Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to the Consolidated Financial Statements
beyond construction
2. NamalName Supardi
Alamat Kantor/Office Add ress Jl. Raya Pasar Minggu KM 18 Jakarta -12510
Alamat Domisili sesuai KTP/Residential Address in Jl. Kimia Farmalll22, Duren Sawit,
accordance with Personal ldentity Card Jakarta Timur
Nomor Teleoon lPhone Number 021 -86604722
Jabatan/iltle Direktur llDirector I
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian; of the consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan 2. The consolidated financial slafements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with lndonesian
Indonesia; F in anci al Acco unti ng Stan d a rd s ;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan a. All Information has been fully and correclty disc/osed
konsolidasian telah dimuat secara lengkap dan in the consolidated financial statements. and
benar, dan
b. Laporan keuangan konsolidasian tidak mengandung b. The consolidated financialsfalemenls do not contain
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan materially misleading information or facts, and do not
tidak menghilangkan informasi atau fakta material; conceal any information or facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsib/e for the Company's intemal control
intern dalam Perseroan. systern.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter has been made truthfully.
I
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIALPOSITION
Per 31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) As of March 31, 2014 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements
1
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIALPOSITION
Per 31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) As of March 31, 2014 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Equity Holder
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per Saham Capital Stock - Rp 100 par Value per Share
Modal Dasar - 5.440.000.000 Saham Authorized Capital - 5.440.000.000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Subscribed and Paid Up Capital - 1.801.320.000
1.801.320.000 Saham 32 180,132,000,000 180,132,000,000 Shares
Tambahan Modal Disetor 3.p, 33 50,004,090,079 50,004,090,079 Additional Paid in Capital
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 3.v 1,233,065,997 1,792,021,294 Difference in Foreign Currency Translation
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 35 1,187,954,751,131 903,770,990,399 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 35 13,789,143,021 403,529,579,992 Unappropriated
Total Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable to Equity Holder
kepada Pemilik Entitas Induk 1,433,113,050,228 1,539,228,681,765 of the Parent Company
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 9,334,585,330,921 9,720,961,764,422 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements
2
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero)Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir 31 Maret 2014 dan 2013 (Tidak Diaudit) For the Period Ended March 31, 2014 and 2013 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pendapatan Bersih Ventura Bersama Konstruksi 3.l, 39 1,020,486,406 26,321,799,732 Net Income of Construction Joint Ventures
LABA KOTOR STL LABA VENTURA BERSAMA 132,414,675,590 134,182,237,757 GROSS PROFITS AFTER CONSTRUCTION JOINT VENTURES
Beban Pajak Penghasilan 3.x, 12.b (44,648,890,392) (38,212,206,351) Income Tax Expenses
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 16,629,698,632 11,654,879,911 NET INCOME FOR THE YEAR
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 3.ac, 43 9.01 6.40 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements
3
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATEDSTATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Maret 2014 dan 2013 (Tidak Diaudit) For the Periods Ended March 31, 2014 and 2013 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Company Kepentingan Non Total Ekuitas/
Catatan/ Modal Disetor/ Tambahan Modal Saldo Laba/Retained Earnings Selisih Penjabaran Total Pengendali/ Total
Notes Paid Up Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Laporan Keuangan/ Non Controlling Equity
Capital Additional Paid In Penggunaannya/ Penggunaannya/ Difference in Interest
Capital Appropriated Unappropriated Foreign Currency
Translation
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2012 180,132,000,000 50,004,090,079 734,498,675,143 209,143,173,017 368,033,055 1,174,145,971,294 6,772,998,398 1,180,918,969,692 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2012
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 38 - - - 11,528,093,627 - 11,528,093,627 126,786,284 11,654,879,911 Total Comprehensive Income for the Year
Dana Cadangan 38 - - - - - - - - General Reserve
Dividen Tunai 38 - - - - - - - - Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 3.t - - - - 16,920,779 16,920,779 - 16,920,779 Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 MARET 2013 180,132,000,000 50,004,090,079 734,498,675,143 213,312,380,932 383,861,427 1,185,690,985,700 6,802,983,881 1,192,590,770,382 BALANCE AS OF MARCH 31, 2013
SALDO PER 31 DESEMBER 2012 180,132,000,000 50,004,090,079 734,498,675,143 209,143,173,017 368,033,055 1,174,145,971,294 6,772,998,398 1,180,918,969,692 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2012
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 38 - - - 405,976,801,046 - 405,976,801,046 2,461,112,408 408,437,913,454 Total Comprehensive Income for the Year
Dana Cadangan 38 - - 169,272,315,256 - (169,272,315,256) - - - - General Reserve
Dividen Tunai 38 - - - - (42,318,078,814) - (42,318,078,814) - (42,318,078,814) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 3.t - - - - 1,423,988,239 1,423,988,239 - 1,423,988,239 Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 DESEMBER 2013 180,132,000,000 50,004,090,079 903,770,990,399 403,529,579,993 1,792,021,294 1,539,228,681,765 9,234,110,806 1,548,462,792,571 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2013
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 38 - - - 16,236,364,074 - 16,236,364,074 393,334,558 16,629,698,632 Total Comprehensive Income for the Year
Dana Cadangan 38 - - 284,183,760,732 - (284,183,760,732) - - - - General Reserve
Dividen Tunai 38 - - - - (121,793,040,314) - (121,793,040,314) - (121,793,040,314) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 3.t - - - - (558,955,297.19) (558,955,297) - (558,955,297) Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 MARET 2014 180,132,000,000 50,004,090,079 1,187,954,751,131 13,789,143,021 1,233,065,997 1,433,113,050,228 9,627,445,364 1,442,740,495,592 BALANCE AS OF MARCH 31, 2014
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
2 2014 2013
R Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 1,521,508,201,860 1,523,527,378,655 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Bunga 13,959,234,878 5,052,468,373 Received from Interest
Total Penerimaan 1,535,467,436,738 1,528,579,847,028 Total Cash Receipts
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya (2,306,911,742,308) (1,972,468,341,085) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan (31,059,884,278) (23,421,530,858) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman (47,301,606,210) (20,929,322,557) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan (44,648,890,392) (38,212,206,351) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (2,429,922,123,187) (2,055,031,400,851) Total Cash Payments
Arus Kas Neto dari Aktivitas Operasi (894,454,686,449) (526,451,553,823) Net Cash Flow from Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Divestasi Aset 172,000,000 11,069,000,000 Proceeds from Asets Divestation
Pelepasan (Penempatan) Investasi Saham - 5,397,000,000 Sale (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap (28,099,362,136) (11,133,625,096) Acquisition of Fixed Assets
Perolehan Properti Investasi (96,857,411,000) - Acquisition of Investment Properties
Arus Kas Neto untuk Aktivitas Investasi (124,784,773,136) 5,332,374,904 Net Cash Flow for Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Obligasi 81,115,755,378 750,626,969,789 Received from Bank Loans and Bonds
Pembayaran Pinjaman Bank dan Obligasi (193,799,153,393) (77,026,295,358) Payment for Bank Loans and Bonds
Penambahan Utang Pembelian Kendaraan 2,343,825,200 - Addition of Vehicle Purchase Debt
Pembayaran Utang Pembelian Kendaraan (1,287,844,643) (975,378,471) Payment of Vehicle Purchase Debt
Arus Kas Neto dari (untuk) Aktivitas Pendanaan (111,627,417,458) 672,625,295,960 Net Cash Flow from (for) Financing Activities
Kenaikan Neto Kas dan Setara Kas (1,130,866,877,043) 151,506,117,041 Net Increase of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 1,939,959,892,639 948,845,841,632 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
Rekening yang Dibatasi Penggunaannya 171,584,069 4,899,773,154 Restricted Cash
Pengaruh Selisih Kurs - Bersih - 8,324,067,984 Effect in Foreign Exchange - Net
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 809,264,599,665 1,113,575,799,811 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 124,122,778,587 105,393,466,957 Cash on Hand
Bank 315,066,821,078 148,182,332,854 Cash in Banks
Deposito Berjangka 370,075,000,000 860,000,000,000 Time Deposits
Total 809,264,599,665 1,113,575,799,811 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
1. Umum 1. General
PT Adhi Karya (Persero) Tbk (Perusahaan) didirikan PT Adhi Karya (Persero) Tbk (The Company) was
berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 Juni 1974 dari established under a Notarial Deed No. 1 dated June 1,
Kartini Mulyadi, SH., yang telah diubah dengan akta No. 1974 of Kartini Mulyadi, SH., which has been amended by
2 tanggal 3 Desember 1974 dari notaris yang sama. Akta deed No. 2 dated December 3, 1974 from the same
Pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri notary. This Deed was approved by the Minister of Justice
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in his Decree No. YA5/5/13
No. Y.A.5/5/13 tanggal 17 Januari 1975, dan diumumkan dated January 17, 1975, and was published in State
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 85 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 85 dated
24 Oktober 1975, Tambahan No. 600. October 24, 1975, Supplement No. 600.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Articles of Association have been amended several
kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 13 tanggal 8 times, most recently by Deed No. 13 dated August 8, 2006
Agustus 2006 dari Imas Fatimah untuk menyesuaikan of Imas Fatimah to conform with Act No. 40 Year 2007
dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 mengenai regarding Limited Liability Company. This deed was
Perseroan Terbatas. Akta tersebut telah memperoleh approved by the Minister of Justice and Human Rights
persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Republic of Indonesia in his Decree No. W7-HT.01.04-563
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat dated September 12, 2006 and was published in State
Keputusannya No. W7-HT.01.04-563 tanggal 12 Gazette of the Republic of Indonesia No. 22 dated March
September 2006 dan telah diumumkan dalam Berita 16, 2007, Supplement No. 281.
Negara Republik Indonesia No. 22 tanggal 16 Maret 2007,
Tambahan No. 281.
Ruang lingkup bidang usaha Perusahaan meliputi: The Company’s scope of business comprises of:
1. Konstruksi; 1. Construction;
2. Konsultasi manajemen dan rekayasa industri 2. Management consultation and Industrial engineering
(Engineering Procurement and Construction/EPC); (Engineering Procurement and Construction/EPC);
3. Properti, Hotel, dan Real Estat; 3. Property, Hotel, and Real Estate;
4. Investasi, Perdagangan umum, jasa pengadaan 4. Investment, General trading, procurement services,
barang, industri pabrikasi (Precast), jasa dalam manufacturing (Precast), services in information
bidang teknologi informasi, real estat dan agro technology, real estate and agro-industry.
industri.
Saat ini kegiatan utama Perusahaan dalam bidang Currently the Company’s main activities are in
konstruksi, EPC, properti, real estat, Investasi construction, EPC, property, real estate, Infrastructure
Infrastruktur dan jasa pengadaan barang. Perusahaan Investment and procurement services. The Company
memulai kegiatan usaha komersialnya pada tanggal 11 started its commercial operations in March 11, 1960.
Maret 1960.
Perusahaan berkedudukan di Jl. Raya Pasar Minggu Km.18, The Company is located at Jl. Raya Pasar Minggu Km.18,
Jakarta. Jakarta.
6
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b. Public Offering of the Company’s Securites
Saham Shares
Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan memperoleh On March 8, 2004 the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar notice from the Chairman of the Capital Market
Modal/Bapepam (sekarang menjadi Badan Pengawas Supervisory Agency / Bapepam (currently the Capital
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan – Bapepam-LK) Market Supervisory Agency and Financial Institution –
berdasarkan Surat Keputusan No. S-494/PM/2004 untuk Bapepam-LK) through Decision Letter No.S-494/PM/2004
melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas for its initial public offering of 441,320,000 common shares
441.320.000 saham biasa dengan nilai nominal Rp100 with a par value of Rp 100 per share and an offering price
per saham dan harga penawaran Rp 150 per saham. of Rp 150 per share.
Dari jumlah saham yang ditawarkan dalam penawaran From the total shares offered in the initial public offering,
umum kepada masyarakat tersebut sebesar 10% atau an amount of 10% or as much as 44,132,000 new
sebanyak 44.132.000 saham biasa atas nama baru common shares are allocated specifically to the
dijatahkan secara khusus kepada manajemen dan Company’s management and employees through stock
karyawan Perusahaan melalui program penjatahan option program for employees of the Company (Employee
saham untuk pegawai Perusahaan (Employee Stock Stock Allocation / ESA)(Notes 35). As of December 13,
Allocation/ESA)(Catatan 35). Per 13 Desember 2013, 2013, the number of shares of 44,132,000 pieces have
jumlah saham sebesar 44.132.000 lembar tersebut telah been sold entirely to public
dijual seluruhnya ke publik
Pada tanggal 18 Maret 2004 seluruh saham Perusahaan On March 18, 2004, all shares of the Company of
sebanyak 1.801.320.000 saham telah tercatat di Bursa 1,801,320,000 shares were listed on the Indonesian Stock
Efek Indonesia. Exchange.
b. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap I b. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I
Pada tanggal 27 Juni 2012 Perusahaan memperoleh On June 27, 2012, the Company obtained a effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK notice from the Chairman of Bapepam-LK by the
berdasarkan Surat Keputusan No. S 8047/BL/2012 Decree No. S-8047/BL/2012 for it’s Public Offering of
untuk melakukan Penawaran Umum Sukuk Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I with
Mudharabah berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012 a principal amount of Rp 125,000,000,000, Sukuk
dengan jumlah pokok Rp 125.000.000.000, Nisbah Holders Ratio of 73.05% and a term of 5 years (Notes
Pemegang Sukuk 73,05% dan berjangka waktu 5 3.d, 3.q, 33).
tahun (Catatan 3.d, 3.q, 33).
7
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
tahun jangka waktu 5 tahun, Obligasi Seri B dengan 500,000,000,000, feixed interest rate 8.5% per annum
jumlah pokok sebesar Rp 500.000.000.000 tingkat and term of 7 year (Notes 3.d, 3.q, 28).
bunga tetap 8,5% per tahun dan berjangka waktu 7
tahun (Catatan 3.d, 3.q, 28).
b. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap II b. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I
Pada tanggal 27 Juni 2012 Perusahaan memperoleh On June 27, 2012, the Company obtained a effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK notice from the Chairman of Bapepam-LK by the
berdasarkan Surat Keputusan No. S 8047/BL/2012 Decree No. S-8047/BL/2012 for it’s Public Offering of
untuk melakukan Penawaran Umum Sukuk Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase II with
Mudharabah berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun a principal amount of Rp 125,000,000,000, Sukuk
2013 dengan jumlah pokok Rp 125.000.000.000, Holders Ratio of 63.28125% and a term of 5 years
Nisbah Pemegang Sukuk 63,28125% dan berjangka (Notes 3.d, 3.q, 33).
waktu 5 tahun (Catatan 3.d, 3.q, 33).
PT Adhi Persada Properti Jakarta Properti/Property 97,93 65.124.429.300 2002 986.447.703.783 605.931.670.847 383.001.977.690 269.729.828.143 66.158.165.618 341.879.565.094
PT Adhi Persada Realti Jakarta Real Estat/Reat Estate 99,97 180.792.000.000 2008 988.241.599.004 539.269.052.302 274.563.636.257 126.586.632.345 22.190.597.671 139.653.006.169
Adhi Multipower, Pte., Ltd. Singapore EPC 100.00 380.368 2008 112.384.515.532 124.826.442.430 5.343.265.500 5.466.444.211 - 10.637.000.000
PT Adhi Persada Beton Jakarta Industri Beton Pracetak/ 99,00 59.400.000.000 2014 110.273.542.199 - 62.374.561.516 - 33.519.534.005 -
Precast Concrete Industry
PT Adhi Persada Gedung Jakarta Konstruksi Gedung/ 99,00 49.500.000.000 2014 287.575.230.973 - 63.334.956.175 - 184.584.018.564 -
Building Construction
1.d. Wilayah Kerja Divisi Operasional 1.d. Work Area of Operating Division
Wilayah kerja adalah sebagai berikut: The work areas are as follows:
Divisi Konstruks II/ Lampung, Sumatera Selatan, Jambi, Bengkulu & Bangka Palembang
Construction Division II Belitung/
Lampung, South Sumatera, Jambi, Bengkulu & Bangka
Belitung
Divisi Konstruksi III/ D.I. Aceh, Sumatera Utara, Sumatera Barat, Riau dan Medan
Construction Division III Kep.Riau/
D.I. Aceh, North Sumatera, West Sumatera, Riau & Riau
Island
Divisi Konstruksi IV/ Jawa Timur, Jawa Tengah, D.I. Yogyakarta, Bali, Nusa Surabaya
Tenggara Barat dan Nusa Tenggara Timur/
Construction Division IV East Java, Central Java, D.I. Jogjakarta, Bali, West Nusa
Tenggara and East Nusa Tenggara
8
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
1.e. Dewan Komisaris, Direksi dan Manajemen Kunci 1.e. Board of Commissioners, Directors and Key
Management
Berdasarkan Akta Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Based on the Deed of Notary Ir. Nanette Cahyanie
Adi Warsito, SH. No. 41, tanggal 27 Maret 2014, tentang Handari Adi Warsito, SH. No. 41, dated March 27, 2014,
pernyataan Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan regarding the Meeting of the Company's Statement of PT
Perseroan PT Adhi Karya (Persero) Tbk, menetapkan Adhi Karya (Persero) Tbk, determine the composition of
susunan Pengurus Perseroan dan susunan Dewan the Board of the Company and the composition of Board
Direksi adalah sebagai berikut: of Directors as follows:
Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada 31 Maret 2014 As of March 31, 214 and December 31, 2013, the number
dan 31 Desember 2013 masing-masing 1.247 dan 1.325 of the Company’s permanent employees were 1,247
orang. 1,325 people, respectively.
9
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Standar Akuntansi yang Berlaku Efektif pada Tahun Accounting Standards Effective in the Current Year
Berjalan
Standar akuntansi baru atau penyesuaian atas standar New Accounting Standard or improvement on accounting
akuntansi yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya standard which is relevant to the Company and mandatory
untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2013, yang for the first time for the financial period beginning January
relevan terhadap Perseroan adalah penyesuaian atas 1, 2013 is the improvement on PSAK 60 (Revised 2010)
PSAK 60 (Revisi 2010) “Instrumen Keuangan: “Financial Instrument Disclosures”. The Company has
Pengungkapan”. Perseroan telah mengevaluasi dampak evaluated the impact of the improvement on PSAK 60 to
yang ditimbulkan dari pnyesuaian PSAK 60 tersebut tidak be immaterial to the consolidated financial statements.
material terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisni pada Entitas The revisions to PSAK 38, “Business Combinations on
Sepengendali”, PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Entites under Common Control”, PSAK 60 “Financial
Penyajian”, dan pencabutan atas PSAK 51, “Akuntansi Instruments: Disclosure”, and withdrawal of PSAK 51,
Kuasi-Reorganisasi” yang berlaku efektif sejak 1 Januari “Quasi Reorganisation” with an effective date of January 1,
2013 tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi 2013 did not result in changes to the Company’s
Perseroan dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah accounting policies and had no effect on the amount on the
yang dilaporkan untuk periode berjalan atau tahun amounts reported for the current period or prior financial
sebelumnya. years.
Perseroan masih menganalisa dampak penerapan The Company is stil assesing the impact of these new
interpretasi baru berikut sejak 1 Januari 2014 terhadap interpretation which are effective on 1 Januari 2014 on the
laporan keuangan konsolidasian Perseroan: Company’s consolidated financial stetements:
ISAK No. 27 : Pengalihan Aset dari pelanggan. ISAK No. 27: Transfer of Assets from customers.
ISAK No. 28 : Pengakhiran Liabilitas Keuangan ISAK No. 28: Extinguishing Financial Liablities
dan Instrumen Ekuitas. with Equity Instruments.
10
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
3.b Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 3.b. Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis used in preparing the consolidated financial
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan statements is historical cost, except for certain accounts
(historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun which are measured based on another basis described in
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan the related accounting policies for those accounts. The
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. consolidated financial statements are prepared under the
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan metode accrual basis of accounting except for the statement of
akrual kecuali laporan arus kas. cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode The consolidated statement cash flows are prepared using
langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus the direct method with classifications of cash flows into the
kas dalam aktivitas menjadi kegiatan operasi, investasi operating, investing and financing activities.
dan pendanaan.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan The reporting currency used in the preparation of the
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini consolidated financial statements is the Indonesian
adalah Rupiah (Rp). Rupiah (Rp).
Pengendalian dianggap ada apabila Entitas Induk Control is considered to exist when the Parent Company
memiliki baik secara langsung atau tidak langsung owns directly or indirectly (through the Subsidiaries),
(melalui Entitas Anak), lebih dari 50% hak suara pada more than 50% of the voting rights in a company. Even if
suatu perusahaan. Walaupun suatu perusahaan memiliki a company has the right to vote 50% or less, control is still
hak suara 50% atau kurang, pengendalian tetap presumed to exist if the existence of any of the following
dianggap ada apabila dapat dibuktikan adanya salah satu can be proven:
kondisi berikut:
1. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai 1. Having power over than half of the voting rights by
perjanjian dengan investor lain; virtue of an agreement with other investors;
2. Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan 2. Having power to govern the financial and operating
operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau policies of the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
3. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti 3. Having power to appoint or remove the majority of the
sebagian besar dewan direksi atau organ pengatur members of the board of directors or equivalent
setara dan mengendalikan entitas melalui dewan governing body and control of the entity is by that
atau organ tersebut; atau board or body; or
4. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada 4. Having power to cost the majority vote at meeting of
rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan the board of directors or equivalent governing body
mengendalikan entitas melalui direksi atau organ and control of the entity is by that director or body.
tersebut.
Laporan keuangan konsolidasian harus disusun dengan The consolidated financial statements are prepared using
basis yang sama yaitu; kebijakan akuntansi yang sama uniform basis, i.e.: similar accounting policy for similar
untuk transaksi, peristiwa dan keadaan yang sama. transactions, events and circumstances. The policy has
Kebijakan tersebut telah diterapkan secara konsisten been applied consistently by Subsidiaries, unless
oleh Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. otherwise stated.
11
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Dalam menyusun laporan konsolidasi, laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements, the
Entitas Induk dan Entitas Anak digabungkan secara baris financial statements of the Parent Company and
per baris yakni dengan menjumlahkan satu persatu unsur- Subsidiaries are combined on a line by line basis by adding
unsur sejenis dari aset, liabilitas, ekuitas, pendapatan dan together similar elements of assets, liabilities, equity,
beban. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material income and expenses. All balances and material
antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieliminasi. transactions between the Parent Company and the
Subsidiaries have been eliminated.
Kepentingan non-pengendali dalam suatu Entitas Anak Non-controlling interests in a Subsidiary with equity deficit
dengan defisit ekuitas tidak akan diakui, kecuali will not be recognized, unless the minority shareholder has
pemegang saham minoritas tersebut memiliki hutang a contractual debt to participate in financing the deficit.
kontraktual untuk ikut membiayai defisit tersebut.
Transasi dengan kepentingan non-pengendali dihitung Transactions with non-controlling interests are calculated
menggunakan metode entitas ekonomi,dimana kelebihan using the method of economic entities, where the excess
atas akuisisi kepentingan nonpengendali yang melebihi of acquisition non-controlling interest that exceeds the
bagian dari nilai bersih aset yang diperoleh dicatat di value of net assets acquired is recorded in equity.
ekuitas.
3.d Aset dan Liabilitas Keuangan 3.d. Financial Assets and Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan dikelompokkan menjadi: (i) pinjaman Financial assets are classified into: (i) loans and
yang diberikan dan piutang. Klasifikasi ini tergantung dari receivables. The classification depends on the purpose
tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen for which the financial assets were acquired.
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat Management determines the classification of its financial
awal pengakuannya. assets at initial recognition.
(i) Pinjaman yang diberikan dan piutang (i) Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial
keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap assets with fixed or determinable payments that are
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di not quoted in an active market. Loan and receivables
pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang are initially recognized at fair value plus transaction
diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya cost and subsequently measured at amortized cost
ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Perusahaan mempunyai Kas dan Setara Kas, Piutang The Company has cash and cash equivalents,
Usaha, Piutang Retensi, Piutang Lain-lain, dan Uang Accounts Receivable, Accounts Retention, Other
Muka yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Receivables, and Advances are classified as loans
diberikan dan piutang. and receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment loss of financial assets
Perusahaan menentukan secara individual jika The Company assessed individually if there is
terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas objective evidence of impairment to the financial
aset keuangan. Jika terdapat bukti objektif penurunan assets. If there is objective evidence of individual
nilai secara individual, maka perhitungan penurunan impairment, the impairment calculation is made using
nilai dengan menggunakan metode discounted cash discounted cash flow method and/or the fair value of
flow dan/atau nilai wajar jaminan. collateral.
Untuk aset keuangan yang tidak terdapat bukti objektif For financial assets that have no any objective
mengenai penurunan nilai, maka Perusahaan evidence of impairment, the Company will provide a
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment loss collectively. The
secara kolektif. Perhitungan secara kolektif dilakukan collective impairment is calculated by a certain
dengan prosentase tertentu. Setiap tahun Perusahaan percentage. Every year the Company will review the
akan mengkaji basis prosentase tersebut sampai basis of such percentage until the Company obtained
dengan diperoleh data historis yang memadai. adequate historical data.
12
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Dampak atas penurunan nilai yang terjadi sebelum The effect on the impairment occured before the
penerapan dibebankan pada tahun berjalan karena application is charged to the current year, since the
pemisahan atas dampak tersebut tidak dapat separation of such impact can not be done by the
dilakukan oleh Perusahaan dan tidak praktis. Company and is not practical.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized costs
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai Financial liabilities which are not classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit and loss are
melalui laporan laba rugi konsolidasian dikategorikan categorized and measured by amortized cost using the
dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan diakui awalnya pada nilai wajar Financial liabilities are recognized initially at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan plus transaction costs that are directly attributable to
secara langsung dalam hal liabilitas keuangan selain financial liabilities other than derivatives terms.
derivatif.
Setelah pengakuan awal, utang bank dan utang After initial recognition, bank debt and debt
pembiayaan/liabilitas lancar lainnya diukur pada biaya financing/other current liabilities are measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode amortized cost using the effective interest method.
suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui Gains or losses are recognized in profit or loss when
pada laporan laba rugi komprehensif ketika liabilitas the liabilities are derecognized, and through the
dihentikan pengakuannya, dan melalui proses amortization process.
amortisasi.
Perusahaan memiliki liabilitas keuangan berupa utang The Company has a financial liabilities in the form of
usaha, utang bank, utang obligasi dan sukuk, utang account payables, bank payables, oobligation and
retensi, uang jaminan penyewa, dan utang lain-lain. suku, retention payables, tenant deposits, and other
payables.
Biaya transaksi yang timbul dari transaksi ekuitas Transaction costs arising from equity transactions are
dicatat sebagai pengurang ekuitas (setelah dikurangi recorded as a deduction from equity (net of related
manfaat pajak penghasilan terkait), sepanjang biaya income tax benefit), provided that such costs are
tersebut merupakan biaya tambahan yang dapat additional costs that are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan ekuitas, namun equity, but ignored if it is not directly attributable.
diabaikan jika tidak dapat diatribusikan secara
langsung.
Metode saham diperoleh kembali dicatat Treasury stock methods recorded the cost method
menggunakan metode biaya (cost method) sebesar amounted at cost, are presented as a deduction from
nilai perolehan, disajikan sebagai pengurang akun capital stock account.
Modal Saham.
13
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak Investments in equity securities with unavailable fair
tersedia dicatat sebesar biaya perolehan. value are recorded at cost.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang tidak The fair value for other financial instruments not traded
diperdagangkan di pasar ditentukan dengan in the market is determined using certain valuation
menggunakan teknik penilaian tertentu. techniques.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur Financial assets and financial liabilities are measured
dengan biaya perolehan diamortisasi, disajikan at amortized cost, which are stated at carrying value is
sebesar nilai tercatat yang nilainya mendekati nilai close to fair value at end of period/year end reporting.
wajar pada akhir periode/tahun buku pelaporan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial liabilities are derecognized when the liability
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan specified in the contract is terminated or canceled or
atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Jika liabilitas expires. If an existing financial liability is replaced by
keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas lain another liability from the same lender on substantially
dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability are
yang berbeda secara substansial, atau persyaratan substantially modified, such an exchange or
dari liabilitas yang ada telah dimodifikasi secara modification is treated as a derecognition of liabilities
substansial, pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of the beginning of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan and the difference between the carrying amount of
liabilitas awal dan pengakuan atas liabilitas baru, dan each financial liabilities are recognized in the
selisih antara masing-masing nilai tercatat liabilitas statement of comprehensive income.
keuangan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
14
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
3.f Investasi Penyertaan pada Perusahaan Asosiasi 3.f. Investments in associated companies
Investasi saham di mana Perusahaan dan/atau Entitas Investments in shares of stock wherein the Company
Anak mempunyai kepemilikan saham sebesar 20% and/or Subsidiaries have ownership interest of 20% to
sampai dengan 50% dicatat berdasarkan metode ekuitas. 50% are accounted for using the equity method. Under this
Dengan metode ini, investasi dicatat pada biaya method, investments are stated at acquisition cost,
perolehan, disesuaikan dengan bagian Perusahaan atau adjusted for the Company or the Subsidiaries’ shares in
Entitas Anak atas laba atau rugi bersih dari perusahaan net earnings or looses of the investee the date of
penerima investasi sejak tanggal perolehan, dikurangi acquisition, deducted by dividends received.
dividen yang diterima.
3.h Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 3.h. Gross Amount Due From Customer
Tagihan bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Gross amount due from customer is receivable arising
Perusahaan yang berasal dari pekerjaan kontrak from construction contracts undertaken for the customers
konstruksi yang dilakukan untuk pemberi kerja namun but the work undertaken is in progress. Gross receivables
pekerjaan yang dilakukan masih dalam pelaksanaan. are stated at the difference between costs incurred plus
Tagihan bruto disajikan sebesar selisih antara biaya yang recognized profits, less the sum of recognized losses and
terjadi, ditambah laba yang diakui, dikurangi dengan progress billings.
jumlah kerugian yang diakui dan termin.
Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan Gross receivables are recognized as revenue in
metode persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam accordance with the percentage of completion method as
berita acara penyelesaian pekerjaan yang belum stated in the work completion minutes that have not been
diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita issued an invoice due to the difference between the date
acara kemajuan pekerjaan fisik dengan pengajuan of physical progress certificates and the submission of
penagihan pada tanggal laporan posisi keuangan. billing on the statement of financial position date.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi The cost of buildings under construction consist of the cost
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai of developed land, construction costs and borrowing costs,
dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi dan and is transferred to the building when it is completed and
biaya pinjaman serta dipindahkan ke aset bangunan pada ready for sale by using the specific identification method.
15
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consist of land that
meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan has not been developed yet plus direct and indirect
ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan development cost that might be attributable to real estate
tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset assets development, and borrowing costs (interest
pengembangan real estat, serta biaya pinjaman (beban expense and foreign exchange).
bunga dan selisih kurs).
Tanah yang dikembangkan akan dipindahkan ke Land under development will be transferred to buildings
bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah under construction when the land had been completed
tersebut selesai dikembangkan atau dipindahkan ke developed or transferred to the preparation of land lots if
sediaan tanah kavling bila tanah tersebut siap dijual the land is ready for sale, based on measurement of the
dengan menggunakan metode luas areal. area method.
Biaya pinjaman yang berhubungan dengan kegiatan Borrowing costs which can be attributable to development
pengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan. activities are capitalized to development projects.
Kapitalisasi dihentikan pada proyek pengembangan Capitalization is discontinued when the development
tersebut apabila secara substantial telah siap untuk projects are substantially ready for its intended use or the
digunakan sesuai dengan tujuannya atau aktivitas development activities is delayed or deferred for a
pembangunan ditunda atau ditangguhkan dalam suatu sufficient long period.
periode yang cukup lama.
Bagian Perusahaan atas laba (rugi) bersih Ventura Equity in net earnings (loss) of Joint Ventures accounted
Bersama dibukukan berdasarkan metode ekuitas pada for under the equity method in “Equity in Net Income (Loss)
akun “Bagian atas Laba (Rugi) Ventura Bersama”. Untuk of Joint Ventures” account. For Construction Joint
Ventura Bersama Konstruksi dicatat dalam kelompok Ventures, were recorded in “Net Revenue of Construction
“Pendapatan Bersih Ventura Bersama”. Joint Venture” account.
Pengakuan awal properti investasi sebesar biaya Investment properties is stated at the cost method
perolehan, setelah pengakuan awal dinyatakan accounted for at cost less accumulated depreciation and
berdasarkan model biaya yang dicatat sebesar biaya accumulated impairment losses. Land rights are not
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciated and are carried at cost. Buildings are
rugi penurunan nilai aset. Hak atas tanah tidak disusutkan depreciated using the straight-line method over their
dan disajikan sebesar biaya perolehan. Bangunan estimated useful lives (20 years). Maintenance and
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus repairment costs are charged to the consolidated income
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis (20 tahun). statements as incurred, while renewals and betterments
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam are capitalized.
laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya,
sedangkan pemugaran dan penambahan dikapitalisasi.
16
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan) The investment property shall be eliminated from the
dari laporan posisi keuangan konsolidasian pada saat consolidated statements of financial position on disposal
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak or when the investment property is permanently withdrawn
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki from use and no future economic benefits are expected
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan when withdrawn. Gains or losses from investment property
pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari withdrawals or disposals are recorded in the consolidated
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui statements of comprehensive income when incurred.
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya Transfer to the investment property shall be made when,
jika terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan and only when, there is a change in use as evidenced by
dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya the cessation of owner-occupation, commencement of an
sewa operasi ke pihak lain atau berakhirnya konstruksi operating lease to another party or the end of construction
atau pengembangan. Transfer dari properti investasi or development. Transfer from investment property shall
dilakukan jika, dan hanya jika terdapat perubahan be made when, and only when, there is a change in use
penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya as evidenced by commencement of owner occupation or
penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan commencement of a property sale plan.
untuk dijual.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis Fixed assets are depreciated using the straight-line
lurus (straight-line method) untuk mengalokasikan harga method over the estimated useful lives of the assets as
perolehan hingga mencapai nilai residu sepanjang follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut :
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan Proyek 2-8 Project Equipments
Kendaraan 3-5 Vehicles
Inventaris Kantor 2-4 Office Equipments
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated.
disusutkan.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam The cost of maintenance and repairs is charged to the
Iaporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan statements of income as incurred; significant renewals
pemugaran dan penambahan daIam jumlah material and betterment are capitalized. When assets are retired or
dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi otherwise disposed of, carrying value and the related
atau yang dilepas, biaya perolehan serta akumulasi accumulated depreciation are removed from the accounts
penyusutannya dikeluarkan dari aset tetap yang and any resulting gain or loss is reflected in the statements
bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul of income for the years.
dilaporkan di dalam laporan Iaba rugi tahun yang
bersangkutan.
Aset tetap dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian Fixed assets in progress are presented as part of property
dalam aset tetap dan dinyatakan sebesar biaya and equipment and stated at cost. All costs, including
perolehan. Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, yang borrowing costs, incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pembangunan aset tersebut construction of assets are capitalized as part of the cost of
17
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset fixed assets in progress. The accumulated cost will be
tetap dalam penyelesaian. Akumulasi biaya perolehan reclassified to the appropriate fixed asset account when
yang akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang the asset is completed or ready for use and depreciated
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan since the operation.
atau siap digunakan dan disusutkan sejak beroperasi.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis when no future economic benefits are expected from its
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari of the asset (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of the asset)
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah is included in the interim statements of comprehensive
tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi income in the period/year the asset is derecognized.
komprehensif pada periode/tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Pada akhir periode/tahun buku pelaporan, Perusahaan At the end of reporting period/year end, the Company
melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat periodically reviews the useful lives of the assets, asset’s
ekonomis aset, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa residual value, depreciation method and the remaining
umur pemakaian berdasarkan kondisi teknis. usage expectation based on technical specification.
3.o Penurunan Nilai Aset Non Keuangan 3.o. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each statement of financial position date, the Company
Perusahaan merevieu nilai tercatat aset non-keungan reviews the carrying amounts of their non-financial assets
untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai to determine whether there is any indication that those
aset. Jika terdapat indikasi penurunan nilai aset, jumlah assets have suffered an impairment loss. If any such
yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut diestimasi indication exists, the recoverable amount of the asset is
untuk menentukan besarnya jumlah penurunan nilai aset, estimated in order to determine theextent of the
jika ada. Jika estimasi jumlah yang dapat diperoleh impairment loss, if any. Where it is not possible to estimate
kembali tidak dapat dilakukan secara individual, the recoverable amount of an individual asset, the
Perusahaan melakukan estimasi jumlah yang dapat Company estimate the recoverable amount of the cash-
diperoleh kembali dari unit penghasil kas dimana aset generating unit to which the asset belongs.
tersebut berada.
Jika suatu nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu If the recoverable amount of the asset or cashgenerating
aset ditaksir lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat unit is estimated to be less than its carrying amount, the
aset tersebut atau unit penghasil kasnya harus diturunkan carrying amount of the asset or cash-generating unit is
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali. Rugi reduced to its recoverable amount. An impairment loss is
penurunan nilai aset segera diakui sebagai beban pada recognized immediately in profit or loss, unless the
laporan laba rugi komprehensif, kecuali aset tersebut relevant asset is carried at revaluation model, in which
dicatat dengan metode revaluasi, maka rugi penurunan case the impairment loss is treated as a revaluation
nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi dan diakui decrease and is recognized as loss in the statement of
sebagai rugi pada laporan laba rugi komprehensif comprehensive income
konsolidasian.
18
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Utang retensi disajikan sebesar selisih antara biaya yang Retention payable is presented as the differences
terjadi ditambah laba atau dikurangi kerugian yang betweem costs occured added by net income or
diakui. deducted by realized loss.
3.t Pengakuan Pendapatan dan Beban 3.t. Revenue and Expense Recognition
Jasa Konstruksi Construction Services
Pendapatan jasa konstruksi diakui dengan menggunakan Revenue from construction services is recognized using
metode persentase penyelesaian (percentage of the percentage of completion method and measured on
completion method) yang diukur berdasarkan kemajuan the basis of physical progress.
fisik.
(ii) Pendapatan dari penjualan toko dan bangunan (ii) Revenue from sales of store and other similar property
sejenis lainnya beserta tanah kavlingnya diakui and the land lots is recognized by the full accrual
dengan metode akrual penuh (full accrual method) method when all the following criteria are met:
apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi:
proses penjualan telah selesai; sales process has been completed;
harga jual akan tertagih; selling price will be collected;
tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di seller billing will not be subordinated in the future
masa yang akan datang terhadap pinjaman lain against another loan to be obtained by the buyer,
yang akan diperoleh pembeli; dan penjual telah and the seller has transferred the risks and
mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit rewards of ownership to the buyer through a
bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi transaction that is substantially a sale transaction
19
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
yang secara substansi adalah penjualan dan and does not have a significant involvement with
penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat the property.
secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.
Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, If the above conditions is not met, all money received from
maka seluruh uang yang diterima dari pembeli the buyer is treated as advances and recorded with the
diperlakukan sebagai uang muka dan dicatat dengan deposit method until all conditions are met.
metode deposit sampai seluruh persyaratan tersebut
dipenuhi.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
3.v Transaksi dalam Mata Uang Asing 3.v. Foreign Currency Transactions
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions in foreign currencies are translated into
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs Rupiah currency using the exchange rates prevailing at
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal the time of transaction. At statement of financial position
laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter date, assets and monetary liabilities denominated in
dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang foreign currencies are translated into Rupiah currency
Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank using the Bank Indonesia middle rate prevailing at that
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. date. Gains or losses arising from translation of assets
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari and liabilities denominated in foreign currencies are
penjabaran aset dan liabilitas dalam mata uang asing recorded as gains or losses on the concerned year. Bank
dicatat sebagai laba atau rugi pada tahun yang Indonesia middle rates as of March 31, 214 and
bersangkutan. Kurs tengah Bank Indonesia per 31 Maret December 31, 2013, are as follows:
2014 dan 31 Desember 2013, adalah sebagai berikut:
20
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Laba rugi yang timbul dari transaksi dengan mata uang The resulting gains or losses arising from transactions in
asing dicatat ke dalam laporan laba rugi tahun berjalan. foreign currencies are recorded in the income statements
of the current year.
Akun-akun Entitas Anak di luar negeri dijabarkan dalam Accounts of foreign Subsidiaries are translated in currency
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs tengah exchange rates prevailing at the balance sheet date for
yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan untuk statement of financial position accounts and the average
akun laporan posisi keuangan dan kurs rata-rata selama rate for one current year for income statement account.
satu tahun berjalan untuk akun laporan laba rugi. Selisih Exchange rate difference arising from translation of
kurs karena penjabaran laporan keuangan entitas anak subsidiary financial statements are an integral part of the
yang merupakan bagian integral dari Perusahaan Company debited or credited as “Foreign Exchange Profit
didebitkan atau dikreditkan sebagai “Laba Rugi Selisih and Loss” in the consolidated financial statements, while
Kurs” pada laporan keuangan konsolidasian, sedangkan for Subsidiaries which are not an integral part of the
untuk Entitas Anak yang bukan merupakan bagian Company are debited or credited to “Difference in Foreign
integral dari Perusahaan didebitkan atau dikreditkan ke Currency Translation ” account.
akun “Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan”.
3.w Transaksi dengan Pihak Berelasi 3.w. Transactions with Related Parties
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 7 (revisi The Company and Subsidiaries apply PSAK 7 (revised
2010) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi” yang 2010): “Related Party Disclosures” which became
berlaku efektif 1 Januari 2011. Standar ini effective on January 1, 2011. This standard is a guide to
menyempurnakan panduan untuk pengungkapan improve disclosure of the related party, transactions, and
hubungan pihak-pihak berelasi, transaksi dan saldo balances, including a commitment. Standards also
termasuk komitmen. Standar juga memberikan provide an explanation that the members of key
penjelasan bahwa anggota personil manajemen kunci management personnel is a related party, therefore
adalah pihak berelasi, sehingga mengharuskan requires disclosure of key management personnel
pengungkapan atas kompensasi personil manajemen compensation for each category. The Company and
kunci untuk masing-masing kategori. Perusahaan dan Subsidiaries had performed an evaluation of the
Entitas Anak telah melakukan evaluasi terhadap relationship of the related parties to and ensure the
hubungan pihak-pihak berelasi dan memastikan laporan consolidated financial statements have been prepared
keuangan konsolidasian telah disusun menggunakan using the revised disclosure requirements:
persyaratan pengungkapan yang telah direvisi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a) A person or a close member of that person‟s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. Has significant influence over the reporting entity;
atau or
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. Is a member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An Entity is related to the reporting entity if it meets
memenuhi salah satu hal berikut: one of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each parent,
induk,entitas anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
ii. Suatu Entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or int venture of the
Ventura Bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or int venture of
asosiasi atau Ventura Bersama yang merupakan member of agroup of which the other entity is a
anggota suatu kelompok usaha, yang mana member;
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah Ventura Bersama iii. Both entities are int ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
21
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. An entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas other entity is an associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The Entity is a post-employment benefit plan for
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the reporting entity. If
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas the reporting entity is itself such a plan, the
yang menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring employers are also related.
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. An Entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifkasi dalam person identified in (a).
huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel.
induk dari entitas)
Entitas Berelasi dengan Pemerintah dapat diklasifikasikan Related Parties with Government classified as follows:
sebagai berikut adalah:
Entitas yang dikendallikan secara signifikan oleh Entities which significantly controlled by the Finance
Kementerian Keuangan atau Pemerintah Daerah Ministry or Local Government that representing as the
yang merupakan Pemegang Saham Entitas. shareholders of the entity.
Pemerintah RI yang diwakili oleh Kementerian BUMN The Government of Indonesia, represented by the
sebagai kuasa pemegang saham. SOE’e Ministry on behalf of shareholder. .
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on the Indonesian Government Regulation No. 40
No. 40 Tahun 2009 tentang Pajak Penghasilan atas Year 2009 regarding Income Tax for Income from
Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi adalah 3% final Construction Services, 3% is chargeable of the total
dari jumlah pembayaran tidak termasuk Pajak payment excluding Value Added Tax and is deducted by
Pertambahan Nilai dan dipotong oleh Pengguna Jasa the Service User in the event that the Service User is the
dalam hal Pengguna Jasa merupakan Pemotong Pajak. tax deductor.
Koreksi tehadap liabilitas perpajakan diakui saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan assessment letter is received or, if filing an objection and
dan banding, pada saat keputusan atas keberatan dan appeal, when the decision of the objection and appeal is
banding tersebut telah ditetapkan. determined.
Pajak penghasilan atas sewa dihitung berdasarkan The income tax on rental revenues is calculated based on
Peraturan Pemerintah (PP) No. 5 tahun 2002 tanggal 23 Government Regulation No. 5 year 2002 dated March 23,
Maret 2002 dan KMK-120/KMK.03/2002 tentang pajak 2002 and KMK-120/KMK.0312002 regarding final income
penghasilan final atas penyewaan tanah dan/atau tax on rental of land and/or building.
bangunan.
22
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Biaya jasa kini diakui sebagai beban pada periode Current service cost is recognized as an expense in the
berjalan. Biaya jasa lalu, koreksi aktuaria dan dampak current period. Past service cost, actuarial adjustments
perubahan asumsi bagi peserta pensiun yang masih aktif and the impact of changes in assumptions for active
diamortisasi secara sistematis dengan menggunakan retirement participants are systematically amortized using
metode anuitas pasti selama estimasi sisa masa kerja the fixed annuity method over the estimated average
rata-rata karyawan sebagaimana ditentukan oleh working lives of employees as determined by the actuary.
aktuaris.
Metode penilaian aktuaria yang digunakan oleh aktuaris Actuarial valuation method used by the actuary is the
adalah Projected Unit Credit (PUC) Method. Projected Unit Credit (PUC) Method.
Sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2010) mengenai In accordance with PSAK No. 24 (2010 Revision)
Imbalan Kerja, liabilitas atas masa kerja lalu diestimasi Employee Benefits, the past service liability is estimated
dengan menggunakan metode PUC. Penerapan using the PUC method. The statement implementation
pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan has led to a change in accounting policy of the Company
dalam kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak. and the Subsidiaries. No funding is set aside by the
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Company and the Subsidiaries in connection with the
Perusahaan dan Entitas Anak sehubungan dengan estimated liability.
estimasi liabilitas tersebut.
Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2010), beban manfaat Under PSAK No. 24 (2010 Revision), employee benefits
kesejahteraan karyawan diakui langsung, kecuali expense is recognized immediately, except for actuarial
keuntungan (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non- gains (losses) and past service costs (non-vested).
vested).
Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% Accumulated actuarial gains (losses) over 10% of present
dari nilai sekarang liabilitas manfaat pasti diamortisasi value of defined benefit liability is amortized over the
selama sisa masa kerja, namun keuntungan (kerugian) remaining years of service, but the actuarial gains (losses)
aktuaria dari liabilitas pegawai yang masih aktif bekerja of liability for employees who are still active working
23
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
setelah usia pensiun akan diakui langsung karena beyond the normal retirement age will be recognized
liabilitas sudah terjadi. immediately because the liability has occurred.
Pembuat keputusan operasional adalah Dewan Direksi Operational decision have made by the Board of
dan Kepala Divisi. Dewan Direksi dan Kepala Divisi Directors and Head of Divisions. Board of Directors and
menelaah pelaporan internal Perusahaan untuk menilai Head of Divisions review of the Company’s internal
kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen reporting to assess performance and allocate resources.
menentukan operasi segmen berdasarkan laporan ini. Management determines the operating segments based
on this report.
24
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan actuarial basis based on several assumptions. The
untuk menentukkan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions used to determine the cost (income) net
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan pensions include the discount rate. Change in these
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja. assumptions will affect the carrying amount of post-
employment benefits.
Pada tanggal 31 Maret 2014, Perusahaan berpendapat On March 31, 214, the Company believes that these
bahwa proses-proses tersebut tidak berpengaruh secara processes do not significantly affect the financial
signifikan terhadap laporan keuangan. statements.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earning per share is calculated by dividing profit
total laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang for the period with the weighted average number of
jumlah saham biasa yang beredar pada periode ordinary shares outstanding during the reporting period,
pelaporan, yang disesuaikan untuk mengasumsikan adjusted to assume conversion of all potential dilutive
konversi efek berpotensi saham biasa yang sifatnya ordinary shares.
dilutif.
25
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Kas 93,637,032,148 91,033,698,410 Cash on Hand
Bank Cash in Banks
Pihak-pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 58,143,118,304 220,137,207,408 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk 2,309,571,066 36,497,977,650 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara Syariah 796,200,000 - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk 449,634,286 3,206,026,640 PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 267,693,814 584,235,912 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 145,243,805 145,069,741 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Rakyat lndonesia Syariah 81,716,563 281,110,384 PT Bank Rakyat lndonesia Syariah
PT Bank Bukopin Tbk 15,076,904 15,109,379 PT Bank Bukopin Tbk
USD USD
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 230,143,647,711 299,188,961,616 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk 10,393,001 10,950,685 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,072,627,928 1,121,302,230 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15,749,153 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Total 293,450,672,535 561,187,951,645 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Pembangunan Daerah 9,863,133,200 43,540,891,021 Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Central Asia Tbk 4,983,670,128 19,143,981,291 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 2,144,523,592 240,961,808 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,140,363,551 832,275,648 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Muamalat 941,023,976 1,057,316,228 PT Bank Muamalat
PT Bank Permata Tbk 309,097,542 16,429,729,129 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 303,133,547 308,487,718 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk 54,509,324 596,854,974 PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 10,976,297 1,308,399,447 PT Bank OCBC NISP Tbk
Lain-lain (masing-masiing dibawah Rp100 juta) 375,066,330 1,782,131,468 Others (each below Rp 100 million)
USD USD
PT Bank Mega Tbk 250,887,658 268,237,823 PT Bank Mega Tbk
Deutsche Bank 167,717,602 87,396,678 Deutsche Bank
PT Bank Danamon Tbk 72,045,796 66,579,351 PT Bank Danamon Tbk
Sub Total 21,616,148,543 85,663,242,584 Sub Total
Total Bank 315,066,821,078 646,851,194,229 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposits
Pihak-pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 100,075,000,000 468,075,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Total 100,075,000,000 468,075,000,000 Sub Total
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Tabungan Negara Syariah 200,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Muamalat 45,000,000,000 194,000,000,000 PT Bank Muamalat
PT Bank Panin Syariah Tbk 25,000,000,000 95,000,000,000 PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Tabunga Pensiunan Negara Tbk - 100,000,000,000 PT Bank Tabunga Pensiunan Negara Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 100,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria - 45,000,000,000 PT Bank Victoria
PT Bank Kesejahteraan - 40,000,000,000 PT Bank Kesejahteraan
26
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
PT Bank Victoria Syariah - 25,000,000,000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mega Tbk - 25,000,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank India Indonesia Tbk - 10,000,000,000 PT Bank India Indonesia Tbk
Sub Total 270,000,000,000 734,000,000,000 Sub Total
Total Deposito Berjangka 370,075,000,000 1,202,075,000,000 Total Time Deposits
Kas dan Setara Kas 778,778,853,226 1,939,959,892,639 Cash and Cash Equivalents
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun 8,50% - 12,00% 8,50% - 12,00% Time deposit interest rate per annum
Jangka Waktu 1 bulan/moth (ARO) 1 bulan/moth (ARO) Maturity Period
2014 2013
Rp Rp
Piutang Usaha 1,690,673,579,042 1,618,041,846,578 Accounts Receivable
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (114,603,696,537) (114,603,696,537) Less: Allowance for Impairment Loss
Total - Bersih 1,576,069,882,505 1,503,438,150,041 Total - Net
a. Piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai a. Accounts Receivable by currency are as follows:
berikut:
2014 2013
Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 200,019,426,887 216,425,341,533 Rupiah
200,019,426,887 216,425,341,533
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 1,376,050,455,618 1,287,012,808,508 Rupiah
1,376,050,455,618 1,287,012,808,508 Total
Total 1,576,069,882,505 1,503,438,150,041
b. Piutang usaha berdasarkan jenis usaha adalah sebagai b. Accounts Receivable by business sectors are as follows:
berikut:
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 1,129,084,286,051 1,063,308,650,077 Construction Services
Real Estat 138,247,599,850 135,953,104,844 Real Estates
EPC 70,633,338,679 99,261,476,506 EPC
Properti 347,821,173,202 319,518,615,151 Property
Investasi Infrastruktur 4,887,181,260 - Infrastructure Investment
Sub Jumlah 1,690,673,579,042 1,618,041,846,578 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (114,603,696,537) (114,603,696,537) Less: Allowance for Impairment Loss
Total - Bersih 1,576,069,882,505 1,503,438,150,041 Total - Net
27
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
c. Piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai c. Accounts receivable by customers are as follows:
berikut:
28
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment losses
penurunan nilai piutang cukup untuk menutup on receivables is sufficient to cover possible losses on
kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha di uncollectible trade receivables in the future
kemudian hari.
d. Piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai d. Accounts receivable by age are as follows:
berikut:
2014 2013
Rp Rp
Sampai dengan 12 bulan 1,064,673,308,936 1,014,172,828,414 Up to 12 months
> 12 bulan - 18 bulan 236,377,444,908 248,939,505,010 > 12 months - 18 months
> 18 bulan - 24 bulan 64,775,526,129 75,778,943,786 > 15 months - 14 months
> 24 bulan - 30 bulan 129,485,912,452 159,109,415,581 > 24 months - 30 months
> 30 bulan - 36 bulan 47,498,927,983 - > 30 months - 36 months
> 36 bulan 147,862,458,634 120,041,153,787 > 36 months
Total 1,690,673,579,042 1,618,041,846,578 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (114,603,696,537) (114,603,696,537) Less: Allowance for Impairment Loss
Total - bersih 1,576,069,882,505 1,503,438,150,041 Total - Net
Atas penerbitan Obligasi, Perusahaan telah menjaminkan For the issuance of Bonds, the Company has pledged its
piutang usaha untuk proyek-proyek sebagai berikut: accounts receivable in for projects as follows:
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year
2012 2012
Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen, Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen,
Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches
of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa
Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas
Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi, Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi,
Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan
Finance Indonesia Headquarter & Showroom. Finance Indonesia Headquarter & Showroom.
Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di
Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power
Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit
x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa
South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan
Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan
Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas
W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan
Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha
Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung
Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan
Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan), Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan),
Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan
dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung
Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan. Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I Loan
I Tahun 2012 Year 2012
Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito
Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan
Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang
Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi
29
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek
Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan
Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat. Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat.
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase II
2013 Year 2013
Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark
Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas
Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj. Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj.
Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan
Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono – Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono –
Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra
Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and
Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol- Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol-
Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta. Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta.
6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh 6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh
Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap Adhi Shelf Registry SukukI Mudharabah I Phase II
II Tahun 2013 Loan Year 2013
Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan
Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah
Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell
City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga
Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung. Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung.
Selain piutang tersebut diatas yang dijaminkan untuk In addition to the above receivables as collateral for the
obligasi, seluruh piutang usaha digunakan sebagai bond, all trade receivables are used as collateral for short-
jaminan atas utang bank jangka pendek. term bank payable.
Penjelasan lebih terinci atas beberapa debitur adalah More detailed explanation of some debtors are as follows:
sebagai berikut:
Di tahun 2008, Manajemen tetap melakukan upaya- In 2008, the Management still make efforts in Jakarta
upaya penyelesaian proyek Jakarta Monorail untuk Monorail project completion to secure the Company’s
mengamankan aset Perusahaan dan meneruskan assets and continue the project. The Company among
proyek tersebut. Diantaranya Perusahaan telah others has obtained the authorization of PT Jakarta
memperoleh kuasa dari PT Jakarta Monorail untuk Monorail for further processing of project delivery plan
memproses lebih lanjut rencana penyerahan proyek to the provincial government of DKI Jakarta. The
kepada pemerintah provinsi DKI Jakarta. Manajemen Management also sent a letter to the provincial
juga mengirim surat kepada Pemerintah Provinsi DKI government of DKI Jakarta regarding the Follow Up of
Jakarta perihal Tindak Lanjut Proyek Jakarta Jakarta Monorail Project. Upon such letter, the Jakarta
Monorail. Atas surat tersebut Pemerintah Provinsi DKI provincial government has provided an answer,
Jakarta telah memberikan jawaban, yang pada which, in principle, the provincial government of DKI
prinsipnya Pemerintah provinsi DKI Jakarta akan Jakarta would complete the project. Therefore, the
menyelesaikan proyek tersebut. Untuk itu Pemerintah provincial government of DKI Jakarta has asked to the
provinsi DKI Jakarta telah meminta kepada BPKP Financial and Development Supervisory Agency
Perwakilan Provinsi DKI Jakarta untuk melakukan due (BPKP) from the Jakarta Provincial Representative to
diligence terhadap proyek tersebut. conduct due diligence on the project.
30
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Hasil due diligence BPKP intinya adalah sebagai The due diligence results by the BPKP are essentially
berikut: as follows:
a. Melanjutkan pembangunan Monorail dengan a. To continue the development of Monorail by
memanfaatkan pekerjaan konsorsium selama ini utilizing the current consortium work and to
serta memberikan kompensasi kepada pihak provide compensation to the consortium with a
konsorsium dengan nilai maksimum Rp maximum value of Rp 204,993,739,140.
204.993.739.140.
b. Dapat dilakukan penunjukan langsung sepanjang b. Direct appointments may be made to the extent of
memenuhi ketentuan dan peraturan pemerintah complying with government stipulation and
No. 29 Tahun 2002 tentang penyelenggaraan regulation No. 29 of 2002 on Implementation of
Jasa Konstruksi dan Kepres No. 80 tahun 2003 Construction Services and Presidential Decree
tentang Pedoman Pelasanaan Pengadaan No. 80 of 2003 on Guidelines of Government
Barang/Jasa Pemerintah beserta perubahannya. Goods/Services Procurement and its amendment.
Saldo piutang usaha bruto per 31 Maret 2014 dan 31 Balance of gross accounts receivables as of March
Desember 2013 sebesar Rp 26.693.761.000 dan 31, 214 and December 31, 2013 amounted to Rp
saldo tagihan bruto per 31 Maret 2014 dan 31 26,693,761,000 and balance of gross receivables as
Desember 2013 sebesar Rp 105.361.768.401 of March 31, 214 and December 31, 2013 amounted
(Catatan 7). to Rp 105,361,768,401 (Note 7).
Perusahaan telah membentuk cadangan kerugian The Company made an allowance for impairment
penurunan nilai piutang sebesar Rp 26.693.761.000 losses on accounts receivable amounted to Rp
dan estimasi kerugian atas tagihan bruto proyek 26,693,761,000 and estimated losses on gross billing
monorail sebesar Rp 78.950.662.521. Sehingga nilai for monorail project amounted to Rp 78,950,662,521.
bersih tagihan bruto pada 31 Desember 2012 sebesar Therefore the net value of gross receivables on
Rp 26.411.105.880, merupakan nilai residu aset yang December 31, 2012 amounted to Rp 26,411,105,880,
telah dikerjakan yang dapat dijual apabila proyek representing a residual value of assets which have
tersebut tidak dilanjutkan. been accomplished and could be sold if the project
would not proceed.
Manajemen telah melakukan upaya penyelesaian Management has made efforts to resolve the payment
atas pembayaran tiang-tiang monorail, sesuai surat monorail pillars, according a letter from PT Jakarta
dari PT Jakarta Monorail No. 013/JM-RD/O-L/II/2013 Monorail No.013/JM-RD/OL/II/2013 dated February
tanggal 19 Februari 2013 tentang Penyelesaian 19, 2013 on the Settlement between PT Jakarta
Settlement antara PT Jakarta Monorail (JM) dan PT Monorail (JM) and PT Adhi Karya (Persero) Tbk,
Adhi Karya (Persero) Tbk yang mengacu pada surat which refers to the letter from Ortus Holdings
dari Ortus Holdings No. 101/JM/II/2013 tanggal 19 No.101/JM/II/2013 dated February 19, 2013 on
Februari 2013 tentang Kesepakatan dengan PT Adhi Agreements with PT Adhi Karya (Persero) Tbk as the
Karya (Persero) Tbk sebagai pihak investor,dengan investor, with the completion of the following ways:
cara penyelesaian sebagai berikut :
a. Ortus Holhings bersedia membeli saham PT a. Ortus Holhings AdhiKarya willing to buy shares of
AdhiKarya (Persero) Tbk yang berada di PT PT (Persero) Tbk PT Indonesia Transit Central
Indonesia Transit Central (ITC) dan PT Jakarta (ITC) and PT Jakarta Monorail (JM) at a price
Monorail (JM) dengan harga premium 15% dari premium of 15% of the price of Par.
harga Par.
b. PT Jakarta Monorail (JM) bersedia membeli tiang- b. PT Jakarta Monorail (JM) is willing to buy the
tiang monorail dengan harga yang disepakati monorail pillars at the agreed price is the value
adalah nilai yang dikeluarkan dari hasil audit removed from the BPK audit results Rp
BPKP yaitu Rp 130.000.000.000 (seratus tiga 130,000,000,000 (one hundred and thirty billion
puluh miliar rupiah). dollars).
Berdasarkan kondisi tersebut, Manajemen Based on these conditions, the Management believes
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan that the allowance for impairment losses on
nilai piutang sudah mencukupi untuk menutupi receivables is sufficient to offset the impairment due
penurunan nilai akibat tidak tertagihnya piutang. to uncollectible receivables.
31
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, On March 31, 214 and December 31, 2013 , ALS
piutang bruto ALS sebesar Rp 19.862.829.496. Pada gross receivables amounted to Rp 19,862,829,496.
31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 akumulasi On March 31, 214 and December 31, 2013 , the
cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ini accumulated allowance for impairment losses on
sebesar Rp 1.741.053.539 receivables amounted to Rp 1,741,053,539
Tanggal 14 Mei 2009 melalui putusan Pengadilan On May 14, 2009 through the Commercial Court
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat decision in Central Jakarta District Court No.
No. 13/Pailit/2009/PN.Niaga.Jkt.Pst, ALS telah 13/Pailit/2009/PN.Niaga.Jkt.Pst, ALS has been
dinyatakan pailit, namun Perusahaan masih declared bankrupt, but the Company still pursue
mengupayakan pembayaran melalui harta ataupun payment through the property or assets of its main
aset pemegang saham utamanya. Sampai dengan 31 shareholders. As of March 31, 214, PT ALS already
Maret 2014, PT ALS sudah melakukan pembayaran make a payment of Rp 357,500,000
sebesar Rp 357.500.000
Berdasarkan hal-hal tersebut, Manajemen Based on such matters, the Management believes
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan that the allowance for impairment losses is adequate
nilai tersebut telah mencukupi untuk menutup to cover the possibility of the uncollectible accounts.
kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
(3) PT Jakarta Kemayoran Property (JKP) (3) PT Jakarta Kemayoran Property (JKP)
Perusahaan melaksanakan pekerjaan proyek The Company carried out the project work of The View
Apartemen The View Residence berdasarkan Surat Residence Apartment based on an Agreement Letter
Perjanjian No. 212/JKP-DEV/SPK/VII/2006 tanggal No. 212/JKP-DEV/SPK/VII/2006 October 31, 2006
31 Agustus 2006 antara Perusahaan dengan PT between the Company and PT Jakarta Kemayoran
Jakarta Kemayoran Property (JKP) dengan nilai Property (JKP) with a total contract value (excluding
kontrak (termasuk PPN) sebesar Rp VAT) amounting to Rp 188,237,500,000.
188.237.500.000.
Berdasarkan Perjanjian Penyelesaian Pembayaran Under a Payment Settlement Agreement with Security
dengan Jaminan antara Perusahaan dengan JKP between the Company and JKP on December 31,
tanggal 31 Desember 2007 menyatakan bahwa 2007, it is stated that the overall settlement of
Pelunasan keseluruhan Piutang akan diselesaikan receivables will be settled and secured by 65 stall
dengan jaminan berupa 65 unit kios di Mall Mega units in Mall Mega Glodok Kemayoran Jakarta.
Glodok Kemayoran Jakarta.
Berdasarkan revaluasi aset yang dilakukan oleh PT Based on the revaluation of assets undertaken by PT
Sapta Sentra Jasapradana yang dilaporkan dalam Sapta Sentra Jasapradana which reported into Letter
Surat Nomor 08-0-069.01 tanggal 24 Maret 2008, nilai Number 08-0-069.01 dated March 24, 2008, the
pasar bangunan unit-unit ruko Mega Glodok market value of Mega Glodok Kemayoran’s building
Kemayoran adalah Rp 32.992.800.000. unit of shophouses is Rp 32,992,800,000.
Tanggal 1 April 2009, berdasarkan keterangan dari On April 1, 2009, based on testimony from JKP
Kuasa Hukum JKP No. 030/CSP-JKT/IV/2009 Attorney No. 030/CSP-JKT/IV/2009, it is stated that
32
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
menyatakan bahwa Sertifikat Hak Milik Rumah Susun the Certificate of Land Ownership for Multi-level
(SHMRS) sedang dalam tahap pemecahan agar Housing (SHMRS) is in process of separation so the
dapat dilakukan proses eksekusi atas jaminan execution process on such security can be performed.
tersebut. Sertifikat yang sudah selesai adalah The completed certificate is the parent certificate that
sertifikat induk dan sudah mendapat pengesahan has been approved by Decree of the Governor of
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Propinsi Special District Capital of Jakarta Province Nomor:
Daerah Khusus Ibukota Jakarta Nomor.1760/2009 1760/2009 dated November 19, 2009 on Ratification
tanggal 19 Nopember 2009 tentang Pengesahan of Non Residential Multi-level Housing Report of Mega
Pertelaan Rumah Susun Bukan Hunian Mega Glodok Glodok Kemayoran Phase I, which is located at Jalan
Kemayoran Tahap I yang terletak di Jalan Kota Bandar Kemayoran Baru.
Bandar Baru Kemayoran.
Saat ini JKP masih melakukan proses pemecahan Currently, JKP still perform its certificate-separation
sertifikat-sertifikatnya yang dilakukan oleh konsultan process carried out by a consultant appointed by JKP.
yang ditunjuk oleh JKP.
Berdasarkan Surat Laporan dari Konsultan Rumah By virtue of a report from a Multi-level Housing
Susun tanggal 8 Juni 2010 yang ditujukan kepada Consultant dated June 8, 2010, addressed to JKP,
JKP yang selanjutnya disampaikan kepada which was subsequently delivered to the Company by
Perusahaan melalui surat dari Kuasa Hukum JKP No. a letter from JKP Attorney No. 060/CSP/VI/2010 dated
060/CSP/VI/2010 tanggal 18 Juni 2010 bahwa pada June 18, 2010, that at present the Certificates of Land
saat ini sertifikat-sertifikat SHMRS atas unit-unit Ruko Ownership for Multi-level Housing (SHMRS) on
pertelaannya telah mendapatkan pengesahan shophousing units, the report has been approved by
Gubernur Propinsi DKI Jakarta No.1760/2009 tanggal the Governor of DKI Jakarta No. 1760/2009 dated
19 Nopember 2009, selanjutnya baru dapat dilakukan November 19, 2009, later on the deed of separation
akta pemisahan rumah susun dan didaftarkan for multi-level housing can only be carried out and the
sertifikat Hak Tanggungan. Mortgage certificate can be registered.
Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 On March 31, 214 and December 31, 2013 , the
akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai atas accumulated allowance for impairment losses on
piutang ini sebesar Rp 5.096.158.726. Berdasarkan receivables amounted to Rp 5,096,158,726. Based on
hal-hal tersebut Manajemen berkeyakinan bahwa such matters that management believes is adequate
tersebut telah mencukupi untuk menutup to cover possible has no uncollectible accounts.
kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
2014 2013
Rp Rp
Piutang Retensi 836,524,766,967 797,217,031,184 Retention Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (17,284,828,806) (17,284,828,806) Less: Allowance for Impairment of Loss
Total 819,239,938,161 779,932,202,378 Total
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 599,974,435,637 574,434,338,263 Construction Services
EPC 233,097,863,627 219,330,225,218 EPC
Real Estat 3,452,467,703 3,452,467,703 Real Estates
Total 836,524,766,967 797,217,031,184 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (17,284,828,806) (17,284,828,806) Less: Allowance for Impairment of Loss
Total 819,239,938,161 779,932,202,378 Total
33
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
a. Piutang retensi berdasarkan pelanggan adalah sebagai a. Retention receivables by customers are as follows:
berikut:
Atas penerbitan Obligasi, Perusahaan telah menjaminkan For the issuance of Bonds, the Company has pledged its
piutang retensi untuk proyek-proyek sebagai berikut: retention receivable for projects as follows:
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year
2012 2012
Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen, Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen,
Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches
of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa
Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas
Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi, Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi,
Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan
Finance Indonesia Headquarter & Showroom. Finance Indonesia Headquarter & Showroom.
Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di
Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power
Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit
x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa
South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan
Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan
Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas
W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan
Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha
Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung
34
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan
Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan), Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan),
Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan
dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung
Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan. Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I Loan
I Tahun 2012 Year 2012
Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito
Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan
Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang
Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi
Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek
Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan
Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat. Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat.
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase II
2013 Year 2013
Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark
Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas
Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj. Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj.
Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan
Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono – Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono –
Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra
Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and
Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol- Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol-
Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta. Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta.
6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh 6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh
Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan. Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Adhi Shelf Registry SukukI Mudharabah I Phase II
Tahap II Tahun 2013 Loan Year 2013
Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan
Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah
Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell
City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga
Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung. Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung.
Selain piutang tersebut diatas yang dijaminkan untuk In addition to the above receivables as collateral for the
obligasi, seluruh piutang retensi digunakan sebagai bond, the entire retention receivables are used as
jaminan atas utang bank jangka pendek (Catatan 22). collateral for short-term bank payable (Note 22).
Rincian atas tagihan bruto pemberi kerja adalah sebagai Details of the gross amount due from customers are as follows:
berikut:
2014 2013
Rp Rp
Biaya Konstruksi 18,732,311,778,670 20,223,923,503,063 Construction Costs
Laba yang Diakui 1,993,371,496,206 2,373,609,679,023 Recognized Profit
Total Tagihan Bruto Pemberi Kerja 20,725,683,274,876 22,597,533,182,086 Total Gross Amount Due from Customers
Penagihan (18,124,475,139,344) (19,985,633,852,863) Billings
Estimasi Kerugian (158,815,904,150) (158,815,904,150) Estimated Loss
Total 2,442,392,231,382 2,453,083,425,073 Total
35
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
a. Tagihan bruto pemberi kerja berdasarkan jenis usaha a. Gross amount due from customers by business sector are
adalah sebagai berikut: as follows:
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 1,719,032,034,410 1,767,721,327,889 Construction services
EPC 853,597,257,701 841,495,612,458 EPC
Real Estat 2,682,388,876 2,682,388,876 Real Estate
Investasi Infrastruktur 25,896,454,545 - Infrastructure Investment
Jumlah 2,601,208,135,532 2,611,899,329,223 Total
Dikurangi: Estimasi Kerugian (158,815,904,150) (158,815,904,150) Less: Estimated Loss
Total 2,442,392,231,382 2,453,083,425,073 Total
b. Tagihan bruto pemberi kerja berdasarkan mata uang b. Gross amount due from customers by currency are as
asing adalah sebagai berikut: follows:
2014 2013
Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 1,329,534,013,509 1,395,484,688,276 Rupiah
Mata Uang Asing 104,687,864,700 111,894,105,825 Foreign Currencies
1,434,221,878,209 1,507,378,794,101
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 1,008,170,353,173 945,704,630,972 Rupiah
1,008,170,353,173 945,704,630,972
Total 2,442,392,231,382 2,453,083,425,073 Total
c. Tagihan bruto berdasarkan pelanggan adalah sebagai c. Gross amount due from customer by customers are as
berikut: follows:
36
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Informasi penting lainnya yang berkaitan dengan Tagihan Other important information related to the gross amount
Bruto Pemberi Kerja Perusahaan sampai dengan 31 due from customer of the Company until March 31, 214 is
Maret 2014 adalah sebagai berikut: as follows:
(1) Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) (1) State Islamic College (STAIN) Malang
Malang
Perusahaan mendapatkan kontrak pekerjaan untuk The Company obtained a contract work for
pembangunan gedung pendidikan STAIN Malang construction of educational buildings of STAIN Malang
Nomor: P2S-IDB/PMU.C/77/IX/2005 dengan nilai Number: P2S-IDB/PMU.C/77/IX/2005 with a value
sebesar Rp 161.242.745.000 dan addendum kontrak amounting to Rp 161,242,745,000 and a contract
Nomor: P2S-IDB/PMU-ADD/85a/VI/2008 sehingga addendum Number: P2S-IDB/PMU-ADD/85a/VI/2008
nilai kontraknya menjadi Rp 172.536.796.000. so that the contract value became Rp
172,536,796,000.
Tagihan bruto yang tercatat mencerminkan pekerjaan Gross receivables reflected additional work and the
tambah dan tagihan eskalasi proyek tersebut. project escalation charges. Gross receivables as of
Tagihan bruto per 31 Desember 2010 dan 2009 December 31, 2010 and 2009 amounted to Rp
masing-masing sebesar Rp 29.019.541.001 dan Rp 29,019,541,001 and Rp 29,998,422,258. The
29.998.422.258. Pekerjaan tambah ini telah diaudit additional work has been audited by the BPKP and in
37
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
oleh BPKP dan dalam proses pengajuan the process of its funding proposal to IDB, as
pendanaannya ke IDB sebagaimana disampaikan conveyed in a letter of Project Management Unit
dalam surat Project Management Unit (PMU) No. (PMU) No. P2S/IDB/PMU-SP/440/III/2009 dated
P2S/IDB/PMU-SP/440/III/2009 tanggal 28 Maret 2009 March 28, 2009 and letter No. P2S-IDB / PMU-
dan surat No. P2S-IDB/PMU-SP/335a/2009 tanggal 3 SP/335a/2009 dated February 3, 2009.
Pebruari 2009.
Berdasarkan putusan BANI Perkara No. 370/X/ARB- Based on a decision on Case No. BANI. 370/X/ARB-
BANI/2010 tertanggal 6 Juni 2011 memutuskan : BANI/2010 dated June 6, 2011 decided :
a. Mengabulkan permohonan PT Adhi Karya a. Granted PT Adhi Karya (Persero) part, so to
(Persero) Tbk sebagian, sehingga menghukum punish the defendant to pay to the applicant for
termohon untuk membayar kepada pemohon Rp amounting to Rp 30.948.270.600,
30.948.270.600,
b. Menyatakan putusan arbitrase ini adalah putusan b. Stated this award is a decision in the first and final
dalam tingkat pertama dan terakhir serta mengikat and binding on both parties.
kedua belah pihak.
Berdasarkan hal-hal tersebut diatas Perusahaan Based on the above matters, the Company believes
berkeyakinan bahwa tagihan bruto tersebut dapat that the realization of such gross receivables can be
direalisasikan. realised.
(2) Universitas Pendidikan Indonesia (UPI) Bandung (2) Indonesia University of Education (UPI) Bandung
Perusahaan mencatat tagihan bruto berdasarkan The Company recorded gross receivables based on
Surat Perintah Penyelesaian Pekerjaan Tambah No. the Additional Work Order Completion No.
835/PMU.IDB/XI/2007 tanggal 17 Nopember 2007 835/PMU.IDB/XI/2007 dated November 17, 2007 from
dari Project Mangement Unit (PMU) UPI senilai UPI Project Management Unit (PMU) of Rp
Rp18.265.396.216 dan sudah disetujui oleh Project 18,265,396,216 and has been approved by the
Management Supervision Consultant (PMSC). Project Management Supervision Consultant (PMSC).
Perusahaan meminta pendapat hukum kepada The Company requested legal opinions to the
Kejaksaan Negeri Bandung. Berdasarkan hasil kajian Bandung State Attorney. Based on the review results
Kejaksaan Negeri Bandung selaku Jaksa Pengacara of the Bandung State Attorney as the State
Negara (JPN) memberikan saran/pendapat tertanggal Prosecuting Attorney (JPN) the following
24 Pebruari 2010 sebagai berikut: advices/opinions dated February 24, 2010 were as
follows:
a. Pihak Pertama (UPI) selaku pengguna a. The First Party (UPI) as the user of the
barang/jasa, terhadap sisa kekurangan good/services, for the remaining payment on the
pembayaran atas pekerjaan-pekerjaan tambah additional work that has been undertaken and
yang sudah dilaksanakan dan diselesaikan oleh completed by the Second Party (Adhi), has to pay
Pihak Kedua (Adhi) wajib membayar such additional amount of Rp 21,303,806,000, or
kekurangannya senilai Rp 21.303.806.000 atau other calculations at an amount of the unpaid
perhitungan lain senilai dengan sisa pekerjaan remaining additional work within a certain period
tambah yang belum dibayar dalam waktu tertentu of time and not too long according to the
dan tidak terlalu lama sesuai kesepakatan yang contracted agreement of both Parties, by taking
diperjanjikan kedua belah Pihak, dengan into account and with due regard to any related
memperhatikan dan mengindahkan ketentuan/ laws and regulations in force.
peraturan perundang-undangan bersangkutan.
b. Bahwa sesuai perjanjian dan hal-hal lain yang b. That in accordance with the agreement and other
telah disepakati kedua belah Pihak sebagaimana matters agreed upon by both parties as intended,
dimaksud, maka Pihak Pertama selaku pengguna the First Party as the user of the goods / services
barang/jasa wajib mengusahakan dan is obliged to establish and provide funding of
menyediakan kekurangan dana pembayaran atas deficiency payment for additional work and when
38
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
pekerjaan tambah dan jika sudah tersedia it is available, the First Party has to pay it to the
selanjutnya Pihak Pertama membayarkannya Second Party, and the Party First as the user of
kepada Pihak Kedua, dan Pihak Pertama selaku goods / services is required to keep the promise.
pengguna barang/jasa wajib menepati janjinya.
Saldo tagihan bruto per 31 Maret 2014 dan 31 Balance of gross receivables as of March 31, 214 and
Desember 2013 adalah sebesar Rp 19.675.608.474. December 31, 2013 was Rp 19,675,608,474. This bill
Tagihan ini belum terselesaikan dan di bulan Mei has not been completed and in May 2010, UPI
2010, UPI mengajukan usulan dana tambahan proposed additional funding to the Minister of National
kepada Menteri Kementerian Pendidikan Nasional, Education, over the lack of physical development
atas kekurangan dana pembangunan fisik akibat funds due to increased prices of building materials to
kenaikan harga bahan-bahan bangunan yang harus be paid to the Company amounting to Rp
dibayarkan kepada Perusahaan sebesar Rp 21,303,806,000.
21.303.806.000.
Berdasarkan hal-hal tersebut diatas Manajemen Based on the above matters, The Company’s
Perusahaan berkeyakinan bahwa tagihan bruto tersebut Management believes that the realization of such gross
dapat direalisasikan. receivables may be made.
Pembentukan Estimasi Kerugian Penurunan Nilai Piutang Estimated for Impairment Losses on Receivables does not
tidak mengurangi hak tagih perusahaan kepada debitur prejudice the right of the company to the debtor, accounts
(pemberi kerja), yaitu sebesar nilai perolehan piutang receivable at cost before deducting amortization or
sebelum dikurangi amortisasi atau penurunan nilai. impairment.
Atas penerbitan Obligasi, Perusahaan telah menjaminkan For the issuance of Bonds, the Company has pledged its
tagihan bruto untuk proyek-proyek sebagai berikut: gross amount in for projects as follows:
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year
2012 2012
Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen, Pekerjaan Jalan Nasional KBK Semarang - Bawen,
Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches Jawa Tengah. River Improvement of Lower Reaches
of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa of Brangkal River, Jawa Tengah. Pekerjaan Jasa
Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas Pemborongan Pelebaran Jalan dan Jembatan Ruas
Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol Cikupa s.d Balaraja Barat Paket II Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi, Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Pondasi,
Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan Struktur, Arsitektur & Plumbing Proyek Andalan
Finance Indonesia Headquarter & Showroom. Finance Indonesia Headquarter & Showroom.
Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di Pembangunan Bandung Pice Besar D.I. Selingsing di
Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power Kab. Belitung Timur. Pekerjaan A Coal-Fired Power
Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit Plant With An Intended Configuration of Two (2) Unit
x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa x 30 MW Gross Electrical Power Output at Pomalaa
South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan South East Sulawesi. Pekerjaan Pembangunan Jalan
Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan Tol Gempol-Pandaan Tahap I, Jawa Timur. Pekerjaan
Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas Pembangunan Jalan Tol Lingkar Luar Jakarta Ruas
W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan W2. Pembangunan Lapangan Penumpukan
Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha Petikemas dan Bangunan Utilitas Seluas 3,1 Ha
Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung Terminal Petikemas Koja. Pembangunan Gedung
Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan Pertamina HSE TC Residence Palembang. Pekerjaan
Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan), Pembangunan Bendung Way Besai (Lanjutan),
Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan Lampung Utara. Pekerjaan Pembangunan Jembatan
dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung dan Perpanjangan Rel Lingkar TLS-I & TLS II Tanjung
Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan. Enim (Paket 13-019), Sumatera Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I Loan
I Tahun 2012 Year 2012
Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito
Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan Apartement, Jakarta. Pekerjaan Pembangunan
Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang Gerbang Tol dan Lajur Transaksi Gerbang Tol Serang
39
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol Timur, Cilegon Timur dan Merak Pada Jalan Tol
Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi Tangerang-Merak Tahun 2013. Pekerjaan Konstruksi
Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek Silo Semen dan Fasilitas Pendukung Lainnya Proyek
Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan Packing Plant Lampung. Pekerjaan Pelebaran Jalan
Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat. Sekadau-Tebelian, Kalimantan Barat.
Utang Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun Bond Payable Adhi Shelf Registry Bond I Phase II
2013 Year 2013
Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark Pekerjaan Struktur dan Arsitektur Telkom Landmark
Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas Tower Jakarta. Pekerjaan Peningkatan Kapasitas
Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj. Jalan Batas Prov. NAD - Sp. Pangkalan Susu - Tj.
Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan Pura - Stabat (MYC). Pekerjaan Pembangunan
Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono – Jembatan Brantas Pada Ruas Tol Kertosono –
Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra Mojokerto. Pekerjaan Peningkatan Dermaga Pelra
Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and Pelabuhan Cabang Tenau Kupang (Design and
Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol- Build). Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Gempol-
Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta. Pasuruan Seksi A1 : Gempol-Bangil (Sta. 0+000-Sta.
6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh 6+800). Pembangunan D.I. Kawasan Sawah Laweh
Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan. Tarusan (3.273 Ha) di Kabupaten Pesisir Selatan.
Utang Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Adhi Shelf Registry Sukuk I Mudharabah I Phase II
Tahap II Tahun 2013 Loan Year 2013
Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan Pekerjaan Pembuatan Apron dan Taxiway Selatan
Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah Runway dan Fasilitas Penunjang di Bandara Ngurah
Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell Rai – Bali. Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell
City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga City, Surabaya. Pekerjaan Pembangunan Dermaga
Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung. Penyeberangan Bakauheni VI Tahap II, Lampung.
Selain piutang tersebut diatas yang dijaminkan untuk In addition to the above receivables as collateral for the
obligasi, seluruh tagihan bruto digunakan sebagai bond, all gross amount are used as collateral for short-
jaminan atas utang bank jangka pendek. term bank payable.
2014
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Berelasi/Related Parties Rp Rp Rp Rp
Jo Adhi - Wika (Bandara Internasional - Ngurah Rai Bali) 52,285,921,413 - (13,502,712,234) 38,783,209,179
Jo Adhi - Wika (Pry.Hambalang Sentul) 31,231,734,564 - - 31,231,734,564
Jo Adhi - PP - Wika (Pemb. Main Stadium UNRI) 28,163,196,539 - 775,000,000 28,938,196,539
Jo Adhi - Wika - Hutama (Jalan Tol Nusa Dua - Ngurah Rai - Benoa) 42,987,892,923 - (15,738,219,474) 27,249,673,449
Jo Adhi - Wika - PP (Pemb. Terminal Bandara Sepinggan) 24,557,560,284 255,462,417 - 24,813,022,701
JO Adhi - Waskita - Hutama - Wika (Suramadu BT) 24,735,776,885 - - 24,735,776,885
Jo Adhi - Wika (Tata Udara Dan Arsitekur Bandara Ngurah Rai Bali) 14,305,963,236 - - 14,305,963,236
Jo Adhi - Wika - IKPT (Tuban Aromatic) 13,602,734,967 - - 13,602,734,967
Jo Adhi - Waskita (EBL-02 Stage 2) 21,179,898,083 - (7,893,991,732) 13,285,906,351
Jo Adhi - PP (Pumping Station) 6,008,888,682 369,098 1,506,889,928 7,516,147,708
Jo Adhi - Washikta (Pirimp Sitobondo) 10,368,407,629 - (7,441,970,874) 2,926,436,755
Jo Adhi - Waskita (Brojonegoro Barrage LRSIP II) 2,991,733,251 - (1,700,000,000) 1,291,733,251
Jo Adhi - Waskita (Pry. Bengawan Solo Hilir / Kanor) 1,064,121,393 - - 1,064,121,393
Jo Adhi - Hutama (Pry. Kantor Dinas Lembaga Kalsel) (Dispenda & Dishub) 878,623,730 - - 878,623,730
Jo Adhi - Wika - Waskita (DSDP II) 1,737,157,040 - (1,046,000,000) 691,157,040
JO Adhi - Waskita (Perbaikan Sungai Kota Cepu) 454,509,917 - - 454,509,917
40
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Berelasi/Related Parties Rp Rp Rp Rp
2014
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Ketiga/Third Parties Rp Rp Rp Rp
Jo Adhi - Inti Karya Persada Teknik (CPP Gundih) 35,640,443,319 - 20,110,184,089 55,750,627,408
Jo Adhi - Reinkai - Marubeni (Dumai Port) 25,425,294,592 - - 25,425,294,592
Jo Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 6,864,263,301 609,873,615 189,958,516 7,664,095,432
Jo Adhi - Duta (Rigid Taxiway B. Kualanamu) 6,777,167,448 - 2 6,777,167,450
Jo Adhi - Haridaspur Paradeep 6,685,907,482 - - 6,685,907,482
Jo Adhi - HCIL (India Railway) 5,487,117,158 - - 5,487,117,158
Jo Adhi - PT Anten Asri Perkasa (Jl Pengalengan Garut (Cukul) - Talegong) 2,969,462,415 - - 2,969,462,415
JO Adhi - (Dredging And Embankment Of Cengkareng Floodway Sub) 2,193,026,157 545,077,961 219,472,257 2,957,576,375
Jo Adhi - PT Putra Tanjung (Pemb Bandara Samarinda Baru Paket III) 3,192,895,978 (108,973,007) (191,573,759) 2,892,349,212
JO Adhi - PT Surya Kencana (Jalur Ganda Lintas Bojonegoro - Surabaya Pasturi) 8,519,396,986 54,199,585 (5,921,623,756) 2,651,972,815
Jo Adhi - Kadi (Jatibarang-Palimanan-Cirebon) 1,900,943,676 - - 1,900,943,676
Jo Adhi - Tepat Guna (Pemb Jalan Karawang - Cikampek - Pamanukan II) 1,277,669,778 - - 1,277,669,778
JO Adhi - Hutama - Bangun Cipta (Jembatan Pulau Balang Bentang II) 1,091,621,926 - 11,407,383 1,103,029,309
Jo Adhi - PT Asta Perdana (Jalur Ganda Plabuan - Krengseng Lts Pekalongan Smg) 148,107,265 - (121,732,433) 26,374,832
Jo Adhi - PT Rinenggo Ria Raya (Jemb Larangan - Prupuk Lintas Cirebon Kroya) 17,920,335 - - 17,920,335
JO Adhi - PT Bawakaraeng Purnama Jaya (Sedimen Bawakaraeng Paket B) 505,784,277 - (505,784,277) -
Jo Adhi - PT Fulica (Jalan Maruni - Oransbari Manokwari) 163,197,449 - (163,197,449) -
Jo Adhi - Barata (Pengadaan Tabung LPG 3 Kg) 57,301,989 - (57,301,989) -
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Normalisasi Kali Ciliwung Paket 1) - 770,532,524 (770,532,524)
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 925 juta) /
Others (each below Rp 925 million) 70,740,658,577 (1,106,055,787) 15,246,547,653 84,881,150,443
Total Pihak Ketiga / Total Third Parties 179,658,180,108 764,654,891 28,045,823,713 208,468,658,712
Cadangan Piutang Ventura Bersama - Ketiga
Allowance for impairment loss - Third Parties (25,504,873,307) - - (25,504,873,307)
Total Pihak Ketiga - Bersih / Total Third Parties - Net 154,153,306,801 764,654,891 28,045,823,713 182,963,785,405
Total Ventura Bersama - Bersih / Total Joint Venture Receivable - Net 421,714,584,453 1,020,486,406 (16,995,180,673) 405,739,890,186
2013
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Berelasi/Related Parties Rp Rp Rp Rp
Jo Adhi - Wika (Bandara Internasional - Ngurah Rai Bali) 27,299,650,894 37,798,965,351 (12,812,694,832) 52,285,921,413
Jo Adhi - Wika - Hutama (Jalan Tol Nusa Dua - Ngurah Rai - Benoa) 15,417,412,692 (5,504,642,509) 33,075,122,740 42,987,892,923
Jo Adhi - Wika (Pry.Hambalang Sentul) 29,286,343,133 - 1,945,391,431 31,231,734,564
Jo Adhi - PP - Wika (Pemb. Main Stadium UNRI) 8,932,175,145 - 19,231,021,394 28,163,196,539
JO Adhi - Waskita - Hutama - Wika (Suramadu BT) 24,735,776,885 - - 24,735,776,885
Jo Adhi - Wika - PP (Pemb. Terminal Bandara Sepinggan) 18,466,682,462 20,241,825,379 (14,150,947,557) 24,557,560,284
Jo Adhi - Waskita (EBL-02 Stage 2) 21,669,322,517 - (489,424,434) 21,179,898,083
Jo Adhi - Wika (Tata Udara Dan Arsitekur Bandara Ngurah Rai Bali) - 12,615,369,552 1,690,593,684 14,305,963,236
Jo Adhi - Wika - IKPT (Tuban Aromatic) 14,544,423,696 - (941,688,729) 13,602,734,967
Jo Adhi - Washikta (Pirimp Sitobondo) 13,254,484,424 (819,769,741) (2,066,307,054) 10,368,407,629
Jo Adhi - PP (Pumping Station) 6,652,313,954 43,264,006 (686,689,278) 6,008,888,682
Jo Adhi - Waskita (Brojonegoro Barrage LRSIP II) 9,828,733,251 - (6,837,000,000) 2,991,733,251
Jo Adhi - Wika - Waskita (DSDP II) 4,122,117,681 - (2,384,960,641) 1,737,157,040
Jo Adhi - Waskita (Pry. Bengawan Solo Hilir / Kanor) 2,755,063,823 - (1,690,942,430) 1,064,121,393
41
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2013
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Berelasi/Related Parties Rp Rp Rp Rp
Jo Adhi - Hutama (Pry. Kantor Dinas Lembaga Kalsel) (Dispenda & Dishub) 1,652,244,087 - (773,620,357) 878,623,730
JO Adhi - Waskita (Perbaikan Sungai Kota Cepu) 5,186,637,019 - (4,732,127,102) 454,509,917
Jo Adhi - PP (Ponre Ponre Irrig. System Work ) 1,251,407,874 - (1,251,407,874) -
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 925 juta) /
Others (each below Rp 925 million) 27,995,355,177 6,218,067,313 (34,190,804,968) 22,617,522
Total Pihak Berelasi / Total Related Parties 233,050,144,714 70,593,079,351 (27,066,486,007) 276,576,738,058
Cadangan Piutang Ventura Bersama - Berelasi /
Allowance for impairment loss - Related Parties - - (9,015,460,406) (9,015,460,406)
Total Pihak Berelasi - Bersih / Total Related Parties - Net 233,050,144,714 70,593,079,351 (36,081,946,413) 267,561,277,652
2013
Penambahan/
Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Profit (Loss) Addition/ Ending Balance
Deduction
Pihak Ketiga/Third Parties Rp Rp Rp Rp
Jo Adhi - Inti Karya Persada Teknik (CPP Gundih) 6,725,139,884 (29,797,902,661) 58,713,206,096 35,640,443,319
Jo Adhi - Reinkai - Marubeni (Dumai Port) 42,285,294,592 - (16,860,000,000) 25,425,294,592
JO Adhi - PT Surya Kencana (Jalur Ganda Lintas Bojonegoro - Surabaya Pasturi) 799,245,191 2,313,925,126 5,406,226,669 8,519,396,986
Jo Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 1,051,633,864 6,002,587,953 (189,958,516) 6,864,263,301
Jo Adhi - Duta (Rigid Taxiway B. Kualanamu) 11,447,689,428 - (4,670,521,980) 6,777,167,448
Jo Adhi - Haridaspur Paradeep 6,685,907,482 - - 6,685,907,482
Jo Adhi - HCIL (India Railway) 5,487,117,158 - - 5,487,117,158
Jo Adhi - PT Putra Tanjung (Pemb Bandara Samarinda Baru Paket III) 2,312,901,711 3,192,895,979 (2,312,901,712) 3,192,895,978
Jo Adhi - PT Anten Asri Perkasa (Jl Pengalengan Garut (Cukul) - Talegong) 2,422,107,230 - 547,355,185 2,969,462,415
JO Adhi - (Dredging And Embankment Of Cengkareng Floodway Sub) - 2,066,525,657 126,500,500 2,193,026,157
Jo Adhi - Kadi (Jatibarang-Palimanan-Cirebon) 1,772,925,029 - 128,018,647 1,900,943,676
Jo Adhi - Tepat Guna (Pemb Jalan Karawang - Cikampek - Pamanukan II) 1,270,228,458 - 7,441,320 1,277,669,778
JO Adhi - Hutama - Bangun Cipta (Jembatan Pulau Balang Bentang II) - 3,031,085,725 (1,939,463,799) 1,091,621,926
JO Adhi - PT Bawakaraeng Purnama Jaya (Sedimen Bawakaraeng Paket B) - 2,615,604,278 (2,109,820,001) 505,784,277
Jo Adhi - PT Fulica (Jalan Maruni - Oransbari Manokwari) 556,788,159 (291,203,597) (102,387,113) 163,197,449
Jo Adhi - PT Asta Perdana (Jalur Ganda Plabuan - Krengseng Lts Pekalongan Smg) 2,322,442,630 1,684,733,307 (3,859,068,672) 148,107,265
Jo Adhi - Barata (Pengadaan Tabung LPG 3 Kg) 8,401,499,553 (2,899,541,334) (5,444,656,230) 57,301,989
Jo Adhi - PT Rinenggo Ria Raya (Jemb Larangan - Prupuk Lintas Cirebon Kroya) 2,025,133,910 - (2,007,213,575) 17,920,335
Jo Adhi - PT Airlangga Nusantara - Widya Satria (Kantor Gubernur Jatim) 957,663,060 - (957,663,060) -
Jo Adhi - PT Setia Mulia Abadi (Gd Terminal Thp II Bandara Mutiara Palu) 2,066,009,048 - (2,066,009,048) -
Jo Adhi - SSC - STC (Widang - Gresik - Surabaya) 1,229,385,565 - (1,229,385,565) -
JO Adhi - Brantas - Guna (Normalisasi Bawakaraeng 1.5) 515,057,433 - (515,057,433) -
Jo Adhi - Passokorang - BCK (Jl Barru-Pare-Pare II) 393,521,362 - (393,521,362) -
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 925 juta) /
Others (each below Rp 925 million) 45,781,331,992 (3,954,998,893) 28,914,325,478 70,740,658,577
Total Pihak Ketiga / Total Third Parties 146,509,022,739 (16,036,288,460) 49,185,445,829 179,658,180,108
Cadangan Piutang Ventura Bersama - Ketiga
Allowance for impairment loss - Third Parties - - (25,504,873,307) (25,504,873,307)
Total Pihak Ketiga - Bersih / Total Third Parties - Net 146,509,022,739 (16,036,288,460) 23,680,572,522 154,153,306,801
Total Ventura Bersama - Bersih / Total Joint Venture Receivable - Net 379,559,167,453 54,556,790,891 (12,401,373,891) 421,714,584,453
Perusahaan dan PT Wijaya Karya (Persero) Tbk telah Company and PT Wijaya Karya (Persero) Tbk has established
membentuk kerjasama operasi dalam pelaksanaan Pekerjaan co-operation in the implementation of the Advanced
Pembangunan lanjutan Pusat Pendidikan Pelatihan dan Development Employment Training and Education Center of
Sekolah Olahraga Nasional (P3SON) di Hambalang, Sentul, National Sports School (P3SON) in Hambalang, Sentul, Bogor,
Bogor Jawa Barat pada Kementrian Pemuda dan Olahraga West Java on Ministry of Youth and Sports (Kemenpora)
(Kemenpora) Tahun Anggaran 2010-2012 berdasarkan Kontrak Fiscal Year 2010-2012 by contract No.
No. 3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010, tanggal 10 Desember 3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010, dated December 10, 2010
2010 dengan nilai kontrak sebesar Rp 1.077.921.000.000. with a contract value of Rp 1,077,921,000.000. However, since
Namun sejak Juni 2011 proyek tersebut telah terhenti. June 2011, the project stalled.
Pada tanggal 15 Januari 2013, Surat KSO ADHI-WIKA kepada On January 15, 2013, letter to the KSO ADHI-WIKA No.
Kemenpora No. 05/KSO ADHI-WIKA/I/2013, perihal Kemenpora. 05/KSO ADHI-WIKA/I/2013, regarding the
42
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pengakhiran Kontrak dan Perhitungan Akhir Progres Pekerjaan. termination of the Contract and the Works Progress Final
Pada tanggal 29 November 2013, Surat Kementrian Pemuda Calculation. On November 29, 2013, letter from the Ministry of
dan Olahraga dengan No. 03354/SET.DV-5/XI/2013 tentang Youth and Sports (Kemenpora) No. 03354/SET.DV-5/XI/2013,
pengakhiran kontrak dan tagihan KSO Adhi-Wika Proyek regarding the termination of the Contract and the Final
P3SON. Surat tersebut menjelaskan bahwa DIPA Kemenpora Calculation. The letter has been explained DIPA Kemenpora he
TA 2013 tidak tersedia anggaran yang dialokasikan untuk letter explained that the DIPA Kemenpora FY 2013 budget
P3SON, sehingga tidak ada anggaran untuk membiayai allocated is not available for P3SON, so there is no budget to
kegiatan audit fisik proyek P3SON oleh Konsultan Independen finance the project P3SON physical audit by the Independent
dan juga mengenai usulan APBN TA 2014, terakhir 21 Oktober Consultant and also on the proposed FY 2014 Budget, last
2013, Kemenpora telah mengusulkan anggaran untuk biaya October 21, 2013, Kemenpora has proposed a budget for the
audit fisik oleh Konsultan Independen, usulan dimaksud cost of the audit physically by the Independent Consultant, the
disetujui oleh Komisi X DPR RI untuk masuk dalam DIPA TA proposal was approved by the House of Representatives
2014. Perusahaan juga telah mengupayakan untuk Commission X to enter the TA DIPA 2014. The company has
menyelesaikan masalah piutang dengan mengajukan also been working to resolve the issue by submitting a claim to
permohonan arbitrase kepada BANI. Sampai laporan keuangan the BANI arbitration. Until these financial statements issued no
ini diterbitkan belum ada tanggapan atas surat tersebut dari response to the letter from Kemenpora.
Kemenpora.
Untuk Laporan Keuangan periode per 31 Desember 2013 KSO The JO ADHI-WIKA financial statements as of December 31,
ADHI-WIKA untuk proyek ini tidak di audit. 2013 for this project is unaudited.
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain cukup untuk Management believes that the allowance for impairment losses
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha di on other receivables is sufficient to cover possible losses on
kemudian hari. uncollectible trade receivables in the future.
Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Allowance for Impairment Losses on Receivables does not
tidak mengurangi hak tagih perusahaan kepada debitur prejudice the right of the company to the debtor, accounts
(pemberi kerja), yaitu sebesar nilai perolehan piutang sebelum receivable at cost before deducting amortization or impairment.
dikurangi amortisasi atau penurunan nilai.
9. Persediaan 9. Inventories
Merupakan persediaan bahan baku konstruksi sebesar Rp Represents the inventory of construction materials amounted to
194.773.584.178 dan Rp 161.559.750.775 masing-masing Rp 194,773,584,178 and Rp 161,559,750,775 as of March 31,
pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. 214 and December 31, 2013.
2014 2013
Rp Rp
Uang Muka Pesanan 108,512,953,401 102,104,621,181 Order Advances
Uang Muka Sub Kontraktor 96,062,775,590 117,427,237,020 Sub Contractor Advances
Uang Muka Lainnya 4,805,777,691 6,200,211,905 Other Advances
Jaminan Jangka Pendek 329,130,000 329,130,000 Short-Term Guarantee
Total 209,710,636,682 226,061,200,106 Total
Uang Muka Sub Kontraktor dan Pesanan merupakan uang Sub Contractors and Order Advances are advances paid to third
muka yang diberikan kepada pihak ketiga untuk melaksanakan parties to carry out the activities of the Company to purchase
kegiatan Perusahaan untuk pembelian barang/jasa atas goods/services for sub-contracting work.
pekerjaan subkontraktor.
Jaminan jangka pendek merupakan pengeluaran Perusahaan Short-term guarantee is expensse of the Company which is
yang digunakan sebagai jaminan atas pelaksanaan pekerjaan. used as collateral for the execution of work.
43
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Biaya Proyek Dibayar Dimuka 473,296,762,216 152,827,479,510 Prepaid Project Cost
Biaya Pengembangan 55,972,930,403 45,001,641,382 Development Cost
Biaya Lain-lain 10,532,399,061 9,035,893,432 Other
Jaminan Pelaksanaan 10,308,407,318 8,331,610,109 Performance Guarantee
Jaminan Uang Muka 1,673,548,670 1,943,565,986 Advance Guarantee
Sewa Dibayar di Muka 1,655,063,159 1,811,439,759 Prepaid Rent
Asuransi Dibayar di Muka 960,015,986 988,360,944 Prepaid Insurance
Total 554,399,126,813 219,939,991,122 Total
Biaya proyek dibayar di muka merupakan biaya-biaya yang Prepaid project costs represent costs incurred for the purposes
dikeluarkan untuk keperluan proyek yang belum dapat of a project that can not be accounted for with operating
diperhitungkan dengan pendapatan usaha karena pada tanggal revenues for the statement of financial position sheet date,
laporan posisi keuangan, berita acara kemajuan fisik belum minutes of physical progress have not been signed by the field
dapat ditandatangani pengawas lapangan dan atau berita acara supervisor or minutes of goods handover have not been signed.
penyerahan barang belum ditandatangani.
Biaya pengembangan dibayar di muka merupakan biaya-biaya Prepaid development costs represent costs incurred in
yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan usaha connection with business activities such as costs of project
Perusahaan seperti biaya pengusahaan proyek, tender, dan concession, tender, and other operating costs and rental and
biaya usaha lainnya serta biaya sewa dan asuransi. insurance costs.
2014 2013
Rp Rp
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Perusahaan 666,604,446,375 476,123,167,905 Parent Company
Perusahaan Anak 39,500,565,225 17,313,453,451 Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 28A Income Tax Article 28A
Perusahaan Parent Company
Tahun Fiskal 2008 4,056,437,009 4,056,437,009 Fiscal Year 2008
Total 710,161,448,609 497,493,058,365 Total
44
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Beban Pajak Final Final Tax Expenses
Jasa Konstruksi (3% ) 42,569,797,853 245,262,799,569 Construction (3% )
Sewa (10% ) 40,062,059 50,779,514,066 Rent (10% )
Properti (5% ) 2,039,030,480 9,884,415,595 Property (5% )
Total Beban Pajak Final 44,648,890,392 305,926,729,229 Total Final Tax Expenses
Pajak Tahun Berjalan 56,486,940,082 (216,282,936,217) Tax Current Year
Utang Pajak Final 101,135,830,473 89,643,793,012 Final Tax Payable
2014 2013
Rp Rp
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut 26.576.418.680 714.364.642.683 Income before tax per Consolidated
Laba Rugi Konsolidasi Statements of Income
Dikurangi: Laba sebelum Pajak Penghasilan (20.429.637.055) (210.903.277.964) Less: Income Before Tax of
Entitas Anak Subsidiaries
Laba sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan 6.146.781.625 503.461.364.719 Income Before Tax of Subsidiaries
Dikurangi: Penghasilan yang dikenakan Pajak Final (6.146.781.625) (503.461.364.719) Less: Final Income Tax
- -
2014 2013
Rp Rp
Pajak Penghasilan : Income Taxes
Pasal 21 4,587,621,157 9,393,217,973 Article 21
Pasal 23 12,650,591,190 12,742,455,345 Article 23
Pasal 29 792,312,500 - Article 29
Final Wapu 101,135,830,473 89,643,793,012 Definitive Collected - Final
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 239,078,134,835 147,916,317,186 Value Added Tax - Net
Total 358,244,490,155 259,695,783,516 Total
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 71 tahun 2008 Based on Government Regulation No. 71 year 2008 dated
tanggal 4 Nopember 2008, yang berlaku sejak tanggal 1 Januari November 4, 2008, effective implemented since January 1,
2009, jasa properti bersifat final. 2009, property services subjected to final.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun 2008 Pasal 2 Based on Government Regulation No. 51 Year 2008 Verse 2
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari usaha Jasa regarding Income Tax for Income from the Construction
Konstruksi dikenakan Pajak Penghasilan yang bersifat Final. Services Business subject to final income tax. Chapter 3 verse
Pasal 3 ayat 1 (c) menjelaskan bahwa Tarif Pajak Penghasilan 1 (c) stated that the Income Tax Rates for the Construction
untuk usaha Jasa Konstruksi adalah 3% (tiga persen) untuk Services business is 3% (three percent) for the implementation
pelaksanaan Konstruksi yang dilakukan oleh penyedia Jasa of Construction performed by Services providers other than
selain penyedia Jasa yang memiliki kualifikasi usaha kecil service providers who have qualified small business and/or do
dan/atau tidak memiliki kualifikasi usaha. Pasal 5 ayat 1 Pajak not have a business qualification. Chapter 5 verse 1, Final
45
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Penghasilan yang bersifat final dipotong pada saat pembayaran Income Tax deducted at the time of payment in accordance with
sesuai dengan tarif pasal 3 ayat 1. the rate of chapter 3 verse 1.
Sesuai Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 40 Tahun In accordance with the Government Regulation of the Republic
2009 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 51 of Indonesia No. 40 of 2009 on the Amendment of Government
tahun 2008 terhadap pembayaran realisasi pekerjaan Regulation No. 51 of 2008 on payment of work realization under
berdasarkan kontrak sebelum tanggal 1 Agustus 2008 dan the contract prior to August 1, 2008 and Minutes of Work
Berita Acara Serah Terima Pekerjaan sampai dengan tanggal Handover until December 31, 2008 subject to the income tax
31 Desember 2008 dikenakan Pajak Penghasilan yang that is credited in accordance with the Government Regulation
dikreditkan sesuai Peraturan Pemerintah No.140 tahun 2000. No. 140 Year 2000.
2014 2013
Rp Rp
Tanah dan bangunan siap jual 404.239.292.042 325.043.395.183 Land and Building Ready For Sale
Bangunan dalam proses 324.678.300.674 395.690.714.391 Building Work in Process
Tanah sedang dikembangkan 249.454.105.684 175.550.442.483 Land Under Development
Total 978.371.698.400 896.284.552.057 Total
Rincian Aset Real Estat Lancar Details of Current Real Estate Assets
Tanah dan Bangunan Siap Dijual terutama merupakan Land and Building Ready for Sale mainly represents
Tanah dan Bangunan yang berlokasi di Duri Riau, Cimone which is located in Duri Riau, Cimone Tangerang, Tebet,
Tangerang, Tebet, Salemba Jakarta, dan Margonda Salemba Jakarta, and Margonda Depok for Rp Rp
Depok dengan nilai sebesar Rp 404.239.292.042 pada 404,239,292,042 on March 31, 214. In the process of
tanggal 31 Maret 2014. Bangunan Dalam Proses building a building located primarily in Margonda,
terutama merupakan bangunan yang berlokasi di Sawangan, Cinere Depok, Pagerwojo Sidoarjo and Duri
Margonda, Sawangan, Cinere Depok, Pagerwojo Sidoarjo Pekanbaru with a value of Rp 324,678,300,674 on dated
dan Duri Pekanbaru dengan nilai sebesar Rp December 31, 2013. Land being developed especially
324.678.300.674 pada tanggal 31 Maret 2014. Tanah land located in Menara 18, Pejaten, Grandhika City,
sedang dikembangkan terutama tanah yang berlokasi di Sawangan, Jatinangor, Keputih, Mulyorejo, Jatiwarna
Menara 18, Pejaten, Grandhika City, Sawangan, Surabaya and Yogyakarta for Rp 249,454,105,684 on
Jatinangor, Keputih, Mulyorejo, Jatiwarna Surabaya, dan dated March 31, 214
Yogyakarta dengan nilai sebesar Rp 249.454.105.684
pada tanggal 31 Maret 2014
2014 2013
Rp Rp
Tanah dan bangunan siap jual 16,753,900,926 21,932,353,413 Land and Building Ready For Sale
Total 16,753,900,926 21,932,353,413 Total
Rincian Aset Real Estat Tidak Lancar Details of Non-Current Real Estate Assets
Tanah dan Bangunan Siap Dijual terutama merupakan Land and Building Ready for Sale mainly represents
Tanah dan Bangunan yang berlokasi di Lubuk Alung which is located in Lubuk Alung Sumatera, Pandaan
Sumatera, Pandaan Pasuruan, Cibubur Depok, dan Pasuruan, Cibubur Depok, and Sidoarjo, East Java
Sidoarjo Jawa Timur dengan nilai sebesar Rp amounted to Rp 16,753,900,926 and Rp 21,932,353,413
16.753.900.926 dan Rp 21.932.353.413 masing-masing as of March 31, 214 and December 31, 2013, respectively.
pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
46
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
14. Piutang Lain-Lain Jangka Panjang 14. Other Long Term Receivables
2014 2013
Rp Rp
Piutang Karyawan merupakan pemberian fasilitas pinjaman Employee receivables are granting of loan facilities on the motor
untuk kepemilikan kendaraan bermotor kepada karyawan vehicles ownership, given to organic employees based on
organik berdasarkan SK Direksi No. 014-6/105 tanggal 3 Mei Decree of Board of Directors No. 014-6/105 dated May 3, 2005,
2005, dengan tingkat suku bunga 5% dan jangka waktu with an interest rate of 5% and a repayment period of 5 years
pengembalian 5 tahun dan dapat diperpanjang melalui and might be extended through incentives deducting, other
pemotongan insentif, tunjangan lainnya maupun gaji dan benefits and salary as well, and receivables from the sales of
piutang atas penjualan Apartemen Salemba kepada karyawan. Salemba Apartments to employees.
2014 2013
Rp Rp
JO Adhi Persada Properti - Eden Capital 52,434,184,822 54,785,601,695 JO Adhi Persada Properti - Eden Capital
Dikurangi: Bagian rugi entitas asosiasi - (2,351,416,872) Less: Equity in Net Loss of Associates Entity
Total 52,434,184,822 52,434,184,823 Total
Investasi pada ventura bersama merupakan penyertaan yang Investments in joint ventures are inclusion made by PT adhi
dilakukan oleh PT Adhi Persada Properti dalam bentuk Persada Property in the form of joint operations (“JO”) with PT
kerjasama operasi (“KSO”) dengan PT Eden Capital Indonesia Eden Capital Indonesia over Salemba Residence Apartment
atas Proyek Pembangunan Apartemen Salemba Residence Bulilding Project in accordance with the Agreement No:
sesuai dengan Perjajian No : 014/DIR-SP/I/04 pada tanggal 19 014/DIR-SP/I/04 on February 19, 2004, and Addendum No:
Pebruari 2004, dan Addendum No. 014B/DIR-SO/X/04 tanggal 014B/DIR-SO/X/04 dated November 19, 2004, with the
19 Nopember 2004, dengan proporsi penyertaan kepemilikan proportion of investment in property ownership PT Adhi Persada
PT Adhi Persada Properti (d/h PT Adhi Realty) sebesar 30% Properti (PT Adhi Realty) by 30% in the form of land and
berupa biaya-biaya perijinannya, sedangkan PT Eden Capital licensing fees, while PT Eden Capital Indonesia as investors
Indonesia sebagai investor memiliki proporsi penyertaan have proportions inclusion of 70% in the form of apartment
sebesar 70% dalam bentuk bangunan apartemen, yaitu mulai buildings, from planning to construction. The proportion of
perencanaan sampai dengan pelaksanaan konstruksi. Proporsi investments in joint ventures that also applies to the proceeds
penyertaaan dalam kerjasama operasi tersebut berlaku juga on the sale of apartments.
untuk bagi hasil atas penjualan apartemen.
Total nilai partisipasi PT Adhi Persada Properti sebesar Rp The total value of PT Adhi Persada Properti of Rp
59.400.000.000 yang berasal dari penyertaan tanah di Salemba 59,400,000,000 from the participation of land in Middle Salemba
Tengah seluas 9.270 m2 dengan sertifikat atas nama milik PT area of 9,270 sqm with certificate registered under PT Adhi
Adhi Karya (Persero) Tbk dan biaya-biaya perijinan lainnya. Karya (Persero) Tbk and other licensing costs.
Pada tahun 2012 KSO sudah tidak melakukan aktivitas In 2012 JO had no operational activity, however, until the date
operasionalnya, namun demikian sampai dengan tanggal of the financial statements, the JO has not been able to do
laporan keuangan, KSO belum dapat melakukan penutupan, closure, because there are tax issues to the financial statements
karena masih terdapat permasalahan perpajakan yang sampai is not yet published settlement process.
dengan laporan keuangan ini diterbitkan masih belum proses
penyelesaian.
47
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Manajemen PT Adhi Persada Properti berpendapat bahwa nilai Management of PT Adhi Persada Properti believes that net
investasi bersih sebesar Rp 52.434.184.823 masih dapat investments value of Rp 52,434,184,823 still be recoverable in
dipulihkan di masa yang akan datang melalui aset KSO berupa the future by JO assets of 52 units of apartments of Salemba
52 unit apartemen Salemba Residence. Residence.
2014
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Reclassification Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan : Cost :
Gedung Taman Melati Margonda 16,646,427,517 - - - 16,646,427,517 Taman Melati Margonda Building
Mall Mandau City 182,324,259,822 - (5,682,251,229) - 176,642,008,593 Mall Mandau City
Total 198,970,687,339 - (5,682,251,229) - 193,288,436,110 Total
Akumulasi penyusutan : Accumulated Depreciation :
Gedung Taman Melati Margonda 266,808,810 133,404,405 - - 400,213,215 Taman Melati Margonda Building
Mall Mandau City 2,006,420,406 1,470,551,733 - - 3,476,972,139 Mall Mandau City
Total 2,273,229,216 1,603,956,138 - - 3,877,185,354 Total
Nilai Buku 196,697,458,123 189,411,250,756 Book Value
2013
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Reclassification Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan : Cost :
Gedung Menara MTH - MTH 01 6,369,689,490 - (6,369,689,490) - - Menara MTH - MTH 01 Building
Gedung Taman Melati Margonda - 16,646,427,517 - - 16,646,427,517 Taman Melati Margonda Building
Gedung Adhi Graha 1,799,390,111 - (1,799,390,111) - - Adhi Graha Building
Mall Mandau City 230,928,607,624 131,526,444,537 (180,130,792,339) - 182,324,259,822 Mall Mandau City
Total 239,097,687,225 148,172,872,054 (188,299,871,940) - 198,970,687,339 Total
Akumulasi penyusutan : Accumulated Depreciation :
Gedung Menara MTH - MTH 01 1,076,683,291 26,729,163 (1,103,412,454) - - Menara MTH - MTH 01 Building
Gedung Taman Melati Margonda - 266,808,810 - - 266,808,810 Taman Melati Margonda Building
Gedung Adhi Graha 982,445,875 14,994,918 (997,440,793) - - Adhi Graha Building
Mall Mandau City - 2,006,420,406 - - 2,006,420,406 Mall Mandau City
Total 2,059,129,166 2,314,953,297 (2,100,853,247) - 2,273,229,216 Total
Nilai Buku 237,038,558,059 196,697,458,123 Book Value
Properti investasi Gedung Taman Melati Margonda dengan Investment property Taman Melati Margonda Building the
biaya perolehan Rp 16.646.427.517 terdiri dari unit space acquisition cost of Rp 16,646,427,517 consisting of units leased
bangunan yang disewakan seluas 2.017 m2, yang disewakan building space area of 2,017 m2, which is leased to third parties
kepada pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. under the lease agreements.
Properti investasi yang dimiliki Perusahaan merupakan Investment properties owned by the Company is in the process
Bangunan dalam Proses yang terdiri dari unit space bangunan of building consisting of units of the existing building space at
yang ada di Mall Mandau City seluas 11.962 m2 dengan biaya Mall Mandau City which area of 11,962 m2 with cost Rp
perolehan Rp 182.324.259.822 yang disewakan kepada pihak 182,324,259,822 is leased to third parties under the lease
ketiga berdasarkan perjanjian sewa. agreements.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat peristiwa Based on the Management review, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan changes in circumstances indicating impairment of investment
nilai properti investasi, sehingga manajemen tidak melakukan properties, therefore the Management does not make allowance
cadangan penurunan nilai properti investasi. for impairment of investment properties.
48
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Reclassification Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Tanah 110,927,951,889 - (3,393,982,791) - 107,533,969,098 Land
Bangunan 57,736,278,305 4,843,872,299 16,517,264,053 700,365,855 78,397,048,802 Buildings
Peralatan Proyek 161,023,519,628 14,386,999,962 (29,521,052,332) - 145,889,467,258 Project Equipments
Kendaraan 44,698,960,235 4,958,372,753 (2,703,019,553) - 46,954,313,435 Vehicles
Peralatan Kantor 6,702,323,907 34,710,000 (89,389,300) - 6,647,644,607 Office Equipments
Sub Total 381,089,033,964 24,223,955,014 (19,190,179,923) 700,365,855 385,422,443,200 Sub Total
Bangunan dalam Penyelesaian 30,951,095,017 3,875,407,122 (17,135,125,186) - 17,691,376,953 Building in progress
Total Nilai Perolehan 412,040,128,981 28,099,362,136 (36,325,305,109) 700,365,855 403,113,820,153 Total Cost
2013
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Reclassification Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Bangunan dalam penyelesaian per 31 Maret 2014 sebesar Rp Building in progress at March 31, 214 amounted to Rp
34,826,502,139 merupakan bangunan dalam pelaksanaan 34,826,502,139 is owned by Precast and Equipment Division.
Divisi Precast dan Peralatan.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses are allocated as follows:
2014 2013
Rp Rp
Beban Pokok Pendapatan 289,476,729 108,854,922 Cost of Revenues
Beban Usaha 3,728,889,275 2,049,866,704 Operating Expenses
Total 4,018,366,004 2,158,721,626 Total
Penjualan Aset Tetap per 31 Maret 2014 : Assets Divestation as of March 31, 2014 :
Harga Jual 172,000,000 Income from Assets Divestation
Nilai Buku : Book Value :
Harga Perolehan 700,365,855 Cost of Assets
Akumulasi Penyusutan 444,047,177 Accumulation Depreciation
Nilai Buku 256,318,678 Book Value
Rugi Penjualan (84,318,678) Loss form Assets Divestation
49
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Seluruh Tanah dijadikan jaminan pada Utang Bank (Catatan All lands are used as collateral on Bank Loans (Note 22).
22).
Pada tanggal 31 Desember 2013 Perusahaan telah At December 31, 2013 the Company has insured the property
mengasuransikan aset tetap yang dimiliki pada PT Asuransi and equipment in PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT
Himalaya Pelindung, PT Asuransi Adira Dinamika, PT Asuransi Asuransi Adira Dinamika, PT Asuransi Tafakul Umum, PT Jasa
Tafakul Umum, PT Jasa Raharja Putera, PT Berdikari Raharja Putera, PT Berdikari Insurance, PT Asuransi Rama
Insurance, PT Asuransi Rama Satria Wibawa dan PT Asuransi Satria Wibawa and PT Asuransi Ramayana with sum insured of
Ramayana dengan nilai pertanggungan sebesar Rp Rp 31,380,470,000 for the fire risk, property all risk, industrial all
31.380.470.000 untuk risiko kebakaran, property all risk, risk.
industrial all risk.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat peristiwa Based on the Management review, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan changes in circumstances indicating impairment of property and
nilai aset tetap, sehingga manajemen tidak melakukan equipment, therefore the Management does not make
cadangan penurunan nilai aset tetap pada 31 Maret 2014 dan allowance for impairment of property and equipment at March
31 Desember 2013. 31, 214 and December 31, 2013.
2014
Perusahaan Assosiasi % Nilai Penyertaan Penambahan/ Bagian Nilai Penyertaan Associated Companies
Kepemilikan/ Awal Periode/ Addition Laba(rugi) Akhir Periode/
Ownership Investment Values Bersih/ Investment Values
Beginning Balance Net Profit (Loss) Ending Balance
2013
Perusahaan Assosiasi % Nilai Penyertaan Penambahan/ Bagian Nilai Penyertaan Associated Companies
Kepemilikan/ Awal Periode/ Addition Laba(rugi) Akhir Periode/
Ownership Investment Values Bersih/ Investment Values
Beginning Balance Net Profit (Loss) Ending Balance
Pernyertaan pada PT Jasamarga Bali Tol merupakan investasi The participation in PT Jasa Marga Bali Tol was a concession
pengusahaan jalan tol, sesuai dengan surat yang dikeluarkan investments, according to the letter issued by PT Jasamarga
PT Jasamarga Bali Tol No. AA-KU.008/JBT/XI/2011 tanggal 1 Bali Tol No. AA-KU.008/JBT/XI/2011 dated November 1, 2011,
November 2011 perihal permohonan setoran modal, dengan concerning the application for capital contributions, with the
akta notaris Windalina, SH No.07 tanggal 27 April 2011 tentang notarial deed Windalina, SH No.07 dated April 27, 2011 about
perjanjian konsorsium. the consortium agreement.
Pada bulan Juni 2012, Perusahaan melakukan tambahan In June, 2012, the company make additional capital
setoran modal sebesar Rp 4.000.000.000 sehingga jumlah contributions amounting to Rp 4,000,000,000 so the amount of
50
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
investasi pada PT Jasamarga Bali Tol sebesar Rp investment amounting to Rp 7,600,000,000 on PT Jasamarga
7.600.000.000, sesuai dengan surat yang dikeluarkan PT Bali Tol, According to the letter issued by PT Jasamarga Bali Tol
Jasamarga Bali Tol No. 347.00/JBT/AA.KU.09.03 tanggal 14 No. 347.00/JBT/AA.KU.09.03 dated June 14, 2012 concerning
Juni 2012 perihal Permohonan Tambahan Setoran Modal. Additional Application for Capital Contributions.
Pada tanggal 11 Pebruari 2013, penyertaan saham Perusahaan On 11 February 2013, the Company's investment in shares of
kepada PT Jasamarga Bali Tol mengalami penurunan PT Jasamarga Bali Tol decreased the percentage ownership of
presentase kepemilikan dari 2% atau setara 14.908 saham 2% or the equivalent of 14 908 shares equal to 1% or 7,454
menjadi 1% atau setara 7.454 saham, sehubungan dengan shares, in connection with the entry of new shareholders,
masuknya pemegang saham baru yaitu Pemerintah Provinsi namely the Bali Provincial Government and the Government of
Bali dan Pemerintah Kabupaten Badung. Badung Regency.
2014 2013
Rp Rp
Rekening yang dibatasi penggunaannya: Restricted Cash:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5,788,103,068 5,638,525,068 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank DKI 1,737,715,024 1,016,604,354 PT Bank DKI
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,395,737,515 1,388,675,668 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 796,624,531 807,124,531 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 803,455,607 803,455,607 PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 681,309,522 681,309,522 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 624,946,220 625,023,885 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT CIMB Niaga, Tbk 467,190,397 907,727,480 PT CIMB Niaga, Tbk
Sub Total 12,295,081,884 11,868,446,115 Sub Total
Seluruh rekening bank yang dibatasi penggunaanya merupakan All restricted bank accounts are accounts in Rupiah currency,
rekening dalam mata uang Rupiah yang dibatasi penggunaanya the use of which are restricted by each bank within the
oleh masing-masing bank dalam rangka pembayaran yang framework of payments received from customers of PT Adhi
diterima dari pelanggan PT Adhi Persada Properti sampai Persada Properti up to the existance of Minutes on Land or
dengan Berita Acara Serah Terima tanah atau bangunan Building Handover signed by customers and the certificate will
ditandatangani oleh pelanggan dan sertifikat pecah atas nama be splitted in the name of customers.
pelanggan.
Merupakan deposito berjangka milik PT Adhi Persada Properti Represents time deposits owned by PT Adhi Persada Properti
dengan jangka waktu 1 (satu) bulan (Automatic Roll Over/ARO) for a period of 1 (one) month (Automatic Roll Over/ARO)
yang dijaminkan dalam rangka penyediaan fasilitas kredit pledged for the provision of credit facilities to customers by the
kepada konsumen oleh bank yang bersangkutan. Deposito related banks. The time deposits are being collateral as long as
51
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
berjangka tersebut dijaminkan selama Akta Jual Beli (AJB) dan the Deed of Sale and Purchase (AJB) and the Deed of
Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT) antara PT Adhi Encumbrance (APHT) between PT Adhi Persada Properti and
Persada Properti dengan konsumen belum ditandatangani. the customers have not been signed.
Biaya HGB yang ditangguhkan merupakan penangguhan The deferred cost of Building Use Rights(HGB) are charges for
beban atas perolehan perpanjangan Hak Guna Bangunan the extension of HGB for office buildings established on a land
(HGB) untuk bangunan kantor yang berdiri di atas tanah seluas area of 17,166m2 located at Jl. Pasar Minggu Km.18 for a term
17.166m2 terletak di Jl. Pasar Minggu Km.18 jangka waktu 30 of 30 years, starting on January 28, 1998, based on the Rights
tahun, terhitung sejak tanggal 28 Januari 1998, berdasarkan to Build letter No. 1.711.2/1.1096/31-04/F/B1998. The charges
surat HGB No. 1.711.2/1.1096/31-04/F/B1998. Beban tersebut are amortized over 20 years, from March 1998 until March 2018.
diamortisasi selama 20 tahun, sejak Maret 1998 sampai dengan
Maret 2018.
Biaya Emisi Sukuk sebesar Rp 772.030.000 diamortisasi setiap Sukuk Issuance Cost is Rp 772,030,000 amortized every month
bulan sampai dengan jatuh tempo masa Sukuk Mudharabah until the maturity date of sukuk Mudharabah year 2017.
tahun 2017. Amortisasi biaya emisi per 31 Maret 2014 sebesar Amortization of Issuance Cost as of March 31, 214 ammunted
Rp 223.448.828 to Rp 233,448,828.
Investasi dalam pelaksanaan adalah Gedung dalam Investment in progress consist of Building in Construction, Hotel
Pembangunan, Hotel Grand Dhika Iskandarsyah sebesar Rp Grand Dhika Iskandarsyah Rp 37,817,252,035. The rest is the
37.817.252.035. Sisanya merupakan beban renovasi kantor head office renovation expenses.
pusat.
Lainnya merupakan beban ditangguhkan lainnya atas Biaya Other deferred charges other is the Cost Provision KMK,
Provisi KMK, Biaya Pengeluaran atas Perbaikan Gedung Expenditures on Repair of Office Building Persada PT Adhi
Kantor PT Adhi Persada Realti, Biaya Pengembangan yang realty, Development Costs In amortization and others.
Diamortisir dan lainnya.
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of accounts payable by currency are as follows:
berikut :
2014 2013
Rp Rp
Pihak-pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 30,467,489,466 330,715,825,328 Rupiah
Total 30,467,489,466 330,715,825,328 Total
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 4,313,319,455,390 4,398,741,623,364 Rupiah
Mata Uang Asing 34,827,655,216 37,962,113,432 Mata Uang Asing
Total 4,348,147,110,606 4,436,703,736,796 Total
Total Utang Usaha 4,378,614,600,072 4,767,419,562,124 Total Account Payable
Rincian utang usaha berdasarkan jenisnya adalah sebagai Details of account payables by type are as follows:
berikut :
2014 2013
Rp Rp
52
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Pihak-pihak Berelasi Related Parties
Entitas Induk Parent Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 80,952,728,664 188,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18,000,000,000 23,800,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 98,952,728,664 211,800,000,000 Total
Perusahaan Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
a. Fasilitas KMK Revolving a. Revolving Working Capital Loan (KMK) Facilities
Berdasarkan Surat Bank mandiri No. Based on the Letter from Bank Mandiri No.
TOP.CRO/CLA.209/ADD/2013, tanggal 13 Mei 2013 TOP.CRO/CLA.209/ADD/2013, dated May 13, 2013
tentang Addendum XI (Kesebelas) atas Perubahan concerning Ammendment XI (eleventh) on the Changes
Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor : KP-COD/024/PK- of Working Capital Loan Agreement No. KP-COD/024/PK-
KMK/2005, Akta Nomor 46 tanggal 14 September 2005, KMK/2005, Deed No. 46 dated September 14, 2005
tentang Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit, concerning Extention the Period of Terms of Credit
Perusahaan memperoleh Kredit Modal Kerja Revolving Facility, The Company obtained a Revolving Working
sebesar Rp 130.000.000.000 dengan tingkat suku bunga Capital Loan amounting to Rp 130 billion with a floating
floating sebesar 10% per tahun dan Kredit Modal Kerja interest rate of 10% per year and the Working Capital
Revolving (sub kontraktor) sebesar Rp 50.000.000.000 Revolving Credit (sub contractors) amounting to Rp
dengan tingkat suku bunga floating sebesar 9,5% per 50,000,000,000 with a floating interest rate of 9.5% per
tahun . Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun year. The facility has a term of 1 (one) year from the April
terhitung sejak tanggal 26 April 2013 sampai dengan 25 26, 2013 until April 25, 2014 with a floating interest rate of
April 2014 dengan tingkat suku bunga floating sebesar 10% per annum. This facility charged a provision fee of
10% per tahun. Fasilitas ini dikenakan biaya provisi 1% per annum on the credit limit of Rp 130,000,000,000
sebesar 1% per tahun dari limit kredit untuk KMK and fee of 0.5% per annum from credit limit of working
Revolving limit sebesar Rp130.000.000.000 dan sebesar capital of Rp 50,000,000,000.
0,5% per tahun dari limit kredit untuk KMK Revolving limit
sebesar Rp 50.000.000.000.
53
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Non Cash Loan dengan maksimum limit sebesar Rp limit of 6,150,000,000,000, included sub limit of Trust
6.150.000.000.000, terdiri dari Fasilitas Non Cash Loan Receipt Facility (sub limit Non Cash Loan
L/C Impor/SKBDN dan sub limit Fasilitas Trust Receipt Facility/LC/Import/SKBDN) amounted to Rp
sebesar Rp 1.700.000.000.000, Fasilitas SCF sebesar Rp 1,700,000,000,000. SCF facilities amounting to Rp 653
653.000.000.000,- dan sisanya merupakan Jaminan Bank ,000,000,000,- and the rest for Bank Guarantee and KMK
dan KMK Subkon. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 Subkon.The facility has a term of 1 (one) year from the
(satu) tahun terhitung sejak tanggal 26 April 2013 sampai April 26, 2013 until April 25, 2014 with a floating interest
dengan 25 April 2014 dengan tingkat suku bunga floating rate of 10.5% per annum. This facility charged a provision
sebesar 10,5% per tahun. Fasilitas ini dikenakan biaya fee of 0.5%-1% per annum on the credit limit.
provisi sebesar 0,5%-1% per tahun dari limit kredit.
Seluruh fasilitas pinjaman tersebut di atas dijamin dan diikat All the above loan facilities are secured and bounded with same
dengan agunan yang sama (cross collateral dan cross default) collaterals (cross collateral and cross default) as follows:
sebagai berikut:
a. Piutang/tagihan proyek yang diikat secara cessie dengan a. Receivables/claims that are bounded in cessie with value
nilai piutang yang dijaminkan sebesar Rp of pledged receivables amounting to Rp
3.529.110.962.214. 3,529,110,962,214.
b. Persediaan yang diikat secara fidusia dengan Nilai b. Inventories tied fiduciary, with value of inventories pledged
persediaan yang dijaminkan sebesar Rp 98.307.576.959. as collateral amounted to Rp 98,307,576,959.
c. Sebidang tanah HGB No. 1265/Melawai, seluas 1.031 m2 c. An area of landwith HGBNo. 1265/Melawai, covering of
atas nama Perusahaan yang telah dibebani Hak 1031 m2 on behalf of the Company that has been
Tanggungan (HT) Peringkat I sebesar Rp subjected to Mortgage (HT) Level I of Rp 18,876,200,000.
18.876.200.000.
d. Sebidang tanah HGB No. 1063/Melawai, seluas 590 m2 d. An area of land with HGBNo. 1063/Melawai, covering of
atas nama Perusahaan yang telah dibebani HT Peringkat 590 m2 on behalf of the Company that has been subjected
I sebesar Rp 7.036.300.000 to Mortgage HT Level I of Rp 7,036,300,000.
e. Sebidang tanah HGB No. 130/Pejaten Timur, seluas e. An area of land with HGB No. 130/Pejaten East, covering
17.166 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani HT of 17,166 m2 on behalf of the Company that has been
sebagai berikut: subjected to HT as follows:
HT Peringkat I sebesar Rp 10.000.000.000 HT Level I amounted to Rp 10,000,000,000
HT Peringkat II sebesar Rp 40.308.400.000 HT Level II amounted to Rp 40,308,400,000
HT Peringkat III sebesar Rp 21.197.600.000 HT LevelIII amounted to Rp 21,197,600,000
f. Sebidang tanah HGB No. 966/Melawai, seluas 640 m2 f. An area of land with HGB No. 966/Melawai, covering of
atas nama Perusahaan yang telah dibebani HT sebagai 640 m2 on behalf of the Company that has been subjected
berikut: to HT as follows:
HT Peringkat I sebesar Rp 2.500.000.000 HT Level I amounted to Rp 2,500,000,000
HT Peringkat II sebesar Rp 3.053.800.000 HT Level II amounted to Rp 3,053,800,000
HT Peringkat III sebesar Rp 3.186.500.000 HT Level III amounted to Rp 3,186,500,000
g. Sebidang tanah HGB No. 1/Sukajaya, seluas 16.670 m2 g. An area of land with HGB No. 1/Sukajaya, covering of
atas nama Perusahaan yang telah dibebani HT sebagai 16,670 m2 on behalf of the Company that has been
berikut: subjected to HT as follows:
Hipotik Peringkat I sebesar Rp 500.000.000 Mortgage Level I amounted to Rp 500,000,000
HT Peringkat II sebesar Rp 10.703.000.000 HT Level II amounted to Rp 10,703,000,000
HT Peringkat III sebesar Rp 2.650.200.000 HT Level III amounted to Rp 2,650,200,000
54
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
h. Sebidang tanah HGB No. 24/Kelurahan Gayungan, h. An area of land with HGB No. 24/Gayungan Village,
seluas 3.707 m2 atas nama Perusahaan yang telah covering of 3707 m2 on behalf of the Company that has
dibebani HT sebagai berikut: been subjected to HT as follows:
HT Peringkat I sebesar Rp 2.000.000.000 HT Level I amounted to Rp 2,000,000,000
HT Peringkat II sebesar Rp 3.458.000.000 HT Level II amounted to Rp 3,458,000,000.
i. Sebidang tanah HGB No. 2306/Tanjung Rejo, seluas i. An area of land with HGB No. 2306/Tanjung Rejo,
1.406 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani HT covering of 1406 m2 on behalf of the Company that has
sebagai berikut: been subjected to HT as follows:
HT Peringkat I sebesar Rp 2.432.227.000 HT Level I amounted to Rp 2,432,227,000
HT Peringkat II sebesar Rp 2.196.073.000. HT Level II amounted to Rp 2,196,073,000.
j. Empat bidang tanah yang terletak di Sumatera Utara j. Four areas of land located in North Sumatra, namely: (1)
yaitu: (1) HGB No. 2388/Tanjung Rejo seluas 966 m2, (2) HGB No. 2388/Tanjung Rejo area of 966 m2, (2) HGB No.
HGB No. 2389/Tanjung Rejo seluas 301 m2, (3) HGB No. 2389/Tanjung Rejo area of 301 m2, (3) HGB No.
2390/Tanjung Rejo seluas 98 m2, (4) HGB No. 2390/Tanjung Rejo area of 98 m2, (4) HGB No.
2391/Tanjung Rejo seluas 200 m2 atas nama Perusahaan 2391/Tanjung Rejo area of 200 m2 on behalf of the
yang telah dibebani HT sebagai berikut: Company that have been subjected to HT as follows:
HT Peringkat I sebesar Rp 1.903.473.000 HT Level I amounted to Rp 1,903,437,000
HT Peringkat II sebesar Rp 698.527.000 HT Level II amounted to Rp 698,527,000
Perjanjian ini juga mencakup batasan-batasan yang tidak This agreement also contains certain covenants wherein written
diperkenankan dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan approval should be obtained from the Bank before executing
tertulis terlebih dahulu dari Bank antara lain: menggunakan certain matters which include among others: use credit facilities
fasilitas kredit diluar tujuan Perusahaan; memperoleh outside the objectives of the Company; obtain new credit/loan in
kredit/pinjaman baru dalam bentuk apapun juga dari pihak lain; any form as well as from other parties; provide new loans to
memberikan pinjaman baru kepada siapapun juga termasuk anyone including the shareholders, except in the context of
juga para pemegang saham, kecuali dalam rangka transaksi business transactions of the Company, entered into new
usaha Perusahaan; mengadakan penyertaan baru dalam investments in other companies; sell or transfer the collateral
perusahaan-perusahaan lain; menjual atau memindah- except that by nature can be transferred; give some or all of its
tangankan agunan kecuali yang menurut sifatnya bisa rights and / or liabilities of the Company under this agreement to
dipindahtangankan; menyerahkan sebagian atau seluruh hak another party; conduct merger or acquisition; make interest
dan/atau liabilitas Perusahaan berdasarkan perjanjian ini payments on borrowings and / or pay off loans of the Company
kepada pihak lain; melakukan merger atau akuisisi; melakukan to shareholders, and held a business expansion.
pembayaran bunga atas pinjaman dan/atau melunasi pinjaman
Perusahaan kepada pemegang saham; dan mengadakan
ekspansi usaha.
55
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Berdasarkan Perjanjian No. CRO.KP/114/PTK/13 Akta Based on Agreement No. CRO.KP/114/PTK/13 Deed
Notaris Gamal Wahidin, S.H. No. 23, tanggal 22 Mei Gamal Wahidin, SH No. 23, dated May 22, 2013 on
2013 tentang Pinjaman Transaksi Khusus. Plafon kredit Lending Special Transaction Facilities. Credit limit is
yang diberikan sebesar Rp 20.000.000.000 bersifat non given by Rp 20,000,000,000 is non-revolving and must
revolving dan harus lunas pada saat jatuh tempo. be paid at maturity date. Interest rate of 9.5% per annum
Tingkat suku bunga 9.5% per tahun dibayar setiap payable every month. The facility term of 2 years and 6
bulan. Fasilitas itu berjangka waktu 2 tahun 6 bulan months from May 22, 2013 until November 21, 2015.
terhitung 22 Mei 2013 sampai dengan 21 Nopember This facility is charged a fee of 0.5% of the credit limit by
2015. Fasilitas ini dikenakan biaya provisi sebesar 0.5% a fine arrears 2% per year. Credit dibursement period is
dari limit kredit dengan denda tunggakan 2% per tahun. during the first year from the date this agreement was
Masa pencairan kredit adalah selama tahun pertama made. As of December 31, 2013 there has been no
terhitung dari tanggal perjanjian kredit in dibuat. Sampai dibursement of this credit facility. The Company did not
dengan tanggal 31 Januari 2013 Perusahaan belum use the facility.
menggunakan fasilitas ini.
Seluruh fasilitas pinjaman tersebut di atas dijamin dan diikat All the above loan facility are secured and bounded with the
dengan agunan yang sama (cross collateral) sebagai same collateral (cross collateral) as follows:
berikut:
a. Piutang milik debitur dengan nilai penjaminan sebesar a. Receivables belonging to a debtor with a value of Rp
Rp 36.000.000.000 yang telah diikat secara fidusia 36,000,000,000 guarantee that has been bounded
tertanggal 22 Juli 2011 yang telah ditingkatkan nilai fiduciary dated July 22, 2011 that have increased the
penjaminannya menjadi Rp 59.000.000.000. value of bail to Rp 59,000,000,000.
56
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
b. Agunan yang terletak di area komersial Apartemen b. Collateral is located in a commercial area Salemba
Salemba Residence sebagaimana ternyata dari 13 Residence Apartment as evident from the 13 Certificate
Sertipikat Hak Milik Atas Satuan Rumah Susun of Ownership Rights to Housing Project Unit
(SHMASRS) dan Unit Hunian Apartemen Salemba (SHMASRS) and Residential Unit Apartment Salemba
Residence sebagaimana ternyata dari 3 SHMASRS. Residence as evident from 3 SHMASRS.
c. Sembilan Unit Hunian Apartemen salemba Residence c. Nine Residential Unit of Apartment Salemba Residence
sebagaimana ternyata dari 19 SHMASRS. as evident from the 19 SHMARS.
d. Tanah lokasi proyek dan bangunan yang akan berdiri d. Land and building the project site that will stand on it
diatasnya (Taman Melati Margonda, Depok) yang telah (Taman Melati Margonda, Depok) which has tied
diikat Hak Tanggungan Peringkat I sebesar Rp Mortgage Rating I Rp 177,252,000.
177.252.000.
e. Tanah lokasi proyek dan bangunan yang akan berdiri e. Land and building the project site that will stand on it
diatasnya (Grand Taman Melati Margonda, Depok) (Grand Taman Melati Margonda, Depok) which has
yang telah diikat dengan Hak Tanggungan Peringkat I been tied to the Mortgage Rating I of Rp 1,180,480,000.
sebesar Rp 1.180.480.000.
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. TOP.CRO/CLA/551/ Based on Bank Mandiri Letter No. TOP.CRO/
ADD/2013, No. TOP.CRO/CLA.550/ADD/2013, No. CLA.551/ADD/2013, No. TOP.CRO/CLA.550/ADD/2013,
TOP.CRO/CLA.549/ADD/2013, dan TOP.CRO/CLA.548/ TOP.CRO/CLA.549/ADD/2013, and No.CRO/CLA.548/
ADD/2013, tanggal 6 Nopember 2013 tentang Adendum I ADD/2013 dated November 6, 2013 on Addendum I (First)
(Pertama) atas Perubahan Perjanjian Pinjaman Transaksi of the Loan Agreement Amendment Special Transactions
Khusus No. CRO.KP/114/PTK/13, adendum V (Kelima) No. CRO.KP/114/PTK/13, Addendum V (Fifth) On the
Atas Perjanjian Transaksi Khusus No. CRO.KP/ Special Transaction Agreement, CRO.KP/161/PTK/11, No.
161/PTK/11, No. TOP.CRO/CLA.549/ADD/2013 tentang TOP.CRO/ CLA.549/ADD/2013 on Addendum I (First) of
Adendum I (Kesatu) atas Perjanjian Pemberian Fasilitas the Facility Agreement No. Non Cash Loan, CRO.KP/115/
Non Cash Loan No. CRO.KP.115/NCL/13 dan No. NCL/13 and No. TOP.CRO/CLA.548/ADD/2013 on
TOP.CRO/CLA.548/KMK/11. PT Bank Mandiri Menyetujui Addendum VI (Sixth) Working Capital Loan Agreement No.
permohonan penarikan sebagian Agunan berupa 35 CRO.KP/162/KMK/11. PT Bank Mandiri approve the
SHMSRS dengan total nilai pengikatan Rp 974.563.038 request for a partial withdrawal of collateral in the form of
yang mengacu kepada SPPK No. CBG.CB1/SPPK/ 35 SHMSRS with a total collateral value of Rp 974,563,038
D03.009/2013. referring to the SPPK No. CBG.CB1/SPPK/D03.009/2013.
2014 2013
Rp Rp
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 47,556,600,000 84,532,290,178 Construction Services
Total 47,556,600,000 84,532,290,178 Total
57
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari pemberi This account represents advances received from the employer
kerja yang secara berkala akan diperhitungkan dengan tagihan that will be offset by periodic billing.
termin.
Jumlah tersebut merupakan pendapatan diterima di muka pada The amount represents unearned revenue from the operational
divisi operasional dan kantor pusat serta Entitas Anak, dengan divisions and head office and Subsidiaries, with the following
rincian sebagai berikut : details:
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 64,904,285,422 120,781,749,047 Construction Services
Properti 24,124,394,409 15,012,793,857 Property
Real Estat 17,550,561,931 17,763,388,950 Real Estate
Investasi Infrastruktur 3,048,149,456 - Infrastructure Investment
Total 109,627,391,219 153,557,931,854 Total
2014 2013
Rp Rp
Biaya Pekerjaan Proyek 157,979,952,570 149,462,449,381 Project Work Costs
Cadangan Insentif 37,309,716,000 37,309,716,000 Insentive Reserves
Biaya Operasional 30,592,391,860 32,878,111,381 Operating Costs
Biaya Bunga Obligasi 23,041,666,661 23,041,541,663 Bonds Interest Expenses
Cadangan Tantiem 16,908,540,000 16,908,540,000 Tantiem Reserves
Total 265,832,267,091 259,600,358,425 Total
Biaya pekerjaan proyek merupakan liabilitas yang belum The cost of the project work is an obligation that has not been
ditagihkan oleh pihak ketiga sehubungan dengan pengeluaran- billed by a third party in connection with expenditures for the
pengeluaran untuk proyek. project.
Biaya operasional yang masih harus dibayar terdiri dari Accrued for operational costs consist of purchases of materials,
pembelian bahan, upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya wages in the field, office supplies, electricity and telephone
listrik dan telepon, biaya makan karyawan dan biaya pengiriman costs, the cost of employee meals and the cost of delivery of
barang/jasa pihak ketiga. goods/services of third parties.
Utang retensi jangka pendek sebesar Rp 193.966.692.946 dan Short-term retention payables amounting to Rp
Rp 170.368.605.115 masing-masing pada 31 Maret 2014 dan 193,966,692,946 and Rp 170,368,605,115 as of March 31, 214
31 Desember 2013 merupakan utang retensi atas pekerjaan and December 31, 2013 , respectively, are retention payables
sub-kontraktor yang jatuh tempo kurang dari setahun. on the job of sub-contractors with a maturity of less than a year.
Utang retensi jangka panjang sebesar Rp 9.168.061.216 dan Long-term retention payables amounting to Rp 9,168,061,216
Rp 8.635.934.2901 masing-masing pada 31 Maret 2014 dan 31 and Rp 8,635,934,290 as of March 31, 214 and December 31,
Desember 2013, merupakan utang retensi atas pekerjaan 2013, respectively, are retention payables on job of sub-
sub-kontraktor yang jatuh tempo lebih dari setahun. contractors with a maturity of more than a year.
58
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Utang Pendanaan 18,047,910,386 18,047,910,386 Financing Liabilities
Pembelian Kendaraan 6,163,701,177 5,824,190,220 Purchase of Vehicle
Asuransi Tenaga Kerja 636,889,648 343,715,881 Manpower Insurance
Koperasi Karyawan 1,059,326,861 925,492,715 Employee Cooperation
Dana Pensiun 188,146,198 507,444,976 Pension Fund
Utang Diveden 121,793,040,314 - Dividends Payable
Utang Jangka Pendek Lainnya 127,466,998,098 73,223,613,252 Other Short term-payable
Total 275,356,012,682 98,872,367,430 Total
Utang kepada Dana Pensiun Bina Adhi Sejahtera (BAS) Payable to Pension Fund Bina Sejahtera Adhi (BAS) is the
merupakan iuran dana pensiun beban Perusahaan. pension fund due from the Company.
Utang pendanaan pada tanggal 31 Maret 2014 merupakan Debt financing on March 31, 214 is a short-term debt to a third
utang jangka pendek kepada pihak ketiga PT Adhi Persada parties PT Adhi Persada Realti, Subsidiaries in order to finance
Realti, Entitas Anak dalam rangka pembiayaan proyek the construction of shopping center.
pembangunan pusat perbelanjaan.
Utang deviden merupakan jumlah yang harus dibayarkan Devidends payable is the amount that must be paid to the
kepada pemegang saham sesuai dengan Surat Keterangan shareholders in accordance with the Notary Certificate No.
Notaris No. 70/BIII013/III/2014 tanggal 14 Maret 2014. 70/BIII013/III/2014 dated March 14, 2014.
Utang jangka pendek lainnya merupakan utang lainnya Divisi Other short-term debt is more debt the Company Operations
Operasional Perusahaan dan PT Adhi Persada Properti, Entitas Division and PT Adhi Persada Property, subsidiaries to third
Anak kepada pihak ketiga. parties.
Uang Jaminan penyewa sebesar Rp 301.073.000 pada 31 Customer Deposits amounting Rp 301,073,000 as of December
Desember 2013 merupakan uang jaminan yang dibayarkan 31, 2013 represents tenant security deposits paid by the tenants
para penyewa gedung yang dikelola oleh PT Adhi Persada of the building which is managed by PT Adhi Persada Properti.
Properti.
2014 2013
Rp Rp
Jangka Panjang Long-Term
Utang Pokok Obligasi 1,250,000,000,000 1,250,000,000,000 Bonds Payable Principle
Biaya Emisi yang Belum Diamortisasi (2,860,489,219) (3,023,559,290) Unamortized Cost
Total 1,247,139,510,781 1,246,976,440,710 Total
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I 2012 Continured Bond I ADHI Part 2012
Nominal Obligasi Seri A 375,000,000,000 375,000,000,000 Par Value
Biaya Emisi Obligasi A (992,500,000) (1,042,125,000) Bond Issuance Costs
374,007,500,000 373,957,875,000
59
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Issuance Cost of Continured Bond I ADHI
Thp I 2012 Part I 2012
Biaya Emisi Obligasi Seri A 1,488,750,000 1,488,750,000 Bond Issuance Costs
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi Obligasi Seri A (521,062,500) (446,625,000) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 967,687,500 1,042,125,000 Unamortized Bond Issuance Costs
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II 2013 Continured Bond I ADHI Part II 2013
Nominal Obligasi Seri A 125,000,000,000 125,000,000,000 Par Value
Biaya Emisi Obligasi A (216,027,667) (229,816,670) Bond Issuance Costs
124,783,972,333 124,770,183,330
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Issuance Cost of Continured Bond I ADHI
Thp II 2013 Part II 2013
Biaya Emisi Obligasi Seri A 275,780,000 275,780,000 Bond Issuance Costs
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi Obligasi Seri A (59,752,333) (45,963,333) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 216,027,667 229,816,667 Unamortized Bond Issuance Costs
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012 Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year 2012
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Bond I
Berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012 Dengan Tingkat ADHI Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate No. 45 dated
Bunga Tetap No. 45 tanggal 24 April 2012 juncto Addendum I April 24, 2012 in conjunction with Amendment I No. 70 dated
No. 70 tanggal 23 Mei 2012 juncto Addendum II No. 100 tanggal May 23, 2012 in conjuction with Amendment II No. 100 dated
31 Mei 2012, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih May 31, 2012, that made before Notary Ny. Adi Poerbaningsih,
Adi Warsito, SH. Perusahaan telah menerbitkan "Obligasi SH. The Company has issued Shelf Registry Bonds I ADHI
berkelanjutan I ADHI tahap I Tahun 2012: Phase I Year 2012:
Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga Tetap, senilai Rp A Series bond’s With Fixed Interest Rate, amounted Rp
375.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun 375,000,000,000 for a period of 5 (five) years with fixed
dengan suku bunga tetap sebesar 9,35% dengan interest rate of 9.35% with a coupon payment every 3 (three)
pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan. months,
Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai Rp B Series bond’s with fixed interest rate amounted Rp
250.000.000.000,- dengan jangka waktu 7 tahun dengan 250,000,000,000,- for 7(sevent)years with fixed interest rate
suku bunga tetap sebesar 9,8% dengan pembayaran kupon of 9.8% with a coupon payment every 3 (three)monts.
bunga setiap 3 (tiga) bulan.
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun 2013 Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Year 2013
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Bond I
Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 Dengan Tingkat ADHI Phase II Year 2013 with Fixed Interest Rate No. 89 dated
Bunga Tetap No. 89 tanggal 28 Februari 2013, yang dibuat di February 28, 2013, that made before Notary Ir. Nanette
60
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adhi Warsito, Cahyanie Handari Adhi Warsito, SH. The Company has issued
SH. Perusahaan telah menerbitkan "Obligasi berkelanjutan I Shelf Registry Bonds I ADHI Phase II Year 2013:
ADHI Tahap II Tahun 2013:
Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga Tetap, senilai Rp A Series bond’s With Fixed Interest Rate, amounted Rp
125.000.000.000,- dengan jangka waktu 5 (lima) tahun 125,000,000,000,- for a period of 5 (five) years with fixed
dengan suku bunga tetap sebesar 8,1% dengan interest rate of 8.1% with a coupon payment every 3 (three)
pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan. months,
Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai Rp B Series bond’s with fixed interest rate amounted Rp
500.000.000.000,- dengan jangka waktu 7 tahun dengan 500,000,000,000,- for 7(sevent) years with fixed interest
suku bunga tetap sebesar 8,5% dengan pembayaran kupon rate of 8.5% with a coupon payment every 3 (three) monts.
bunga setiap 3 (tiga) bulan.
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang (obligasi) dari Rating on the long-term debt securities (bonds) from PT Pefindo
PT Pefindo yaitu id A (Single A; Stable Outlook), dan sebagai is id A-(Single A; Stable Outlook). And as the collaterals are
jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek receivables/claims of the Company from the projects with a
dengan nilai nominal 125% dari pokok obligasi. Rencana nominal value of 125% of the bond’s principle. Plan to use fund
penggunaan dana yang diperoleh dari penawaran umum obtained from bonds public offering after all bonds issuing costs
obligasi setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi adalah are eliminated are as follows:
sebagai berikut:
1. Sebesar Rp 375.000.000.000 akan digunakan untuk 1. To fullypay Obligasi IV ADHI year 2007 due on July 6, 2012
pelunasan Obligasi IV ADHI Tahun 2007 yang jatuh tempo amounted to Rp 375,000,000,000.
tanggal 6 juli 2012.
2. Sisanya akan digunakan untuk pengembangan usaha 2. The remaining fund will be used to develop business and/or
dan/atau investasi di bidang usaha properti: oleh to be invested in property line of business: The company will
Perusahaan akan digunakan untuk pembangunan hotel use the fund to buill hotels and/or offices and/or
dan/atau perkantoran dan/atau infrastruktur di kawasan infrastructures in Jabodetabek region; and the company will
Jabodetabek dan melalui entitas anak, yaitu APP dan APR use rest of the cash to fund company’s subsidiaries, APP
dalam bentuk pinjaman komersial dengan bunga yang and APR, in the form of commercial loan bears interest at
berlaku saat itu, akan digunakan untuk pembangunan that time, this commercial loan will be used in contruction of
properti multiguna (mixed use) dikawasan jabodetabek mixed use properties in Jabodetabek and/or real estate
dan/atau real estat dan/atau pusat perbelanjaan (mal) di and/or shopping mall in Riau Province an Jabodetabek
Propinsi Riau dan kawasan Jabodetabek. region.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi obligasi adalah PT Acting as a guarantor of bond issuance is PT Dana Reksa
Danareksa Sekuritas dan PT OSK Nusadana Securities Sekuritas dan PT OSK Nusadana Securities and the trustee is
Indonesia dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I Tahap I seri A sebesar Rp Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Issuance Costs A series
1.488.750.000 dan Seri B sebesar Rp 992.500.000, Bond’s of Rp 1,488,750,000 and B series Bond’s of Rp
diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 992,500,000 will be amortized every month until will be due in
2017 dan 2019. Amortisasi biaya emisi per 31 Maret 2014 dan 2017 and 2019. Amortization of issuance costs as of March 31,
31 Desember 2013 adalah sebesar Rp 732.559.520 dan Rp 214 and December 31, 2013 amounted to Rp 732,559,520 and
659.303.571. Rp 659,303,571.
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I Tahap II seri A sebesar Rp Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Issuance Costs A series
275.780.000 dan Seri B sebesar Rp 1.103.120.000, Bond’s of Rp 275,780,000 and B series Bond’s of Rp
diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 1,103,120,000 will be amortized every month until will be due in
2018 dan 2020. Amortisasi biaya emisi per 31 Maret 2014 dan 2018 and 2020. Amortization of issuance costs as of March 31,
31 Desember 2013 adalah sebesar Rp 212.744.571 dan Rp 214 and December 31, 2013 amounted to Rp 212,744,571 and
177.287.143 Rp 177,287,143
61
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I Year
2012 2012
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Sukuk
berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012 No. 49 tanggal 24 Mudharabah I ADHI Year 2012 No. 49 dated April 24, 2012 in
April 2012 juncto Addendum I No. 72 tanggal 23 Mei 2012 conjunction with Amendment I No. 72 dated May 23, 2012 in
Juncto Addendum II No.96 tanggal 31 Mei 2012, yang dibuat di conjunction with Amendment II No.96 dated May 31, 2012, that
hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH. made before Notary Ny. Adi Poerbaningsih, SH.
Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah The Company has issued a "Unit of Mudharabah I ADHI Year
Berkelanjutan I ADHI Tahap I senilai Rp 125.000.000.000 2012" amounting Rp 125,000,000,000 with a period of 5 (five)
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan Pendapatan Bagi years with Profit Sharing, Sukuk holders Ratio 73.05% with
Hasil, Nisbah Pemegang Sukuk 73,05% dengan pembayaran income payments for the Results of every 3 (three) months, and
Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan sukuk ini akan these bonds will be due on July 3, 2017. Rating on the long-term
jatuh tempo tanggal 3 juli 2017. Pemeringkatan atas efek utang payable securities (bonds) from PT Pefindo is id A(sy) (Single A
jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A(sy) (Single Sharia; Stable Outlook). And as collaterals are receivables of
A Syariah; Stable Outlook). Dan sebagai jaminan adalah the Company from the projects with 125% nominal value of
piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai Sukuk Fund. Company’s plan to use the fund raised from sukuk
nominal 125% dari Dana Sukuk. Rencana pengunaan dana public offering after all sukuk issuing costs are eliminated, will
yang diperoleh dari penawaran umum sukuk setelah dikurangi be used to the repayment of Sukuk Mudharabah I ADHI year
biaya-biaya emisi akan digunakan sebagai pembayaran 2007 that will be due on July 6, 2012. Acting as a guarantor of
kembali Sukuk Mudharabah I ADHI Tahun 2007 yang jatuh sukuk issuance is PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK
tempo pada tanggal 6 Juli 2012. Bertindak sebagai penjamin Nusadana Securities Indonesia and the trustee is PT Bank
pelaksana emisi sukuk adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT Mega Tbk.
OSK Nusadana Securities Indonesia dan wali amanat adalah
PT Bank Mega Tbk.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Rp 496.250.000 Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted to Rp
dicatat sebagai aset lain-lain, diamortisasi setiap bulan sampai 496,250,000 is recorded as other assets, amortized every
dengan jatuh tempo tahun 2017. Beban amortisasi per 31 Maret month until the maturity date in year 2017. Amortization charged
2014 dan 31 Desember 2013 sebesar Rp 173.696.499 dan Rp on March 31, 214 and December 31, 2013 amounted to Rp
99.259.002 173,696,499 and Rp 99,259,002
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase II Year
2013 2013
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Sukuk
berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 No. 93 tanggal Mudharabah I ADHI Phase II Year 2013 No. 93 dated February
28Februari 2013 yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette 28, 2013 that made before Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari
Cahyanie Handari Adi Warsito, SH. Adi Warsito, SH.
Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah The Company has issued a "Unit of Mudharabah I Phase II
Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 senilai Rp ADHI Year 2013" amounting Rp 125,000,000,000 with a period
125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan of 5 (five) years with Profit Sharing, Sukuk holders Ratio 73.05%
Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah Pemegang Sukuk 63,28125% with income payments for the Results of every 3 (three) months,
dengan pembayaran Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) and these bonds will be due on March15, 2018. Rating on the
bulan, dan sukuk ini akan jatuh tempo tanggal 15Maret 2018. long-term payable securities (bonds) from PT Pefindo is id A(sy)
62
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang (obligasi) dari (Single A Sharia; Stable Outlook). And as collaterals are
PT Pefindo yaitu id A(sy) (Single A Syariah; Stable Outlook). receivables of the Company from the projects with 125%
Dan sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari nominal value of Sukuk Fund. Company’s plan to use the fund
proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari Dana Sukuk. raised from sukuk public offering after all sukuk issuing costs are
Rencana pengunaan dana yang diperoleh dari penawaran eliminated, will be used to bussiness development and or
umum sukuk setelah dikurangi biaya-biaya emisi akan investment. Acting as a guarantor of sukuk issuance is PT
digunakan untuk pengembangan usaha dan atau investasi. Danareksa Sekuritas dan PT BCA Sekuritas and the trustee is
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk adalah PT PT Bank Mega Tbk.
Danareksa Sekuritas dan PT BCA Sekuritas dan wali amanat
adalah PT Bank Mega Tbk.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Rp 275.780.000 Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted to Rp
dicatat sebagai aset lain-lain, diamortisasi setiap bulan sampai 275,780,000 is recorded as other assets, amortized every
dengan jatuh tempo tahun 2018. Beban amortisasi per 31 Maret month until the maturity date in year 2017. Amortization charged
2014 dan 31 Desember 2013 sebesar Rp 59.752.333 dan Rp on March 31, 214 and December 31, 2013 amounted to Rp
45.963.330 59,752,333 and Rp 45,963,330
Uang Lain-lain sebesar Rp 526.424.707 masing-masing pada Other payables amounting Rp 526,424,707 as of March 31, 214
31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 and December 31, 2013
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja terdiri dari: Estimated liabilities on employee benefits consist of:
2014 2013
Rp Rp
Program Imbalan Kerja 7,978,571,103 26,801,350,584 Employee Benefit Program
Program Masa Persiapan Pensiun 16,787,360,838 16,787,360,838 Post Employment Preparation Program
Program Dana Pensiun (3,719,049,792) (3,719,049,792) Pension Fund Program
Total 21,046,882,149 39,869,661,630 Total
Status pendanaan dan biaya yang dibentuk atas program Funding status and cost formed on of these benefits
imbalan ini dapat diuraikan sebagai berikut: program can be described as follows:
2014 2013
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 37,658,825,709 56,481,605,190 Current Value - Defined Benefit Obligation
Biay a Jasa Lalu y ang Belum Diakui (Non Vested) (3,064,112,717) (3,064,112,717) Unrecognized Past Service Cost (Non Vested)
Keuntungan Aktuarial yang Belum Diakui (26,616,141,889) (26,616,141,889) Unrecognized Actuarial Gain
Liabilitas Bersih 7,978,571,103 26,801,350,584 Net Liabilities
63
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
2014 2013
Rp Rp
Liabilitas Bersih Awal Tahun 22,821,831,650 22,821,831,650 Net Liabilities - Beginning of Year
Beban Tahun Berjalan (2,911,087,219) (2,911,087,219) Current Year Expense
Pembayaran Manfaat (11,932,173,328) 6,890,606,153 Benefit Payment
Liabilitas Bersih Akhir Tahun 7,978,571,103 26,801,350,584 Net Liabilities - End of Year
Status pendanaan dan biaya yang dibentuk atas program Funding status and cost formed on of these benefits
imbalan ini dapat diuraikan sebagai berikut: program can be described as follows:
2014 2013
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 6,776,328,173 6,776,328,173 Current Value - Defined Benefit Obligation
Biaya Jasa Lalu yang Belum Diakui (Non Vested) (159,184,308) (159,184,308) Unrecognized Past Service Cost (Non Vested)
Keuntungan Aktuarial yang Belum Diakui 10,170,216,973 10,170,216,973 Unrecognized Actuarial Gain
Liabilitas Bersih 16,787,360,838 16,787,360,838 Net Liabilities
Liabilitas Bersih Awal Tahun 19,699,531,432 19,699,531,432 Net Liabilities - Beginning of Year
Beban Tahun Berjalan (3,917,640,470) (3,917,640,470) Current Year Expense
Iuran yang Dibayarkan 1,005,469,876 1,005,469,876 Benefit Payment
Liabilitas Bersih Akhir Tahun 16,787,360,838 16,787,360,838 Net Liabilities
Net Liabilities -- End
End of
of Year
Year
64
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
pada program pensiun ini bersifat sukarela. Pada posisi plan is voluntary. On March 31, 214 and December 31,
31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 jumlah karyawan 2013 the numbers of employees who are still actively
baik yang masih aktif bekerja maupun yang sudah working or retired who follow this program each totaling
pensiun yang mengikuti program ini masing-masing 546 people.
berjumlah 546 orang.
Status pendanaan dan biaya yang dibentuk atas program Funding status and cost formed on of these benefits
imbalan ini dapat diuraikan sebagai berikut: program can be described as follows:
2014 2013
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti (166,955,604,712) (166,955,604,712) Current Value - Defined Benefit Liability
Nilai Wajar Aset 99,775,151,638 99,775,151,638 Fair Value of Asset
Pendanaan (67,180,453,074) (67,180,453,074) Funding
Keuntungan Aktuarial yang Belum Diakui 70,899,502,866 70,899,502,866 Unrecognized Actuarial Gain
Aset Bersih 3,719,049,792 3,719,049,792 Net Asset
Nilai Wajar Aset Awal Tahun 111,755,701,007 111,755,701,007 Fair Value of Beginning Year Assets
Hasil yan Diharapkan dari Aset 12,293,127,111 12,293,127,111 Expected Return from Assets
Iuran Pemberi Kerja 834,312,433 834,312,433 Contribution of Employer
Pembayaran Imbalan (8,743,136,000) (8,743,136,000) Benefit Payment
Laba (Rugi) Aktuarial (16,364,852,913) (16,364,852,913) Actuarial Gain (Loss)
Nilai Wajar Aset Akhir Tahun 99,775,151,638 99,775,151,638 Fair Value of Year End Assets
Aset Bersih Awal Tahun 6,823,279,168 6,823,279,168 Net Asset - Beginning of Year
Biaya Tahun Berjalan (3,938,541,809) (3,938,541,809) Current Year Expense
Iuran Pemberi Kerja 834,312,433 834,312,433 Contribution
Aset Bersih Akhir Tahun 3,719,049,792 3,719,049,792 Net Asset - End of Year
Perhitungan beban dan liabilitas aktuaria di atas dilakukan oleh Calculation of the above actuarial expenses and liabilities is
PT Dian Arthatama. Adapun asumsi aktuaria dan metode conducted by PT Dian Arthatama. The actuarial assumptions and
perhitungan yang dipergunakan untuk menentukan biaya yang methods of calculation used to determine the costs that must be
harus dibentuk berkenaan ketiga program imbalan di atas established regarding the three programs above benefits are as
adalah sebagai berikut: follows:
1. Metode perhitungan yang dipergunakan : Projected Unit 1. Calculation method used: the Projected Unit Credit.
Credit.
2. Tingkat bunga diskonto yang dipergunakan untuk 2. Discount interest rate that is used to calculate the actuarial
menghitung liabilitas aktuaria per 31 Desember 2012 sebesar liability as of December 31, 2012 by 5%, respectively.
5%.
3. Tingkat bunga imbal hasil investasi aset program: 8%. 3. Yields interest rate of investment result of program asset: 8%.
4. Tingkat kenaikan gaji berkala 7% per tahun. 4. Periodic salary increment rate of 7% per year.
5. Tabel mortalita yang dipergunakan: Commissioners Standard 5. Mortality table used: Commissioners Standard Ordinary
Ordinary 1958. Standard 1958.
6. Tingkat cacat : 0,1% per tahun. 6. Disability rate: 0.1% per year.
7. Usia pensiun normal 55 tahun. 7. Normal retirement age is 55 years.
65
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Based on the list of stockholdres issued by Biro Adminitrasi Efek
Biro Administrasi Efek Perusahaan, PT Datindo Entrycom, Perusahaan (Administration Office of Listed Shares of the
susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut: Company), PT Datindo Entrycom, the composition of
stockholders of the Company are as follows:
Pemerintah Republik Indonesia 918,680,000 51.00 91,868,000,000 Goverment of The Republic of Indonesia
Publik (kurang dari 5 % ) 882,640,000 49.00 88,264,000,000 Public (less than 5 %)
Total 1,801,320,000 100.00 180,132,000,000 Total
Pemerintah Republik Indonesia 918,680,000 51.00 91,868,000,000 Goverment of The Republic of Indonesia
Publik (kurang dari 5 % ) 882,640,000 49.00 88,264,000,000 Public (less than 5 %)
Total 1,801,320,000 100.00 180,132,000,000 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa In accordance with the General Meeting of Shareholders
tanggal 8 Januari 1998 yang dalam Akta No. 1 tanggal 1 April Extraordinary dated January 8, 1998 that the Deed No.. 1 April
1998 dari Imas Fatimah, SH., modal ditempatkan dan disetor 1, 1998 of Imas Fatimah, SH., The issued and fully paid by the
penuh oleh Republik Indonesia sebanyak Rp 70.000.000.000 Republic of Indonesia of Rp 70.000.000.000
Struktur modal Perusahaan telah mengalami perubahan The capital structure of the Company has been amended
beberapa kali terakhir berdasarkan Keputusan Menteri Badan several times, recenlty based on the Decree of Minister of State
usaha Milik Negara pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Owned Entities in the General Meeting of the Extraordinary
Biasa tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP289/MBU/2003 Shareholders dated November 17, 2003 No.
mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) KEP289/MBU/2003 regarding amendment of the Company
yang kemudian disahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, Articles of Association (Persero), authorized by the Notarial
SH., No. 35 tanggal 18 Nopember 2003. Modal dasar Deed of Imas Fatimah, SH., No. 35 dated November 18, 2003.
Perusahaan menjadi Rp 544.000.000.000 yang terdiri dari Authorized capital of the Company become Rp
5.440.000.000 (nilai penuh) lembar saham masing-masing 544,000,000,000 which consists of 5,440,000,000 (full amount)
bernilai Rp 100 (nilai penuh), telah ditempatkan dan disetor shares at par value of Rp 100 (full amount), has been issued
penuh oleh Negara sebanyak Rp 136.000.000.000. and fully paid by the State of Rp 136,000,000,000. Additional
Penambahan modal disetor sebesar Rp 66.000.000.000 sesuai paid-in capital of Rp 66,000,000,000 according to the Deed of
Akta perubahan Anggaran Dasar diatas telah mendapat Amendment of the Articles of Association stated above were
persetujuan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Republik approved by the Minister of Justice and Human Rights of the
Indonesia No. C-28630.HT.01.04.TH.2003 tanggal 3 Desember Republic of Indonesia No. C-28 630.HT.01.04.TH.2003 dated
2003. December 3, 2003.
Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan memperoleh On March 8, 2004 the Company obtained an effective notice
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency /
Modal/Bapepam (sekarang menjadi Badan Pengawas Pasar Bapepam (currently the Capital Market Supervisory Agency and
Modal dan Lembaga Keuangan – Bapepam-LK) berdasarkan Financial Institution – Bapepam-LK) through Decision Letter
Surat Keputusan No. S-494/PM/2004 untuk melakukan No.S-494/PM/2004 for its initial public offering of 441,320,000
penawaran umum kepada masyarakat atas 441.320.000 saham common shares with a par value of Rp 100 per share, that has
biasa dengan nilai nominal Rp 100 per saham, sehingga telah been issued and fully paid as much as 1.80132 billion shares.
ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 1.801.320.000 lembar
saham.
66
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pada tanggal 18 Maret 2004 seluruh saham Perusahaan On March 18, 2004, all shares of the Company of 1,801,320,000
sebanyak 1.801.320.000 saham telah tercatat di Bursa Efek shares were listed on the Indonesian Stock Exchange.
Indonesia.
Merupakan agio saham yang berasal dari penawaran umum Represents the share premium arising trough initial public
perdana saham Perusahaan setelah dikurangi dengan biaya offering of Company after deducting the share issuance costs,
emisi saham, dengan perincian sebagai berikut: with details as follows:
2014 2013
Rp Rp
Agio Saham atau saham buy back sebanyak 30,860,458,795 30,860,458,795 Paid in Capital (Share Buy Back)
44.094.500 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 44,094,500 shares with par value Rp 100
per saham dengan harga jual antara Rp 800 - Rp 1.030 per lembar per share selling price of between Rp 800 - Rp 1.030 per share
Agio Saham atas penerbitan saham sebanyak 22,066,000,000 22,066,000,000 Additional Paid in Capital of issuance
441.320.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 441,320,000 shares with par value Rp 100
per saham dengan harga penawaran Rp 150 per saham per share and offering price Rp 150 per share
Dikurangi : Biaya Emisi Saham (2,922,368,716) (2,922,368,716) Less: Share Issuance Costs
Total 50,004,090,079 50,004,090,079 Total
Biaya Emisi Efek Ekuitas merupakan biaya yang berkaitan Share Issuance Costs are cost related to the issuance of equity
dengan penerbitan efek ekuitas Perusahaan. Biaya ini securities. These costs include fees and commissions paid to
mencakup fee dan komisi yang dibayarkan kepada penjamin the underwriter, supporting institutions and professionals in
emisi, lembaga dan profesi penunjang pasar modal, dan biaya capital markets, and the registration document printing costs,
pencetakan dokumen pernyataan pendaftaran, biaya cost of equity securities listing on the stock exchange, as well
pencatatan efek ekuitas dibursa efek, serta biaya promosi as promotional costs in accordance with the Decision of the
sesuai dengan Keputusan Ketua Badan Pasar Modal No. Kep- Chairman of the Capital Market Board No. Kep-97/PM/1996
97/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996 yang telah diubah dengan dated May 28, 1996, as amended by Kep-06/PM/2000 dated
kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, peraturan No. VIII.G.7 March 13, 2000 regulations number VIII.G.7 of Guidelines for
tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan Bab Ekuitas the Presentation of Financial Statements Chapter Equity article
pasal Tambahan Modal Disetor. Biaya Emisi Efek Ekuitas Additional Paid-in Capital. Share Issuance Costs derived from
berasal dari penawaran perdana tahun 2004 sebesar Rp the initial public offering in 2004 amounted to Rp 2,922,368,716.
2.922.368.716.
2014 2013
Rp Rp
Ditentukan Penggunaannya : Appropriated
Saldo Laba Awal Tahun : 903,770,990,399 611,115,099,824 Beginning Balance
Cadangan Wajib 53,820,010,144 53,820,010,144 Mandatory Reserves
Cadangan 849,950,980,255 680,678,664,999 Reserves
Penambahan : Addition :
Saldo Laba 284,183,760,732 169,272,315,256 Retained Earning
Saldo Laba Akhir Tahun 1,187,954,751,131 903,770,990,399 Ending Balance
67
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Based on the Resolution of the Annual General Meeting of
Saham tanggal 26 April 2013, yang dituangkan dalam Surat Shareholders dated May 11, 2012, as stated in the Letter of
Notaris No. 73, yang dibuat dihadapan Notaris Ir. Nanette Notarial No. 73 of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
Cahyanie Handari Adi Warsito, SH., menetapkan penggunaan SH., determined the use of net income of the Company for fiscal
laba bersih Perusahaan untuk tahun buku 2012, dan year 2012, and by the Decision of Annual General Meeting of
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Shareholders on May 11, 2012, as stated in the Letter of Notarial
Saham tanggal 11 Mei 2012, yang dituangkan dalam Surat Deed No. 33/V/2012 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, SH.,
Notaris No. 33/V/2012, yang dibuat dihadapan Ny. determined net income of the Company for year 2012 are as
Poerbaningsih Adi Warsito, SH., menetapkan penggunaan laba follows:
bersih Perusahaan untuk tahun buku 2012 adalah sebagai
berikut :
2013 2012
Rp % Rp %
Laba Ditahan 284,183,760,732 70.00% 169,272,315,256 80.00% Retained Earnings
Dividen Tunai 121,793,040,314 30.00% 42,318,078,814 20.00% Cash Dividends
Total 405,976,801,046 100.00% 211,590,394,070 100.00% Total
Pada tahun buku 2013, Perusahaan menerapkan kebijakan In year 2013, the Company adopted a dividend policy of 30% of
pembagian dividen sebesar 30% dari Laba Bersih. the Net Profit
35. Kepentingan Non Pengendali Entitas Anak 35. Non Controlling Interest in Subsidiaries
a. Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih Entias a. Non Controlling Interest in net assets of Subsidiaries:
Anak:
PT Adhi Persada Properti 2.07 8,208,027,052 - 235,402,418 8,443,429,470 PT Adhi Persada Properti
PT Adhi Persada Realti 0.03 1,026,083,754 - 836,963 1,026,920,717 PT Adhi Persada Realti
PT Adhi Persada Beton 0.01 - - 23,745,615 23,745,615 PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Persada Gedung 0.01 - - 133,349,562 133,349,562 PT Adhi Persada Gedung
Total 9,234,110,806 - 393,334,558 9,627,445,364 Total
PT Adhi Persada Properti 2.07 5,767,761,336 - 2,440,265,716 8,208,027,052 PT Adhi Persada Properti
PT Adhi Persada Realti 0.03 1,005,237,062 - 20,846,692 1,026,083,754 PT Adhi Persada Realti
Total 6,772,998,398 - 2,461,112,408 9,234,110,806 Total
68
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
b. Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih Entias b. Non Controlling Interest in net assets of Subsidiaries:
Anak:
a. Rincian pendapatan usaha berdasarkan jenis usaha a. Details of revenues by business sectors are as follows:
adalah sebagai berikut:
2014 2013
Rp Rp
Jasa Konstruksi 1,067,573,233,320 985,001,634,883 Construction Services
EPC 250,160,802,896 333,618,861,487 EPC
Real Estat 22,190,597,671 3,462,736,020 Real Estates
Properti 66,158,165,618 38,265,672,766 Property
Investasi Infrastruktur 33,519,534,005 - Infrastructure Investment
Total 1,439,602,333,509 1,360,348,905,156 Total
Rincian pendapatan usaha yang melebihi 10% dari total Details of revenue more than 10% of the total revenues are
pendapatan usaha adalah sebagai berikut: as follows:
2014 2013
Rp Rp
PT Pertamina (Persero) 196,173,315,115 164,386,245,334 PT Pertamina (Persero)
69
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
b. Rincian pendapatan usaha berdasarkan pelanggan b. Details of revenues by customers are as follows:
adalah sebagai berikut:
70
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 2013, Perusahaan As of March 31, 214 and 2013, the Company has recorded
masih mencatat adanya piutang usaha, piutang retensi, account receivables, retention receivables, gross amount due
tagihan bruto pemberi kerja, dan uang muka atas from costumer, and advances of the work in process (Notes 5,
pekerjaan dalam proses penyelesaian (Catatan 5, 6, 7, 6, 7, and 23).
dan 23).
2014 2013
Rp Rp
38. Pendapatan Bersih Ventura Bersama 38. Net Income of Construction Joint Ventures
Konstruksi
2014 2013
Dengan rincian sebagai berikut : Rp Rp Details as Follows:
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Normalisasi Kali Ciliwung Paket 1) 770,532,524 - JO Adhi - Jaya Konstruksi (Normalisasi Kali Ciliwung Paket 1)
JO Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 609,873,615 1,136,290,110 JO Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok)
JO Adhi - Dredging And Embankment Of Cengkareng Floodway Sub 545,077,962 - JO Adhi - Dredging And Embankment Of Cengkareng Floodway Sub
JO Adhi - Wika (Pemb. Terminal Bandara Sepinggan) 255,462,417 6,770,289,558 JO Adhi - Wika (Pemb. Terminal Bandara Sepinggan)
JO Adhi - Surya Kencana (Jalur Ganda Lintas Bojonegoro - Surabaya Pasturi) 54,199,585 604,381,339 JO Adhi - Surya Kencana (Jalur Ganda Lintas Bojonegoro - Surabaya Pasturi)
JO Adhi - PP (Pumping Station) 369,098 649,195 JO Adhi - PP (Pumping Station)
JO Adhi - Putra Tanjung (Pembangunan Bandara Samarinda Baru Paket 3) (108,973,007) 971,624,658 JO Adhi - Putra Tanjung (Pembangunan Bandara Samarinda Baru Paket 3)
JO Adhi - KMN (PLTU Tanjung Selor ) (1,106,055,788) 47,465,093 JO Adhi - KMN (PLTU Tanjung Selor )
JO Adhi - Wika (Pemb. Terminal Bandara Ngurah Rai) - 13,801,036,920 JO Adhi - Wika (Pemb. Terminal Bandara Ngurah Rai)
JO Adhi - Waskita (Bengawan Solo Hilir/Kanor) - 2,049,548,560 JO Adhi - Waskita (Bengawan Solo Hilir/Kanor)
JO Adhi - Asta Perdana (Jalur Ganda Plabuan - Krengseng Lts Pklongan Smg) 757,630,260 JO Adhi - Asta Perdana (Jalur Ganda Plabuan - Krengseng Lts Pklongan Smg)
JO Adhi - Washikta (Pirimp Sitobondo) 424,232,361 JO Adhi - Washikta (Pirimp Sitobondo)
JO Adhi - Wika (Tata Udara dan Arsitekur Bandara Ngurah Rai, Bali) - 171,401,684 JO Adhi - Wika (Tata Udara dan Arsitekur Bandara Ngurah Rai, Bali)
JO Adhi - Fulica (Jalan Maruni - Oransbari Manokwari) (412,750,006) JO Adhi - Fulica (Jalan Maruni - Oransbari Manokwari)
Laba Proyek Kerjasama 1,020,486,406 26,321,799,732 Profit from Joint Operations
` `
Laba Kerjasama Operasi untuk tahun yang berakhir 31 Maret Profits from Joint Operations for the year ended March 31, 214
2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 1.020.486.406 dan and 2013 amounted to Rp Rp 1,020,486,406 and Rp
Rp 26.321.799.732 dengan total penjualan dari kerjasama 26,321,799,732 respectively with total sales from joint
71
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Rincian proyek kerjasama yang masih berjalan di tahun 2014 The details of joint projects that are still on going in 2014 as
adalah sebagai berikut: follows:
1 Proyek Bojonegoro Barage PT Adhi Karya : PT Waskita Karya 59% : 41% Berjalan/On Going
2 Proyek Pembangunan Main Stadiun UNRI PT Adhi Karya : 31% : Berjalan/On Going
PT Pembangunan Perumahan : 49% :
PT Wijaya Karya 20%
3 Pembangunan Bendungan Sei Ular PT Adhi Karya : 34% : Serah Terima/
PT Waskita Karya : PT Wijaya Karya 33% : 33% Hand Over
4 Proyek Jembatan Kelok 9 PT Waskita Karya : 35.0% : Serah Terima/
PT Adhi Karya : PT Hutama Karya 32.5% : 33% Hand Over
5 Proyek DSDP II PT Adhi Karya : 37.5% : Berjalan/On Going
PT Wijaya Karya : PT Waskita Karya 32.5% : 30%
6 Proyek Apartemen Salemba PT Adhi Realty : 30% : Berjalan/On Going
PT Eden Capital Indonesia 70%
7 Proyek SSC Surabaya PT Adhi Karya : Pemda Surabaya 27% : 73% Serah Terima/Hand Over
8 Pry. P3SON Hambalang PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 70% : 30% Berjalan/On Going
9 Proyek Pumping Station PT Adhi Karya : PT Pembangunan Perumahan 51% : 49% Berjalan/On Going
10 Proyek Gedung Despra PT Adhi Karya : PT Astha Saka : 40% : 30% : Serah Terima/
PT Modern Surya Jaya 30% Hand Over
11 Proyek Primp Situbondo PT Waskita Karya : PT Adhi Karya 70% : 30% Berjalan/On Going
12 Proyek EBL-02 Stage 2 PT Adhi Karya : PT Waskita Karya 51% : 49% Berjalan/On Going
13 Proyek Pembangunan Terminal PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 51% : 49% Berjalan/On Going
Bandara Ngurah Rai
14 Jalan Akses Sulin Panunjak PT Adhi Karya : PT Tepat Guna 60% : 40% Berjalan/On Going
15 Proyek Bandara Mutiara Palu PT Adhi Karya : PT Witada Bangun Perkasa 75% : 25% Berjalan/On Going
16 Proyek PLTU Tanjung Selor PT Adhi Karya : 60% : Berjalan/On Going
PT Karya Mitra Nugraha 40%
17 Proyek Pemb. Terminal Bandara Sepinggan PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya : 33.33% : 36.67% : Berjalan/On Going
PT Pembangunan Perumahan 30%
18 Proyek Jln. Pangalengan Batas PT Adhi Karya : 65% : Berjalan/On Going
Bandung-Garut PT Anten Asri Perkasa 35%
19 Proyek Cpp Gundih PT Adhi Karya : 49% : Berjalan/On Going
PT Inti Karya Persada Teknik 51%
20 Proyek Pembangunan jalan tol Nusa Dua - PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya : 40% : 30% : Berjalan/On Going
Ngurah Rai - Benoa PT Hutama Karya 30%
21 Pry. Jembatan KA BH 1014 Larangan - PT Adhi Karya : 55% :45% Berjalan/On Going
Prupuk Lintas Cirebon Kroya PT Rinenggo Ria Raya
22 Proyek Kantor Dinas Lembaga Kalsel PT Adhi Karya : 51% : Berjalan/On Going
(Dispenda & Dishub) PT Hutama Karya 49%
23 Proyek Port Tanjung Priok PT Adhi Karya : Toyo Construction Ltd. 40% : 60% Berjalan/On Going
24 Proyek Gardu Induk Salak & Sidikalang PT Adhi Karya : PT Mega Eltra 45% : 55% Berjalan/On Going
25 Proyek Kantor Gubernur Jatim PT Adhi Karya : PT. Airlangga Nusantara : 40% : 30% : Berjalan/On Going
PT Widya Satria 30%
26 Jalur Ganda Plabuan - Krengseng PT Adhi Karya - PT Asta Perdana 55% : 45% Berjalan/On Going
Lintas Pekalongan Semarang
27 Proyek Bengawan Solo Hilir/Kanor PT Adhi Karya : PT Surya Kencana Baru 55% : 45% Berjalan/On Going
28 Proyek Tata Udara dan Arsitekur Bandara Ngurah PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 51% : 49% Berjalan/On Going
Rai Bali
72
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Pendapatan Bunga merupakan pendapatan atas bunga Interest income represents interest income on time deposits,
deposito berjangka, bunga jasa giro bank dan bunga lainnya interest on bank current accounts and other interest for the year
pada 31 Maret 2014 dan 2013, masing-masing sebesar Rp ended March 31, 214 and 2013, each amounting to Rp
13.959.234.878 dan Rp 5.052.468.373 13,959,234,878 and Rp 5,052,468,373
2014 2013
Rp Rp
Beban Pegawai 31,059,884,278 23,421,530,858 Personnel Expenses
Beban Umum 24,853,585,542 19,302,603,707 General Expenses
Beban Penjualan 3,222,434,087 5,668,840,468 Selling Expenses
Beban Penyusutan 3,728,889,275 2,049,866,704 Depreciation Expenses
Total 62,864,793,182 50,442,841,737 Total
Beban pegawai meliputi gaji, honor, upah, pesangon, tunjangan Personnel expenses comprise salaries, honorariums, wages,
sosial, premi THT, biaya mutasi pegawai, biaya perawatan, severance, social benefits, THT, the cost of employee transfers,
beban imbalan jangka panjang dan PPh 21 karyawan yang nursing costs, long-term benefits expense and Income Tax 21
seluruhnya ditanggung Perusahaan. of the employees which are entirely charged to the Company.
Beban Umum merupakan pengeluaran untuk alat tulis kantor, General expenses comprise stationeries, electricity,
listrik, telekomunikasi, rumah tangga kantor, konsumsi, rapat telecommunications, household supplies, consumptions,
kerja kantor, perjalanan dinas, asuransi, Pajak Bumi dan business meeting, business travel, insurance, PBB, vehicle
Bangunan (PBB), pajak kendaran, sumbangan/pungutan taxes, contributions/other levies, stamp duties, education
lainnya, bea materai, biaya pendidikan, pengembangan dan expenses, development and training and service costs of third
pelatihan serta biaya jasa pihak ketiga atau biaya umum parties or any other general expenses.
lainnya.
Beban penjualan meliputi biaya lelang/tender, biaya promosi Selling expenses include the auction, promotional or advertising
atau iklan, biaya jamuan, biaya representasi dan biaya expenses, entertainment expenses, representation expenses,
pemasaran lainnya. and other marketing expenses.
Beban Penyusutan merupakan penyusutan Aset tetap yang Depreciation expense represents depreciation of property and
digunakan oleh Kantor Pusat dan Divisi Operasional serta equipment used by the Central Office and the Division of
Entitas Anak. Operations and Subsidiaries.
Pada periode 31 Maret 2014 dan 2013 beban lainnya bersih For Periods ended March 31, 214 and 2013, net other expenses
masing-masing sebesar Rp 13.478.726.214 dan Rp amounted to Rp 13,478,726,214 and Rp 42,595,696,266. Net
42.595.696.266. Beban lainnya bersih merupakan administrasi Other expenses on bank charges on loans of Bank, provision
bank atas kredit Bank, beban provisi, administrasi & bunga expense, administration & L/C interest and interest expense
SKBDN serta beban bunga sewa guna usaha. under capital leases.
2014 2013
Rp Rp
Bunga Kredit Bank 2,300,342,683 3,116,822,565 Interest Expense of Bank Loan
Bunga Obligasi 28,047,125,002 15,864,583,325 Interest Expense of Bonds Payable
Bagi Hasil Sukuk 5,453,124,999 1,947,916,667 Profit Sharing of Sukuk
Kapitalisasi Bunga Pinjaman (11,501,013,526) (7,105,490,457) Capitalized Interest
Total 24,299,579,158 13,823,832,100 Total
73
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Beban keuangan merupakan beban bunga atas kredit bank, Financial Charge consist of bank loan interest, bank charges,
dan beban bunga obligasi dan bagi hasil sukuk yang terkait and bonds that related to the loan for the current year.
dengan perolehan pinjaman yang terjadi selama tahun berjalan. Capitalized interest of Real Estate Asset up to March 31, 214
Kapitalisasi bunga pinjaman ke aset real estat, sampai dengan amounted to Rp 11,501,013,526, respectively.
31 Maret 2014 sebesar Rp 11.501.013.526.
Laba usaha dan laba bersih untuk tujuan penghitungan laba Income from operations and net income for the calculation of
per saham dasar adalah sebagai berikut: basic earning per share is as follows:
2014 2013
Rp Rp
Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham The number of shares based on weighted average of
beredar untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar outstanding shares for the calculation of basic earning per share
adalah saham per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 are number of shares as of March 31, 214 and December 31,
sebanyak 1.801.320.000 saham. 2013 amounted to 1,801,320,000 shares.
2014 2013
Rp Rp
Laba Bersih per saham dasar 9.01 6.40 Basic Earning per Share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan tidak At statement of financial position date, the Company has no
memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang dilutif. dilutive potential ordinary shares.
44. Aset dan Liabilitas Moneter dalam Mata 44. Monetary Assets and Liabilities in
Uang Asing Foreign Currencies
74
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Aset Segmen 2,765,661,792,435 1,541,103,716,232 988,241,599,004 986,447,703,783 110,273,542,199 6,391,728,353,653 Segment Asset
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi 7,600,000,000 - - - - 7,600,000,000 Investment in Associated Companies
Aset Tidak Dapat Dialokasikan 2,935,256,977,268 - - - - 2,935,256,977,268 Unallocated Asset
Total Aset 5,708,518,769,702 1,541,103,716,232 988,241,599,004 986,447,703,783 110,273,542,199 9,334,585,330,921 Total Asset
Liabilitas Segmen 2,432,610,641,821 1,461,412,198,442 713,677,962,747 603,445,726,093 47,898,980,683 5,259,045,509,786 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat Dialokasikan 2,632,798,885,077 - - - 2,632,798,885,077 Unallocated Liabilities
Total Liabilitas 5,065,409,526,898 1,461,412,198,442 713,677,962,747 603,445,726,093 47,898,980,683 7,891,844,394,863 Total Liabilities
Pendapatan (Beban) Lain-lain (17,146,509,609) 3,698,377,590 1,997,041,159 (1,440,823,038) - (12,891,913,898) Other Revenue (Expenses)
Pendapatan (Beban) Lain-lain Un-allocated
Tidak Dapat Dialokasikan (20,983,395,860) - - - - (20,983,395,860) Other Revenue (Expenses)
Laba Sebelum Pajak 66,414,086,137 (25,500,948,659) 929,808,472 8,021,140,312 - 49,864,086,262 Income before tax
Manfaat (Beban) Pajak Tax Benefit (Expenses)
Tahun Berjalan (25,748,413,380) (9,836,035,905) (678,042,520) (1,949,714,546) - (38,212,206,351) Current Year
Laba Sebelum Kepentingan Non Pengendali 40,665,672,757 (35,336,984,564) 251,765,952 6,071,425,766 - 11,651,879,911 Net Income before Minority Interest
75
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Proyek-proyek yang dikerjakan Perusahaan masih didominasi Projects undertaken by the company is still dominated
oleh proyek-proyek infrastruktur yang berasal dari Pemerintah infrastructure projects from the Central Government and Local
Pusat dan Pemerintah Daerah. Government.
46. Sifat dan Transaksi Pihak-pihak Beralasi 46. Nature and Transaction of Related
Party
Berikut ini adalah pihak berelasi dengan Pemerintah yang Here is related parties which relate to government entities
merupakan entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama controlled, jointly controlled or significantly influenced by the
atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah: Government:
76
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah Dikendalikan oleh PT Bank Rakyat Indonesia Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
(Persero) Tbk/Controlled by PT Bank Rakyat penggunannya/Placement of current accounts and
Indonesia (Persero) Tbk placement of restricted cash
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penempatan giro, penempatan kas yang dibatasi
RI/Controlled by the Central Government of penggunannya, dan penempatan deposito berjangka
the Republic of Indonesia yang dibatasi penggunaannya/Placement of current
accounts, placement of restricted cash, and
placement of restricted time deposit
PT Bank Syariah Mandiri Dikendalikan oleh PT Bank Mandiri (Persero) Penempatan giro/Placement of current accounts
Tbk/Controlled by PT Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
Tbk RI/Controlled by the Central Government of penggunannya/Placement of current accounts and
the Republic of Indonesia placement of restricted cash
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
Tbk RI/Controlled by the Central Government of penggunannya/Placement of current accounts and
the Republic of Indonesia placement of restricted cash
Kementrian Keuangan Pemegang saham mayoritas melalui Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
Pemerintah Pusat RI/Majority shareholder construction services
through the Central Government of Republic
PT Angkasa Pura (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic
PT Askes (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Jasamarga Bali Tol Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero) construction services
Tbk
PT Marga Sarana Jabar Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero) construction services
Tbk
PT Trans Marga Jateng Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero) construction services
Tbk
77
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
PT Pelindo (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Pertamina (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi, utang usaha/Billing
Tbk RI/Controlled by the Central Government of of construction service, account payables
the Republic of Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi dan piutang ventura
RI/Controlled by the Central Government of bersama/Billing of construction service and joint
the Republic of Indonesia venture receivables
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi, utang usaha/Billing
RI/Controlled by the Central Government of of construction service, account payables
the Republic of Indonesia
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Feni Haltim Dikendalikan oleh PT Aneka Tambang Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
(Persero) Tbk/Controlled by PT Aneka construction services
Tambang (Persero) Tbk
PT Jamsostek (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
78
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
PT Marga Lingkar Jakarta Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Rekayasa Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Semen Gresik (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Bio Farma (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Krakatau Bandar Samudera Dikendalikan oleh PT Krakatau Steel (Persero) Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
Tbk/Controlled by PT Krakatau Steel construction services
(Persero) Tbk
PT Jasa Raharja (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Piutang Ventura Bersama/Joint Venture
RI/Controlled by the Central Government of Receivables
the Republic of Indonesia
PT Nindya Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
(Persero) RI/Controlled by the Central Government of construction services
the Republic of Indonesia
Manajemen Kunci/Key Management Pengendali kegiatan Perusahaan/Controller of Penjualan properti dan real estat/Sales of property
the Company's activities and real estate
79
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Rincian item yang terkait dengan transaksi Pihak-pihak Details of items related to transactions with Related Parties
Berelasi
Persentase diatas merupakan perbandingan dengan total aset. The percentage above represent comparison with the total
assets.
Persentase diatas merupakan perbandingan dengan total aset. The percentage above represent comparison with the total
assets.
Persentase diatas merupakan perbandingan dengan total The percentage above represent comparison with the total
pendapatan. revenues.
Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan There was no transactions with related parties are carried out
oleh manajemen kunci untuk tahun yang berakhir pada 31 Maret by the key management for the year ended December 31, 2013.
2014 dan 31 Desember 2013.
Nilai Kontrak/
Contract Value
Nama Proyek/ (Dalam Rupiah Penuh/ Pemberi Kerja Tanggal/Date
No.
Name of Project Full Amount of Rupiahs) Employer Mulai/Start Selesai/End
80
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Nilai Kontrak/
Contract Value
Nama Proyek/ (Dalam Rupiah Penuh/ Pemberi Kerja Tanggal/Date
No.
Name of Project Full Amount of Rupiahs) Employer Mulai/Start Selesai/End
8 Pembangunan infrastruktur air limbah kota denpasar tahap 1(jaringan al pedungan) 59,180,077,768 Kementerian Pekerjaan Umum 26/02/2014 22/12/2015
9 ANDALAN HEADQUARTER & SHOWROOM 53,112,194,288 PT Andalan Chrisdeco (Chevrolet) 01/01/2014 22/04/2015
10 Sahira Butik Hotel 2 52,534,545,455 Sahira Butik Hotel 28/03/2014 18/11/2015
11 Pembangunan Dermaga Penyebrangan Bakauheni VI Tahap III 44,605,261,818 Kementerian Perhubungan 28/01/2014 23/12/2015
12 Jalan Singkuang (Jembatan Kelay III - Kalimarau Segmen I) 42,420,270,273 Kementerian Pekerjaan Umum 27/02/2014 16/01/2016
13 Masjid BUMN 30,422,951,728 Kementerian Bada Usaha Milik Negara 01/01/2014 15/10/2014
14 Paket peningkatan struktur jalan batas kab. batang - weleri 29,192,739,642 Kementerian Pekerjaan Umum 17/03/2014 29/11/2016
15 Pembangunan Bendung Way Besay lanjutan 29,031,450,000 Kementerian Pekerjaan Umum 10/03/2014 02/05/2015
16 Peningkatan kapasitas simpang melati Cs (Underpass Jombor) 27,732,323,810 Kementerian Pekerjaan Umum 10/03/2014 23/11/2016
17 Dove SMK Architecture Works 24,052,000,000 PT Unilever Indonesia 29/01/2014 28/07/2014
18 Pelebaran jalan siliwangi, Cs 23,258,714,442 Kementerian Pekerjaan Umum 17/03/2014 29/11/2016
19 Peningkatan struktur jalan weleri - kendal 22,217,036,179 Kementerian Pekerjaan Umum 17/03/2014 29/11/2016
20 Pelebaran Jalan Tayan Teraju 19,303,651,818 Kementerian Pekerjaan Umum 10/02/2014 26/09/2016
21 RSUD Budi Asih 19,183,390,000 Pemerintah DKI Jakarta 01/01/2014 03/12/2015
22 18 Office Park ME 17,445,781,860 PT Kalma Propertindo Jaya 01/01/2014 17/09/2015
23 Penanganan pasca bencana jalan lingkar kaliwungu 15,451,834,377 Kementerian Pekerjaan Umum 03/03/2014 25/02/2015
24 PEMBANGUNAN KANTOR PERBERDAYAAN PEREMPUAN DAN PERLINDUNGAN
12,921,810,000
ANAKKementerian
(KP3A) Pemberdayaan Perempuan 01/01/2014 31/03/2015
25 Pelebaran Jalan Sekadau Tebelian 12,417,582,727 Kementerian Pekerjaan Umum 10/02/2014 29/07/2016
26 Penggantian Jembatan Sp. Nanga Silat - Sp. Sejiram 8,168,357,272 Kementerian Pekerjaan Umum 10/02/2014 28/08/2016
27 PENGADAAN PAKET PEKERJAAN SIPIL UNTUK CRUCIBLE ESF-4 PROYEK
6,600,000,000
PERLUASANPTPABRIK
Aneka Tambang
FERONIKEL
(Persero)
POMALAA 07/02/2014 06/08/2014
28 BIO FARMA - Gd Administrasi 2 5,371,230,000 PT Bio Farma (Persero) 01/01/2014 01/03/2015
29 HOTEL IBIS CAWANG 4,280,270,000 Hotel IBIS 01/01/2014 27/05/2015
30 HOTEL IBIS CAWANG PAKET ME 2,336,620,000 Hotel IBIS 01/01/2014 16/01/2015
48. Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi 48. Estimated and Critical Accounting
yang Penting Judgements
Perusahaan membuat estimasi dan asumsi mengenai masa The Company makes estimates and assumptions concerning
depan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam the future. Estimates and considerations used in the
penyusunan laporan keuangan terus dievaluasi berdasarkan preparation of financial statements continue to be evaluated
pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi based on historical experience and other factors, including
dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar. Walaupun expectations of future events that are believed reasonable.
estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates are based on management's best
manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang knowledge of current events and actions, actual results may
timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi differ from those estimates. Assumptions and considerations
semula. Asumsi dan pertimbangan yang memiliki pengaruh have a significant effect on the carrying amount of assets and
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas liabilities disclosed in below.
diungkapkan di bawah ini.
81
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Company determines the appropriate discount rate at the
akhir pelaporan, dengan mempertimbangkan tingkat suku final reporting, by considering the discount rate of
bunga obligasi pemerintah yang didenominasi dalam mata governement’s bond which denominated in benefit’s currency
uang imbalan yang akan dibayar dan memiliki jangka waktu that will be paid and have a similar terms with the terms of the
yang serupa dengan jangka waktu liabilitas yang terkait related liabilities (Note 32).
(Catatan 32).
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55
PSAK 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset (Revised 2011). Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with the Company’s
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada accounting policies disclosed in Note 3.d.
Catatan 3.d.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Piutang Usaha Allowance for Impairment Losses on Accounts Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Company evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that certain customers are unable to meet their
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, financial obligations. In these cases, the Company uses
Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan judgment, based on the best available facts and
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, circumstances, including but not limited to, the length of its
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit relationship with the customer and the customer’s current
dari pelanggan berdasarkan catatan kredit, untuk mencatat credit status, to record specific provisions for customers
provisi spesifik atas jumlah piutang yang diharapkan dapat against amounts due to reduce its receivable amounts that the
diterima oleh Perusahaan. Provisi spesifik ini dievaluasi Company expects to collect. These specific provisions are re-
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang evaluated and adjusted as additional information received
diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan affects the amounts of allowance for impairment losses on
nilai piutang usaha trade receivables
a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Assets and Liabilities
2014 2013
Rp Rp
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas dan Setara Kas 778,778,853,226 1,939,959,892,639 Cash and Cash Equivalent
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 5,257,253,220,667 5,384,229,562,052 Loan and Receivables
Total 6,036,032,073,893 7,324,189,454,691 Total
Perbedaan antara nilai wajar dengan nilai tercatat pada The difference between the fair value and carrying value
31 Maret 2014 tidak signifikan at March 31, 214 was not significant.
82
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko. Perusahaan The Company and its Subsidiaries are routinely reviewing
dan Entitas Anak secara rutin menelaah kebijakan dan the policy and risk management systems to adapt to
sistem manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan changes in markets, products and best market practices.
perubahan di pasar, produk dan praktek pasar terbaik.
Perusahaan dan Entitas Anak mendefinisikan risiko The Company and its Subsidiaries define financial risk as
keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang the possibility of loss or lost profit, caused by internal
hilang, yang disebabkan oleh faktor internal maupun factors as well as external factors that potentially negative
faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap impact on achievement of Company goals.
pencapaian tujuan Perusahaan.
Tujuan Perusahaan dan Entitas Anak dalam mengelola The purpose of the Company and its Subsidiaries in
risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan managing financial risks is to achieve an appropriate
yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta balance between risk and returns and minimize potential
meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja adverse effects of the financial performance of the
keuangan Perusahaan. Company.
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan dan The main financial risks facing by the Company and its
Entitas Anak adalah risiko kredit, risiko suku bunga, risiko Subsidiaries are credit risk, interest rate risk, liquidity risk,
likuiditas, risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko foreign currency exchange rates and the risk of changes
perubahan kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi dan in government policy, socio - economic and political
sosial politik. Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah conditions. Attention to this risk management has
meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan increased significantly by considering changes and
perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia financial market volatility in Indonesia and internationally.
dan internasional.
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai The Company's financial instruments that have the
potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara potential for credit risk consist of cash and cash
kas, piutang usaha, tagihan bruto, piutang retensi dan equivalents, accounts receivable, gross receivables,
piutang lain-lain. Jumlah eksposur risiko kredit retention receivable and other receivables. Total
maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun maximum credit risk exposure equal to the carrying
tersebut. Rincian umur piutang usaha dapat dilihat value of these accounts. The details of aging of
pada Catatan 5.c. business receivables can be found in Note 5.c.
Pada tanggal 31 Maret 2014 piutang usaha On March 31, 214 business receivables of the
Perusahaan tidak terkonsentrasi pada pelanggan Company is not concentrated on certain customer
tertentu (Catatan 5.b). (Note 5.b).
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola risiko kredit The Company and its Subsidiaries manage credit risk
dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat by setting limits of the amount of acceptable risk for
diterima untuk masing-masing pelanggan dan lebih each customer and are more selective in the choice of
selektif dalam pemilihan bank dan institusi keuangan, banks and financial institutions, which only reputable
yaitu hanya bank-bank dan institusi keuangan and well predicated banks and financial institutions
ternama dan yang berpredikat baik yang dipilih. are chosen.
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki pinjaman The Company and its Subsidiaries had short - term
jangka pendek dan jangka panjang dengan bunga borrowings and long-term fixed and floating interest
tetap dan mengambang. Tingkat suku bunga yang rates. The interest rate is quite high and there is a
83
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
cukup tinggi dan terjadi secara tiba-tiba dapat sudden decrease in income could affect the Company
berpengaruh terhadap menurunnya laba Perusahaan and its Subsidiaries.
dan Entitas Anak.
Following is details of financial liabilities based on the
Berikut ini merupakan rincian dari liabilitas keuangan type of interest rate:
berdasarkan jenis tingkat suku bunga:
2014 2013
Rp Rp
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Suku bunga tetap 1,497,139,510,781 1,496,976,440,710 Fixed Interest Rate
Suku bunga mengambang 98,953,531,914 211,800,000,000 Floating Interest Rate
Total 1,596,093,042,695 1,708,776,440,710 Total
Dampak dari pergerakan suku bunga di pasar tidak The impact of interest rate movements in the market
signifikan. is not significant.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola risiko suku The Company and its Subsidiaries manage interest
bunga melalui kombinasi pinjaman dengan suku rate risk through loans combination of fixed interest
bunga tetap dan mengambang yang tepat dan rate and right floating and supervision of the impact of
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku interest rate movements to minimize the negative
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap impact on the Company and its Subsidiaries. The
Perusahaan dan Entitas Anak. Perusahaan dan Company and its Subsidiaries will closely monitor
Entitas Anak akan memonitor secara ketat interest rate movements in the market and when
pergerakan suku bunga dipasar dan apabila suku interest rates increased significantly, then the
bunga mengalami kenaikan yang signifikan maka Company will negotiate interest rates with the lenders.
Perusahaan akan menegosiasikan suku bunga
tersebut dengan para lender.
Eksposur risiko likuiditas berupa kesulitan Liquidity risk exposure is in form of corporate difficulty
perusahaan dalam memenuhi liabilitas keuangan in meeting financial obligations that must be paid with
yang harus dibayar dengan kas atau aset keuangan cash or other financial assets. Company is expected
lainnya. Perusahaan diharapkan dapat membayar to pay all its obligations in accordance with contractual
seluruh liabilitasnya sesuai dengan jatuh tempo maturities. In fulfilling this obligation, then the
kontraktual. Dalam memenuhi liabilitas tersebut, Company must generate sufficient cash inflows.
maka Perusahaan harus menghasilkan arus kas
masuk yang cukup.
Berikut ini merupakan liabilitas keuangan non-derivatif The following is a non - derivative financial liabilities
berdasarkan nilai sisa jatuh tempo yang tidak based on residual maturity value that is not
didiskonto: discounted:
84
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola risiko The Company and its Subsidiaries manage liquidity
likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara risk by maintaining sufficient cash and cash
kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen equivalents to meet the commitments of the Company
Perusahaan untuk operasi normal dan secara rutin for normal operation and regularly evaluate cash flow
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, projections and actual cash flows, and the schedule
serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas date of maturity of assets and financial liabilities.
keuangan.
(iv) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (iv) Foreign Currency Exchange Risk
Eksposur risiko nilai tukar mata uang asing Risk exposure of foreign currency exchange rate is
merupakan bagian dari kegiatan operasi normal Adhi part of normal operations of Adhi Multipower Pte. Ltd.,
Multipower Pte. Ltd., Entitas Anak. the Subsidiaries Company.
Dengan demikian pengaruh dari selisih nilai tukar Thus the effect of foreign currency exchange rate is
mata uang asing tidak signifikan. not significant.
(v) Risiko Perubahan Kebijakan Pemerintah, Kondisi (v) Changes Risk of Government Policies, Economic and
Ekonomi dan Sosial Politik Social Politic Condition
Kebijakan pemerintah baik yang menyangkut Government policies concerning economic and
ekonomi dan moneter, serta kondisi sosial dan politik monetary, and social and political conditions that are
yang kurang kondusif akan berakibat menurunnya less conducive will result in decreased investment and
investasi dan pembangunan. Hal ini dapat development. This may lead to delays in projects that
mengakibatkan tertundanya proyek-proyek yang telah have been or will be acquired by the Company and its
maupun akan diperoleh Perusahaan dan Entitas Subsidiaries. This risk is systemic risk (Systematic
Anak. Risiko ini merupakan risiko yang bersifat Risk) which if this happens then the risk will negatively
sistemik (Systematic Risk) dimana bila risiko ini terjadi affect all the variables involved, thus making the
maka akan mempengaruhi secara negatif seluruh performance of the Company and its Subsidiaries
variable yang terlibat, sehingga membuat kinerja decreased this risk had not been able to diversify even
Perusahaan dan Entitas Anak menurun risiko ini eliminate this risk.
bahkan diversifikasi pun belum mampu
menghilangkan risiko ini.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang diukur The Company’s financial assets and liabilities that are
dan diakui pada nilai wajar adalah piutang dan hutang measured and recognised at fair value are derivative
derivatif. receivables and payables.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan markets is based on quoted market prices at the
kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Kuotasi reporting date. The quoted market price used for
nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset financial assets held by the Company is the current
keuangan adalah harga penawaran (bid price), bid price, while financial liabilities use ask price.
sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan
harga jual (ask price).
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik valuation techniques. These valuation techniques
tersebut menggunakan data pasar yang dapat maximise the use of observable market data where it
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal is available and rely as little as possible on estimates.
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh If all significant inputs required to fair value an
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi. instrument are observable.
85
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based on
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi. observable market data. Specific valuation techniques
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk used to value financial instrument include:
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup:
penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau the use of quoted market prices or dealer quotes
pedagang efek untuk instrumen sejenis dan; for similar instruments and;
teknik lain seperti analisis arus kas yang other techniques, such as discounted cash flows
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai analysis, are used to determine fair value for the
instrumen keuangan lainnya. remaining financial instruments.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The fair values of financial assets and liabilities, together
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: with the carrying amounts, are as follow:
Perusahaan menetapkan sejumlah modal sesuai proporsi The Company set a number of capital in proportion to the risk.
terhadap risiko. Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and makes
membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan adjustments taking into account changes in economic
kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari. conditions and risk characteristics of the underlying asset.
Konsisten dengan perusahaan lain dalam industri, Perusahaan Consistent with other companies in the industry, the Company
memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal monitors capital on the basis of the ratio of adjusted debt to
yang disesuaikan. Rasio ini dihitung sebagai berikut: utang neto capital. This ratio is calculated as follows: net debt divided by
dibagi modal yang disesuaikan. Utang neto merupakan total adjusted capital. Net debt is total debt (as the amount in the
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) statement of financial position) less cash and cash equivalents.
dikurangi kas dan setara kas. Modal yang disesuaikan terdiri Adjusted capital comprises all components of equity (including
dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham, selisih capital stock, foreign exchange translation adjustment of foreign
kurs penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing dan currency and retained earnings). During the year 2011, the
saldo laba). Selama tahun 2011, strategi Perusahaan tidak Company's strategy is to maintain unchanged the ratio of
berubah yaitu mempertahankan rasio utang terhadap modal adjusted debt to capital at lower limit of the range of 4.00 to 5.00.
yang disesuaikan pada batas bawah dari kisaran 4,00 sampai
86
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
31 Maret 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) March 31, 2104 (Unaudited) and December 31, 2013 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full of Rupiah)
dengan 5,00. Rasio utang terhadap modal yang disesuaikan The ratio of adjusted debt to capital at March 31, 214 and
pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai December 31, 2013 are as follows:
berikut:
2014 2013
Rp Rp
Total Liabilitas 7,891,844,835,329 6,691,154,666,215 Total Liabilities
Dikurangi : Less:
Kas dan Setara Kas (778,778,853,226) (948,845,841,632) Cash and Cash Equivalent
Liabilitas Bersih 7,113,065,982,103 5,742,308,824,583 Net Liabilities
Tidak ada kejadian penting signifikan setelah periode pelaporan There was no significant important event after the balance sheet
yang harus diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. date that should be disclosed in the notes to financial
statements.
51. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan 51. Management Responsibility for the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian laporan Management is responsible for preparing the consolidated
keuangan konsolidasian per 31 Maret 2014 yang disetujui oleh financial statements as of March 31, 214, approved by
manajemen pada tanggal 14 April 2014. management on April 14, 2014.
87