Draft per Awal Desember 2012 ASPEK KEUANGAN RENCANA BISNIS INDUSTRIALISASI GARAM Pada aspek keuangan akan mencakup penjelasan mengenai: pemilihan pola usaha, asumsi dan parameter untuk analisis keuangan, komponen biaya investasi dan biaya operasional, kebutuhan dana untuk investasi dan modal kerja, proyeksi produksi dan pendapatan, proyeksi rugi laba dan break even point (BEP), proyeksi arus kas dan kelayakan usaha, serta analisis sensitivitas. A. PEMILIHAN POLA USAHA Unit usaha yang direncanakan adalah unit usaha garam rakyat sistem tradisional plus berskala kecil. Bentuk badan usaha adalah unit usaha perseorangan. Dalam hal ini unit usaha mengolah bahan baku air laut untuk memproduksi garam K1. Apabila proses produksi berjalan optimal, maka selama satu musim produksi garam di setiap tahunnya akan diperoleh garam K1 sebanyak 144 ton. B, ASUMSI DAN PARAMETER UNTUK ANALISIS KEUANGAN Pada analisis aspek keuangan akan digunakan asumsi-asumsi yang didasarkan pada: kondisi pada saat survei lapangan di bulan Oktober 2012, sejumlah lieratur terkait, serta hasil perhitungan pada aspek-aspek sebelumnya. Asumsi- asumsi yang dijadikan dasar perhitungan tersebut antara lain terangkum dalam Tabel 1 di bawah.Draft per Awal Desember 2012 Tabel 1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan [sama No] ‘Asumsi rae] satuan ‘Keterangan 7 [Periode proyek S| _tahun _|Pefioge 5 tahun 2 [Total Luas Lahan (Tambak dan Gudang) Ts] Ha 3-[Lama Musim Kemarau ‘6 | bulen 4 [Lama Mase Produksi 4] bulen |Petaxsenaan Panen Pavama Sajak Penampungan § lair Muda Dimula bs eee @ [Pelaksanaan Panen Berkutaya @ | hai eka 7 [Sumiah Produksi 7aa_| tontanun [Garam Kuaitas 1 7) 8 |Harga Jal Produk 750 Rpg ‘3 |Penggunaan tenaga Kerja Tenaga Kerja Perbakan Saluran dan Tanggul 2) omag [Tenaga Kena Penyiapan Meja Garam 2| orang) Tenaga Kora Prosuksi 3] orang WO [Lama Wasa Kerja [Tenaga Kerja Perbakan Saluran dan Tango [haa [Tenaga Kerja Penyiapan Meja Garem S| han [Tenaga Kerja Prosuksi 75 [han TT [Gaj/Upah Tenaga Kena Tenaga Kerja Perbakan Saluran dan Tanggul 50.000| — Rp/har [Tenaga Kerja Penyiapan Meja Garam '50.000.| —Rp/har [Tenaga Kerja Prosukst 50.000 | Rpfhan 72 [Suku Bunga Krect Investasi dan Kredit Modal Kejia_| 12.00/96 per tahun 13 [Discount Factor (OF) 5,75 | per tahun [Suku Bunga Deposit 1 tahun Sumber: Lampiran 1 Di samping sejumlah asumsi yang terangkum di dalam Tabel 1 di atas, ada sejumlah asumsi tambahan pula yang dijadikan dasar perhitungan aspek keuangan, yaitu: 1) Usaha dimulai pada tahun ke-0, sedangkan produksi pertama dimulai berlangsung pada tahun ke-1. 2) Harga masing-masing komponen biaya stabil selama 5 (lima) tahun ke depan. 3) Sudah terbentuk sebuah badan penyangga garam, yakni semacam Badan Urusan Logistik (Bulog) khusus garam, guna menjamin penyerapan garam rakyat sesuai HPP.Draft per Awal Desember 2012 4) Sudah ada pemberdayaan koperasi garam di sekitar sentra-sentra produksi garam supaya bisa berperan sebagai lembaga penyangga dan pengontrol harga garam rakyat di saat panen, yakni sudah mampu melakukan pembelian pasokan garam rakyat dengan harga yang sesuai. 5) Sudah terbentuk lembaga pengawas pelaksanaan regulasi tentang garam di tingkat akar rumput untuk memperkuat mekanisme pengawasan, serta memberi sanksi yang tegas kepada para pelanggar. Cc. KOMPONEN BIAYA INVESTASI Biaya investasi untuk usaha yang direncanakan terdiri dari: biaya pembelian peralatan produksi (kerikan/pengais garam, rol pengeras/pemadat tanah, kincir angin, mesin pompa 3 PK, bambu pagar, ember, ember timba, baumeter, karung, dan cangkul) dan pembuatan gudang sederhana untuk tempat penyimpanan garam untuk penyimpanan garam yang dihasilkan. Rekapitulasi jenis biaya investasi disajikan pada Tabel 2 di bawah, sedangkan perinciannya disajikan pada Lampiran 2. Tabel 2. Rekapitulasi Biaya Investasi (dalam Rp) [Ne YenisBiaya TT Nilai__| Persentase (94 1_[Peralatan Produksi 7.060.000] 37.6 2_|Gudang Penyimpanan Garam 10.000..000 33.3 3__|Biaya Cadangan/Kontingensi (10%) | 1.706.000] 98.1 jJumiah 18.766.000 10,0 Sumber: Lampiran 2 Pada tahun-tahun tertentu juga dilakukan re-investasi_untuk pembelian peralatan produksi yang umur ekonomisnya kurang dari 5 tahun. Komponen terbesar dalam biaya investasi ini adalah pembuatan gudang penyimpanan garam 3