AUDIT PROGRAM

PENGIRIMAN BARANG, FAKTUR KEMBALI & SERVICE LEVEL

A. Tujuan:
1. Untuk memastikan bahwa seluruh faktur yang tercetak dan masuk dalam
Laporan Penjualan sudah tercetak pada Buku Ekspedisi Faktur.
2. Untuk memastikan bahwa serah terima faktur antara bagian Sales Admin
dengan bagian Ekspedisi sudah berjalan dengan baik.
3. Untuk memastikan bahwa pesanan outlet terkirim tepat waktu, dan faktur-
faktur kredit telah kembali ke bagian Ekspedisi untuk diserahterimakan
kembali ke Sales Admin dan kemudian ke Inkaso untuk proses penagihan.
4. Untuk memastikan bahwa faktur COD sudah lunas dan uangnya telah
disetorkan ke Kasir.

B. Dokumen
1. Laporan Penjualan
2. Daftar Invoice Belum Lunas Tunai
3. Buku Ekspedisi Faktur Ekspedisi vs SAS
4. Buku Ekspedisi Faktur SAS vs Inkaso
5. Buku Loper/Driver

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Laporan Penjualan per periode.
2. Bandingkan antara Laporan Penjualan per tanggal dengan Buku Ekspedisi
Faktur, apakah sudah sesuai.
3. Periksa apakah semua pesanan yang difakturkan telah terkirim ke outlet
tepat waktu (maksimum 1 x 24 jam untuk pelanggan dalam kota, dan
maksimum 2 x 24 jam untuk pelanggan luar kota).
4. Jika terdapat pengiriman yang belum terkirim pastikan alasannya, apakah
karena pelanggan tutup, pengiriman dengan jadwal tertentu, pengiriman
via Ekspedisi luar, atau karena faktur batal/revisi. Cross check dengan
Buku Loper/Driver untuk memastikan personel yang mengirimkan faktur
tersebut.
5. Periksa apakah faktur-faktur yang telah kembali, telah diserahterimakan
ke bagian Inkaso dan tidak mengendap terlalu lama (lebih dari 24 jam) di
bagian Ekspedisi dan Sales Admin Spv.
6. Periksa apakah serah terima faktur antara bagian Ekspedisi dengan Sales
Admin Spv, maupun Sales Admin Spv dengan bagian Inkaso telah berjalan
dengan baik dan terdokumentasi lengkap dengan paraf dan tanggal serah
terima.
7. Pastikan bahwa faktur COD sudah dilunasi pada saat barang dikirimkan
dan uangnya telah disetorkan ke Kasir oleh Driver/Loper.

D. Simpulan
1. Apakah seluruh faktur yang tercetak sudah tercetak dalam Buku Ekspedisi
Faktur?
2. Apakah seluruh pesanan outlet sudah dikirimkan tepat waktu?
3. Apakah serah terima antara bagian Ekspedisi dengan Sales Admin, dan
Sales Admin dengan bagian Inkaso sudah dijalankan sesuai ketentuan dan
terdokumentasi dengan baik (lengkap paraf dan tanggal serah
terimanya)?
4. Apakah faktur COD sudah dilunasi saat barang dikirimkan dan uangnya
telah disetorkan ke Kasir oleh Driver/Loper?