AUDIT PROGRAM

GIRO/CEK OPNAME

A. Tujuan:
1. Untuk memastikan bahwa jumlah fisik dan nominal giro/cek sudah sesuai
dengan pencatatan.
2. Untuk memastikan bahwa pembayaran dengan giro/cek, jatuh temponya sudah
wajar (sesuai/tidak mundur terlalu jauh dengan tanggal jatuh tempo faktur).
3. Untuk memastikan bahwa angka nominal yang tertera pada giro/cek sudah
sesuai dengan nominal terbilangnya serta tidak terdapat penebalan pada
giro/cek. Setiap kesalahan penulisan sudah dicoret dan diberi paraf oleh pihak
pembayar giro/cek.
4. Untuk memastikan bahwa giro/cek tersebut sudah diisi oleh outlet ditujukan ke
PT. Distriversa Buanamas.
5. Untuk memastikan bahwa fisik giro/cek sudah ditandatangani oleh pihak yang
melakukan pembayaran.
6. Untuk memastikan bahwa penyimpanan giro oleh Kasir sudah urut sesuai
tanggal jatuh tempo.
7. Untuk memastikan bahwa giro sudah dicairkan sesuai dengan tanggal jatuh
tempo yang tertera.

B. Dokumen
1. Daftar Giro Belum Cair
2. Daftar Invoice Belum Lunas

C. Prosedur Pemeriksaan
1. Print Daftar Giro Belum Cair dan Daftar Invoice Belum Lunas dari system
Partnersis.
2. Cek fisik giro/cek yang ada, pastikan bahwa jumlah dan nominal giro/cek sudah
sesuai dengan Daftar Giro Belum Cair.
3. Bandingkan tanggal jatuh tempo giro/cek dengan tanggal jatuh tempo faktur
apakah sudah wajar (tanggal jatuh temponya sesuai/tidak mundur terlampau
jauh).
4. Periksa apakah angka nominal yang tertera pada giro/cek sudah sesuai dengan
nominal terbilangnya dan tidak terdapat penebalan pada giro/cek. Apabila
terdapat kesalahan penulisan, sudah dicoret dan diberi paraf oleh pihak
pembayar giro/cek.
5. Periksa bahwa nama pihak pencair sudah ditulis pada giro/cek, yaitu kepada PT.
Distriversa Buanamas.
6. Periksa apakah fisik giro/cek sudah ditandatangani oleh pihak yang melakukan
pembayaran.
7. Periksa penyimpanan giro/cek oleh Kasir, pastikan bahwa penyimpannya sudah
urut sesuai dengan tanggal jatuh tempo giro/cek.
8. Periksa ketepatan pencairan giro/cek sesuai dengan tanggal jatuh temponya.
Jika terdapat giro/cek yang sudah jatuh tempo tetapi belum dicairkan, tanyakan
alasannya.

D. Simpulan
1. Apakah jumlah fisik dan nominal giro sudah sesuai dengan pencatatan pada
system?
2. Apakah pembayaran dengan giro/cek, jatuh temponya sudah wajar?
3. Apakah angka nominal yang tertera pada cek/giro sudah sesuai dengan
nominal terbilangnya? Apakah terdapat penebalan tulisan pada fisik giro/cek?
4. Apakah giro sudah ditujukan kepada PT. Distriversa Buanamas?
5. Apakah fisik giro/cek sudah ditandatangani oleh pelanggan?
6. Apakah penyimpanan fisik giro/cek sudah urut sesuai dengan tanggal jatuh
temponya?
7. Apakah pencairan giro/cek sudah tepat waktu (sesuai dengan tanggal jatuh
temponya)?