AUDIT PROGRAM

FAKTUR BATAL/REVISI

A. Tujuan:
1. Untuk memastikan bahwa proses pembatalan/revisi faktur telah sesuai
dengan ketentuan.
2. Untuk memastikan alasan penyebab terjadinya faktur batal/revisi, dan
alasan tersebut telah dicatat dan dapat dipertanggungjawabkan.
3. Untuk memastikan kewajaran jumlah faktur batal di Cabang.

B. Dokumen
1. Laporan Faktur Batal
2. Arsip faktur batal
3. Kartu Gudang

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Laporan Faktur Batal per periode.
2. Bandingkan jumlah faktur batal dengan total jumlah faktur tercetak per
periode. Hitung persentasenya.
3. Pastikan bahwa fisik faktur batal seluruhnya telah diarsip oleh Sales
Admin, lengkap dengan stempel dan alasan batal yang ditandatangani
oleh bagian Gudang, Ekspedisi, dan SAS.
4. Pastikan bahwa faktur yang dibatalkan/direvisi sebelum faktur
diserahterimakan ke Gudang, barang tidak keluar dari Gudang; dan faktur
yang dibatalkan/direvisi setelah pengiriman barang, fisik barang telah
masuk ke Gudang.
5. Pastikan kewajaran alasan faktur batal.
6. Pastikan untuk faktur revisi telah dilampiri dengan faktur sebelumnya.

D. Simpulan
1. Apakah proses pembatalan/revisi sudah dijalankan sesuai ketentuan?
2. Apakah fisik faktur batal telah diarsip oleh Sales Admin secara lengkap?
3. Apakah alasan pembatalan tersebut dapat dipertanggungjawabkan
kebenarannya?
4. Apakah faktur batal/revisi yang telah diproses, barangnya telah masuk ke
Gudang dan dicatat dalam Kartu Gudang?