Satuan Acara Pengajaran

SPAF600022 - Akuntansi Pajak II

Pengajar
Dr. Milla Sepliana Setyowati S.Sos., M.Ak.
Drs. Adang Hendrawan M.Si.

Minggu 1

Materi Akuntansi Pajak Penghasilan

- Alur Proses Pajak Kini & Tangguhan
- Pajak Tangguhan berdasarkan Pendekatan Neraca & Laba-Rugi

Media

Referensi 1. Adang Hendrawan, 2013, Diktat Akuntansi Pajak Lanjutan.

2. Gunadi, 2009, Akuntansi Pajak, Edisi Revisi, Grasindo.
3. Standar Akuntansi & Ketentuan Pajak Terkait.

Aktivitas

Minggu 2

Materi Akuntansi Pajak untuk Konstruksi

- cost to cost vs completion
- jurnal atas biaya, penghasilan, tagihan, termasuk pajak terkait

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 3
 Materi Akuntansi Pajak untuk Sewa Guna Usaha (SGU)
- Beban & Penghasilan menurut akuntansi & pajak
- Rekonsiliasi Beban & Penghasilan menurut akuntansi dan pajak
- Jurnal bagi Lessee & Lessor

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 4

Materi Akuntansi Pajak untuk Sewa Guna Usaha (SGU)

- Beban & Penghasilan menurut akuntansi & pajak
- Rekonsiliasi Beban & Penghasilan menurut akuntansi dan pajak
- Jurnal bagi Lessee & Lessor

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 5

Materi Akuntansi Pajak atas Revaluasi Aset Tetap

- Revaluasi Aset menurut Akuntansi
- Ketentuan Pajak Atas Revaluasi Aset
- Selisih/Surplus Revaluasi Aset Tetap
- Perhitungan PPh Final
- Jurnal Selisih Revaluasi, PPh Final,
- Distribusi ke Modal
- Neraca setelah Revaluasi
- Penyusutan Setelah Revaluasi
- Pelepasan Aktiva Setelah Revaluasi

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 6
 Materi Akuntansi Pajak atas Revaluasi Aset Tetap
- Revaluasi Aset menurut Akuntansi
- Ketentuan Pajak Atas Revaluasi Aset
- Selisih/Surplus Revaluasi Aset Tetap
- Perhitungan PPh Final
- Jurnal Selisih Revaluasi, PPh Final,
- Distribusi ke Modal
- Neraca setelah Revaluasi
- Penyusutan Setelah Revaluasi
- Pelepasan Aktiva Setelah Revaluasi

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 7

Materi Akuntansi Pajak atas Investasi Saham

- cost method vs equity method
- rekonsiliasi penghasilan menurut
- Akuntansi & pajak
- jurnal terkait investasi saham

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 8

Materi Ujian Tengah Semester (UTS)

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 9
 Materi Akuntansi Pajak atas Selisih Kurs
- Metode kurs tetap
- Metode kurs neraca
- Rekonsiliasi laba-rugi kurs

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 10

Materi Pembukuan Dengan Mata Uang Asing

- Penggunaan Kurs KMK
- Penghasilan Kena Pajak
- Penghitungan PPh Badan Terutang

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 11

Materi Akuntansi Atas Pemajakan Penghasilan Luar Negeri

- Prinsip Pemajakan
- Pengkreditan pajak luar negeri
- Penghasilan deviden & bunga
- Akuntansi cabang di luar negeri

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 12

Materi Akuntansi Pajak Atas Pengoperasian anak perusahaan di luar negeri

- Pengakuan beban & penghasilan
- Pembukuan bagi induk perusahaan
 Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 13

Materi Akuntansi Pajak Bagi BUT

- Penghasilan BUT
- Biaya/Beban Usaha BUT
- Beban yang tidak diperbolehkan
- Penghasilan Kena Pajak BUT

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 14

Materi Akuntansi Pajak Untuk Penggabungan, Peleburan, dan Pemekaran Usaha

- Penggabungan Usaha dengan Nilai Pasar & Nilai Buku
- Jurnal Penggabungan Usaha
- Implikasi Pajak
- Peleburan Usaha dengan Nilai Pasar & Nilai Buku
- Jurnal Peleburan Usaha
- Implikasi Pajak
- Pemekaran Usaha

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 15
 Materi Akuntansi Pajak Untuk Penggabungan, Peleburan, dan Pemekaran Usaha
- Penggabungan Usaha dengan Nilai Pasar & Nilai Buku
- Jurnal Penggabungan Usaha
- Implikasi Pajak
- Peleburan Usaha dengan Nilai Pasar & Nilai Buku
- Jurnal Peleburan Usaha
- Implikasi Pajak
- Pemekaran Usaha

Media

Referensi

Aktivitas

Minggu 16

Materi Ujian Akhir Semester (UAS)

Media

Referensi

Aktivitas