011 Pendapatan Jasa
12/30/2011 Biaya Lainnya
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Biaya Gaji Dan Komisi
12/30/2011 Kas
12/31/2011 Prive Raihan
12/31/2011 Kas
JUMLAH

No. Akun
5102
1101
1105
2101
1201
1101
2102
1102
4101
1102
4101
5101
1101
1102
4101
5105
1101
5101
1101
3102
1101

Rp
Rp

Debit
500,000

Kredit
Rp

500,000

Rp

150,000

150,000

Rp 12,500,000
Rp
2,500,000
Rp 10,000,000
Rp 12,000,000
Rp 12,000,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

950,000
Rp

950,000

Rp

3,700,000

Rp

4,500,000

Rp

155,000

Rp

5,000,000

3,700,000
4,500,000
155,000
5,000,000
2,500,000

Rp41,955,000

Rp
2,500,000
Rp41,955,000

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
1101
Kas
Tanggal
12/1/2011 Kas
12/4/2011 Kas
12/15/2011 Kas
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Kas
12/31/2011 Kas

Akun

No. Akun
1101
1101
1101
1101
1101
1101

Debit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Kredit
500,000
2,500,000
3,700,000
155,000
5,000,000
2,500,000
14,355,000

No. Akun
1105
Perlengkapan Kantor
Tanggal
Akun
12/2/2011 Perlengkapan Kantor

No. Akun
Debit
1105 Rp 150,000

Rp 150,000

Kredit

No. Akun
1102
Piutang Dagang
Tanggal
Akun
12/8/2011 Piutang Dagang
12/11/2011 Piutang Dagang
12/20/2011 Piutang Dagang

No. Akun
Debit
1102 Rp 12,000,000
1102 Rp
950,000
1102 Rp
4,500,000

Kredit

Rp 17,450,000

No. Akun
1103
Tanggal

Asuransi Dibayar Dimuka

Akun
No. Akun

Debit

Kredit

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
1201
Tanah
Tanggal
Akun
12/4/2011 Tanah

No. Akun
Debit
1201 Rp 12,500,000

Rp 12,500,000

Kredit

No. Akun
1202
Tanggal

Gedung
Akun

No. Akun

Debit

Kredit

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
2101
Utang Usaha
Tanggal
Akun
11/2/2012 Utang Usaha

No. Akun
2101

Debit

Kredit
Rp 150,000

Rp 150,000

No. Akun
2102
Utang Wesel
Tanggal
Akun
No. Akun
12/4/2011 Utang Wese
2102

Debit

Kredit
Rp 10,000,000

Rp 10,000,000

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
4101
Pendapatan Jasa
Tanggal
Akun
No. Akun
12/8/2011 Pendapatan
4101
12/11/2011 Pendapatan
4101
12/20/2011 Pendapatan
4101

Debit

Kredit
Rp 12,000,000
Rp
950,000
Rp
4,500,000

Rp 17,450,000

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
3101
Tanggal

Modal Raihan
Akun

No. Akun

Debit

Kredit

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
3102
Prive Raihan
Tanggal
Akun
12/31/2011 Prive Raihan

No. Akun
Debit
3102 Rp 2,500,000

Rp 2,500,000

Kredit

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
5101
Biaya Gaji Dan Komisi
Tanggal
Akun
No. Akun
Debit
12/15/2011 Biaya Gaji Dan Komi
5101 Rp 3,700,000
12/30/2011 Biaya Gaji Dan Komi
5101 Rp 5,000,000

Kredit

Rp 8,700,000
No. Akun
3102
Tanggal

Prive Raihan
Akun

No. Akun

Debit

Kredit

No. Akun
5105
Biaya Lainnya
Tanggal
Akun
12/30/2011 Biaya Lainnya

No. Akun
Debit
5105 Rp
155,000

Rp

Kredit

155,000

No. Akun
5107
Tanggal

Biaya Penyusutan Gedung

Akun
No. Akun

Debit

Kredit

No. Akun
5102
Biaya Sewa
Tanggal
Akun
12/1/2011 Biaya Sewa

No. Akun
Debit
5102 Rp
500,000

Rp

Kredit

500,000

No. Akun
5104
Tanggal

Biaya Kendaraan
Akun
No. Akun

Debit

Kredit

No. Akun
5106
Tanggal

Biaya Perlengkapan Kantor

Akun
No. Akun

Debit

Kredit

No. Akun
5108
Tanggal

Biaya Asuransi
Akun
No. Akun

Debit

Kredit

CV. ANGKASA
NERACA SALDO
Per 30 November 2011
No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Saldo

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji Dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi
Jumlah

Rp
Rp
Rp

Debit
3,645,000
33,450,000
750,000

Rp
Rp
Rp

500,000
12,500,000
10,000,000

Rp

5,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

43,700,000
4,500,000
3,400,000
3,250,000
1,905,000

Rp 122,600,000

Saldo
Kredit

Rp
Rp
Rp

1,500,000
1,650,000
10,000,000

Rp

35,000,000

Rp

74,450,000

Rp 122,600,000

CV. ANGKASA
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2011
Tanggal
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011

No. Akun
5106
1105
1104
5103
5107
1203
5108
1103
5101
2103

Akun
Biaya Perlengkapan Kantor
Perlengkapan Kantor
Iklan Dibayar Dimuka
Biaya Iklan
Biaya Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar Dimuka
Biaya Gaji Dan Komisi
Utang Gaji dan Komisi

Rp

Debit
200,000

Rp

1,500,000

Rp

1,000,000

Rp

375,000

Rp

250,000

Kredit
Rp

200,000

Rp

1,500,000

Rp

1,000,000

Rp

375,000

Rp

250,000

No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji Dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi
Jumlah

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

NERCA SALDO
Debet
Kredit
3,645,000
33,450,000
750,000
500,000
12,500,000
10,000,000
Rp
Rp
Rp

1,500,000
1,650,000
10,000,000

Rp

35,000,000

Rp

74,450,000

5,000,000
43,700,000
4,500,000
3,400,000
3,250,000
1,905,000

Rp 122,600,000 Rp 122,600,000

CV. ANGKASA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2011

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

PENYESUAIAN
Debet
Kredit
- Rp
- Rp
- Rp
375,000
1,500,000 Rp
- Rp
200,000
- Rp
- Rp
- Rp 1,000,000
- Rp
- Rp
- Rp
250,000
- Rp
- Rp
- Rp
250,000 Rp
- Rp
- Rp 1,500,000
- Rp
- Rp
200,000 Rp
1,000,000 Rp
375,000 Rp
3,325,000 Rp 3,325,000

NSP
Debet
Rp
3,645,000
Rp
33,450,000
Rp
375,000
Rp
1,500,000
Rp
300,000
Rp
12,500,000
Rp
10,000,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,000,000
Rp
Rp
43,950,000
Rp
4,500,000
Rp
1,900,000
Rp
3,250,000
Rp
1,905,000
Rp
200,000
Rp
1,000,000
Rp
375,000
Rp 123,850,000

Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,500,000
Rp
1,650,000
Rp
10,000,000
Rp
250,000
Rp
35,000,000
Rp
Rp
74,450,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 123,850,000
LABA

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

LABA/RUGI
Debet
43,950,000
4,500,000
1,900,000
3,250,000
1,905,000
200,000
1,000,000
375,000
57,080,000
17,370,000
74,450,000

LABA/RUGI
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 74,450,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 74,450,000
Rp
Rp 74,450,000

NERACA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Debet
3,645,000
33,450,000
375,000
1,500,000
300,000
12,500,000
10,000,000
5,000,000
66,770,000
66,770,000

Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,500,000
1,650,000
10,000,000
250,000
35,000,000
49,400,000
17,370,000
32,030,000

CV. ANGKASA
LAPORAN LABA/RUGI
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2011
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji Dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi
LABA

Rp 74,450,000
Rp 43,950,000
Rp
4,500,000
Rp
1,900,000
Rp
3,250,000
Rp
1,905,000
Rp
200,000
Rp
1,000,000
Rp
375,000
Rp 57,080,000
Rp 17,370,000

CV. ANGKASA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2011
Modal Tn. Raihan
LABA

Rp 17,370,000

Prive Raihan

Rp

Kenaikan Modal
Modal Tn. Raihan 31 Desember 2011

Rp 35,000,000
5,000,000
Rp 12,370,000
Rp 47,370,000

CV. ANGKASA
NERACA
Per 31 Desember 2011
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Total Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Total Aktiva Tetap
Total Aktiva

Rp
3,645,000
Rp 33,450,000
Rp
375,000
Rp
1,500,000
Rp
300,000
Rp 39,270,000

Rp 12,500,000
Rp 10,000,000
Rp (2,500,000)
Rp 20,000,000
Rp59,270,000

CV. ANGKASA

NERACA
31 Desember 2011
Kewajiban
Kewajiban Lancar
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Total Kewajiban

Rp
1,650,000
Rp 10,000,000
Rp
250,000
Rp 11,900,000

Modal Raihan

Rp 47,370,000

Total Kewajiban dan Modal

Rp59,270,000