AUDIT PROGRAM

HASIL PENAGIHAN

A. Tujuan:
1. Untuk memastikan bahwa seluruh uang hasil penagihan telah diinput
sebagai penerimaan di Kas Besar.
2. Untuk memastikan bahwa seluruh hasil tagihan dalam bentuk warkat
(giro/cek) telah diinput dalam Penerimaan Giro.
3. Untuk memastikan bahwa hasil penagihan tunai telah diinput sebagai
pelunasan oleh Adm Pelunasan.
4. Untuk memastikan bahwa seluruh uang hasil tagihan telah disetor ke
bank.

B. Dokumen
1. Daftar Tagihan Harian
2. Bukti Kas Terima
3. Bukti Giro Terima
4. Laporan Pelunasan

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Laporan Pelunasan per tanggal.
2. Periksa bukti pelunasan yang diinput oleh Adm Pelunasan, dan bandingkan
dengan total faktur tertagih per DTH, pelunasan COD, dan pelunasan via
NK.
3. Bandingkan total Laporan Pelunasan dengan nominal Bukti Kas Terima.
4. Bandingkan penerimaan Giro/Cek per DTH dengan Laporan Penerimaan
Giro.
5. Bandingkan total Laporan Pelunasan Tunai, Bukti Kas Terima, dengan Bukti
Setoran Bank dan Rekening Koran pada H+1. Pastikan bahwa seluruh uang
hasil penagihan sudah disetor ke bank. Cross check dengan Rekening
Koran Harian untuk memastikan.
6. Bandingkan pelunasan Bank dengan Rekening Koran Harian (Rekonsiliasi
Bank).

D. Simpulan
1. Apakah seluruh hasil penagihan tunai yang diterima sudah diinput dalam
Bukti Kas Terima oleh Kasir?
2. Apakah seluruh hasil penagihan tunai yang telah diterima Kasir, telah
diinput sebagai pelunasan oleh Adm Pelunasan?
3. Apakah seluruh hasil penagihan berupa Giro/Cek sudah diinput dalam
Penerimaan Giro oleh Kasir?
4. Apakah seluruh uang hasil penagihan sudah disetor ke bank keesokan
harinya?
5. Apakah pelunasan Bank Terima sudah sesuai dengan Rekening Koran
Harian?