AUDIT PROGRAM

PENJUALAN

A. Tujuan:
1. Untuk memastikan bahwa faktur yang tercetak sudah ditandatangani oleh
operator komputer dan SAS, serta diberi stempel PT. DBM. Untuk
penjualan obat keras, faktur harus ditandatangani Apoteker/AA
Penanggung jawab lengkap dengan SIK-nya.
2. Untuk memastikan bahwa faktur yang tercetak sudah dilengkapi dengan
surat pesanan. Khusus untuk pesanan obat keras, sudah dilengkapi surat
pesanan yang ditandatangani oleh Apoteker Penanggung jawab Apotek
lengkap dengan SIK-nya.
3. Untuk memastikan bahwa pemberian TOP faktur sudah wajar.
4. Untuk memastikan bahwa diskon dan bonus yang diberikan ke pelanggan
sudah sesuai ketentuan.

B. Dokumen
1. Laporan Penjualan
2. Sales by Outlet
3. DPC

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Laporan Penjualan dan Laporan Sales by Outlet per tanggal dari
program Partnersis.
2. Periksa bahwa kondisi diskon dan bonus sudah sesuai ketentuan. Untuk
diskon tambahan pastikan dilengkapi dengan DPC yang disetujui oleh
pejabat yang berwenang.
3. Random pemeriksaan atas faktur yang tercetak, pastikan sudah
ditandatangani operator komputer dan SAS, serta diberi stempel PT. DBM.
Untuk faktur penjualan obat keras wajib ditandatangani oleh AA
Penanggung jawan lengkap dengan SIK-nya.
4. Periksa secara random kelengkapan surat pesanan dari outlet. Pastikan
bahwa tanda tangan dan stempel outlet di surat pesanan sudah lengkap.
Untuk pesanan obat keras, harus ada tanda tangan Apoteker Penanggung
Jawab Apotek lengkap dengan SIK-nya.
5. Lakukan analisis terhadap pesanan pelanggan dan pastikan bahwa
pesanan tersebut wajar, tidak ada indikasi push order berlebih/order fiktif,
pesanan sesuai kebiasaan pengambilan pelanggan dan growth-nya wajar,
serta untuk pesanan di medio dan end-month closing.
6. Periksa secara random bahwa TOP yang tercetak pada faktur sudah
wajar/sesuai dengan TOP yang biasa diberikan ke pelanggan.

D. Simpulan
1. Apakah penjualan outlet sudah wajar dan tidak ada indikasi push order
berlebihan/ order fiktif?
2. Apakah faktur yang dicetak sudah valid dan dilengkapi dengan surat
pesanan?
3. Apakah kondisi penjualan (TOP, diskon, dan bonus) yang diberikan sudah
sesuai dengan ketentuan?