CV.

SONIA ANGKASA X AKL 2

NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
1000 AKTIVA
1100 AKTIVA KANCAR
1101 Kas Rp 18,000,000
1102 Piutang Dagang Rp 16,000,000
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 750,000
1104 Iklan dibayar dimuka
1105 Perlengkapan Kantor Rp 350,000
1200 Aktiva tetap
1201 Tanah
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000
2000 Kewajiban
2100 Kewajiban Lancar
2101 Utang Usaha Rp 1,500,000
2102 Utang wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3000 Modal
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000
3102 Prive Raihan Rp 2,500,000
4000 Pendapatan
4101 Pendapatan Jasa Rp 57,000,000
5000 Biaya
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 35,000,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,000,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,750,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
JUMLAH Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2016

TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT

1/12/2016 Biaya Sewa 5102 Rp 500,000.00
1/12/2016 Kas 1101 Rp 500,000.00
2/12/2016 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000.00
2/12/2016 Utang Usaha 2101 Rp 150,000.00
4/12/2016 Tanah 1201 Rp 12,500,000.00
4/12/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000.00
4/12/2016 Utang wesel 2102 Rp 10,000,000.00
8/12/2016 Kas 1101 Rp 12,000,000.00
8/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 12,000,000.00
11/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 950,000.00
11/12/2016 Pendapatan Jasa 4101 Rp 950,000.00
15/12/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000.00
15/12/2016 Kas 1101 Rp 3,700,000.00
20/12/2012 Kas 1101 Rp 4,500,000.00
20/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 4,500,000.00
30/12/2016 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000.00
30/12/2016 Kas 1101 Rp 155,000.00
30/12/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,000,000.00
30/12/2016 Kas 1101 Rp 5,000,000.00
31/12/2016 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000.00
31/12/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000.00
JUMLAH Rp 41,955,000.00 Rp 41,955,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Kas 1101
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
1/12/2016 Kas 1101 Rp 500,000.00
4/12/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000.00
8/12/2016 Kas 1101 Rp 12,000,000.00
15/12/2016 Kas 1101 Rp 3,700,000.00
20/12/2012 Kas 1101 Rp 4,500,000.00
30/12/2016 Kas 1101 Rp 155,000.00
30/12/2016 Kas 1101 Rp 5,000,000.00
31/12/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Piutang Dagang 1102
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
8/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 12,000,000.00
11/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 950,000.00
20/12/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 4,500,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Asuransi dibayar dimuka 1103
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Asuransi dibayar dimuka 1103 Rp 375,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Iklan dibayar dimuka 1104
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Iklan dibayar dimuka 1104 Rp 1,500,000.00

NO AKUN :
Perlengkapan Kantor 1105
TANGGAL AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
2/12/2016 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000.00
12/31/2016 Perlengkapan kantor 1105 Rp 350,000.00
 SALDO
-Rp 500,000.00
-Rp 3,000,000.00
Rp 9,000,000.00
Rp 5,300,000.00
Rp 9,800,000.00
Rp 9,645,000.00
Rp 4,645,000.00
Rp 2,145,000.00

SALDO
-Rp 12,000,000.00
-Rp 11,050,000.00
-Rp 15,550,000.00

SALDO
Rp 375,000.00

SALDO
Rp 1,500,000.00

SALDO
Rp 150,000.00
-Rp 200,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Tanah 1201
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
4/12/2016 Tanah 1201 Rp 12,500,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Gedung 1202
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT

NO AKUN :
NAMA AKUN : Akumulasi Penyusutan Gedung 1203
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Akumulasi Penyusutan Gedung 1203 Rp 1,000,000.00
 SALDO
Rp 12,500,000.00

SALDO

SALDO
Rp 1,000,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Utang Usaha 2101
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO
2/12/2016 Utang Usaha 2101 Rp 150,000.00 -Rp 150,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Utang wesel 2102
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO
4/12/2016 Utang wesel 2102 Rp 10,000,000.00 -Rp 10,000,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Utang Gaji dan Komisi 2103
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO
12/31/2016 Utang Gaji dan Komisi 2103 Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Modal Raihan 3101
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO

NO AKUN :
NAMA AKUN : Prive Raihan 3102
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO
31/12/2016 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Pendapatan Jasa 4101
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT SALDO
11/12/2016 Pendapatan Jasa 4101 Rp 950,000.00 -Rp 950,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
BUKU BESAR
PER 31 DESEMBER 2016
NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Gaji dan Komisi 5101
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
15/12/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000.00
30/12/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,000,000.00
12/31/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 250,000.00
NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Sewa 5102
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
1/12/2016 Biaya Sewa 5102 Rp 500,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Iklan 5103
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Biaya Iklan 5103 Rp 1,500,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Kendaraan 5104
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT

NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Lainnya 5105
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
30/12/2016 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000.00

NO AKUN :
Biaya Perlengkapan Kantor 5106
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Biaya Perlengkapan Kantor 5106 Rp 350,000.00

NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Penyusutan Gedung 5107
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Biaya Penyusutan Gedung 5107 Rp 1,000,000.00
NO AKUN :
NAMA AKUN : Biaya Asuransi 5108
TANGGAl AKUN NO AKUN DEBET KREDIT
12/31/2016 Biaya Asuransi 5108 Rp 375,000.00
 SALDO
Rp 3,700,000.00
Rp 8,700,000.00
Rp 8,950,000.00

SALDO
Rp 500,000.00

SALDO
Rp 1,500,000.00

SALDO

SALDO
Rp 155,000.00

SALDO
Rp 350,000.00

SALDO
Rp 1,000,000.00

SALDO
Rp 375,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
1000 AKTIVA
1100 AKTIVA KANCAR
1101 Kas Rp 20,145,000
1102 Piutang Dagang Rp 450,000
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 750,000
1104 Iklan dibayar dimuka Rp -
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000
1200 Aktiva tetap
1201 Tanah Rp 12,500,000
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000
2000 Kewajiban
2100 Kewajiban Lancar
2101 Utang Usaha Rp 1,650,000
2102 Utang wesel Rp 10,000,000
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp -
3000 Modal
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000
4000 Pendapatan
4101 Pendapatan Jasa Rp 57,950,000
5000 Biaya
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,700,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp -
5108 Biaya Asuransi Rp -
JUMLAH Rp 106,100,000 Rp 106,100,000
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2016

TANGGAl NO AKUN AKUN DEBET KREDIT

12/31/2016 5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp 350,000.00
12/31/2016 1105 Perlengkapan Kantor Rp 350,000.00
12/31/2016 1104 Iklan dibayar dimuka Rp 1,500,000.00
12/31/2016 5103 Biaya Iklan Rp 1,500,000.00
12/31/2016 5108 Biaya Asuransi Rp 375,000.00
12/31/2016 1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 375,000.00
12/31/2016 5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000.00
12/31/2016 1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,000,000.00
12/31/2016 5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 250,000.00
12/31/2016 2103 Utang Gaji dan Komisi Rp 250,000.00
JUMLAH Rp 3,475,000.00 Rp 3,475,000.00
 CV. SONIA ANGKASA X
Jurnal Penyesuaia
Per 31 Desember 20

NERACA SALDO PENYESUAIAN

No.Akun Akun
Debit Kredit Debit
1000 AKTIVA Rp - Rp - Rp -
1100 AKTIVA KANCAR Rp - Rp - Rp -
1101 Kas Rp 20,145,000 Rp - Rp -
1102 Piutang Dagang Rp 450,000 Rp - Rp -
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 750,000 Rp - Rp -
1104 Iklan dibayar dimuka Rp - Rp - Rp 1,500,000.00
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000 Rp - Rp -
1200 Aktiva tetap Rp - Rp - Rp -
1201 Tanah Rp 12,500,000 Rp - Rp -
1202 Gedung Rp 10,000,000 Rp - Rp -
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp - Rp 1,500,000 Rp -
2000 Kewajiban Rp - Rp - Rp -
2100 Kewajiban Lancar Rp - Rp - Rp -
2101 Utang Usaha Rp - Rp 1,650,000 Rp -
2102 Utang wesel Rp - Rp 10,000,000 Rp -
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp - Rp - Rp -
3000 Modal Rp - Rp - Rp -
3101 Modal Raihan Rp - Rp 35,000,000 Rp -
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000 Rp - Rp -
4000 Pendapatan Rp - Rp - Rp -
4101 Pendapatan Jasa Rp - Rp 57,950,000 Rp -
5000 Biaya Rp - Rp - Rp -
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,700,000 Rp - Rp 250,000.00
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000 Rp - Rp -
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000 Rp - Rp -
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000 Rp - Rp -
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000 Rp - Rp -
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp - Rp - Rp 350,000.00
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp - Rp - Rp 1,000,000.00
5108 Biaya Asuransi Rp - Rp - Rp 375,000.00
JUMLAH Rp 106,100,000 Rp 106,100,000 Rp 3,475,000
 CV. SONIA ANGKASA X AKL 2
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2016

PENYESUAIAN NSP LABA/RUGI

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 20,145,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 450,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 375,000.00 Rp 375,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 350,000.00 Rp 150,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 12,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 10,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000.00 Rp - Rp 2,500,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,650,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 10,000,000.00 Rp - Rp -
Rp 250,000.00 Rp - Rp 250,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 35,000,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 57,950,000.00 Rp - Rp 57,950,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 43,950,000.00 Rp - Rp 43,950,000.00 Rp -
Rp - Rp 4,500,000.00 Rp - Rp 4,500,000.00 Rp -
Rp 1,500,000.00 Rp 1,900,000.00 Rp - Rp 1,900,000.00 Rp -
Rp - Rp 3,250,000.00 Rp - Rp 3,250,000.00 Rp -
Rp - Rp 1,905,000.00 Rp - Rp 1,905,000.00 Rp -
Rp - Rp 350,000.00 Rp - Rp 350,000.00 Rp -
Rp - Rp 1,000,000.00 Rp - Rp 1,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 375,000.00 Rp - Rp 375,000.00 Rp -
Rp 3,475,000 Rp 107,350,000 Rp 107,350,000 Rp 57,230,000 Rp 57,950,000
LABA Rp 720,000.00 Rp -
Rp 57,950,000.00 Rp 57,950,000.00
 NERACA
Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 20,145,000.00 Rp -
Rp 450,000.00 Rp -
Rp 375,000.00 Rp -
Rp 1,500,000.00 Rp -
Rp 150,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 12,500,000.00 Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,500,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,650,000.00
Rp - Rp 10,000,000.00
Rp - Rp 250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp 35,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 50,120,000 Rp 49,400,000
Rp - Rp 720,000.00
Rp 50,120,000.00 Rp 50,120,000.00