BKM :

Alamat :

Buku Bank
Bulan ………………

Masuk Keluar
Tanggal Keterangan No Bukti Saldo
(Debet) (Kredit)
1 2 3 4 5 6

BKM DOS NI TAHI Panyanggar, 30 Desember 2008

UPK : Manager

(_________________) (_________________)
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Buku Kas Harian

Bulan Januari 2011

Masuk Keluar
Tanggal Keterangan No Bukti Saldo
(Debet) (Kredit)
1 2 3 4 5 6
18-01-11 Angsuran KSM Dahlia 01/um/upk/I/2011 575,000 - 575,000
18-01-11 Angsuran KSM Karyawan 02/um/upk/I/2011 2,530,000 - 3,105,000
18-01-11 Angsuran KSM Plamboyan 03/um/upk/I/2011 460,000 - 3,565,000
18-01-11 Angsuran KSM Anggrek 04/um/upk/I/2011 590,000 - 4,155,000
18-01-11 Angsuran KSM Mawar 05/um/upk/I/2011 690,000 - 4,845,000
31-01-11 Insentif 01/uk/upk/I/2011 - 100,000 4,745,000
31-01-11 Adm. Kantor 02/uk/upk/I/2011 - 45,000 4,700,000
31-01-11 Setoran tunai ke Bank 03/uk/upk/I/2011 - 4,700,000 -
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Buku Kas Harian

Bulan Januari 2011

Masuk Keluar
Tanggal Keterangan No Bukti Saldo
(Debet) (Kredit)
1 2 3 4 5 6
4,845,000 4,845,000 -
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Catatan Uang Masuk

Bulan Januari 2011

Titipan Hutang Pinjaman Modal Awal Pendapat Pendapatan

Pinjaman Tabungan Jasa
Tanggal Keterangan No. Bukti Kas Dana di Kepada oleh Pihak Dana an Lain Lain Dari
KSM KSM Pinjaman
Bank Pihak Ke 3 Ke 3 Bergulir Non OP Kredit
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
18-01-11 Angsuran KSM Dahlia 01/um/upk/I/2011 575,000 500,000 75,000
18-01-11 Angsuran KSM Karyawan 02/um/upk/I/2011 2,530,000 2,200,000 330,000
18-01-11 Angsuran KSM Plamboyan 03/um/upk/I/2011 460,000 400,000 60,000
18-01-11 Angsuran KSM Anggrek 04/um/upk/I/2011 590,000 500,000 15,000 75,000
18-01-11 Angsuran KSM Mawar 05/um/upk/I/2011 690,000 600,000 90,000

4,845,000 - 4,200,000 - - - 15,000 630,000 - -

Jumlah
(D)
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Catatan Uang Keluar

Bulan Januari 2011

Titipan Hutang Pinjaman Biaya Biaya

Pinjama Tabunga invent Insentif Ongkos Trans Biaya
Tanggal Keterangan No. Bukti Dana di Kepada oleh Pihak Pemerik Lain Kas
n KSM n KSM aris Karyawan Kantor port Rapat
Bank Pihak Ke 3 Ke 3 saan Non OP

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
31-01-11 Insentif 01/uk/upk/I/2011 100000 100,000
31-01-11 Adm. Kantor 02/uk/upk/I/2011 45000 45,000
31-01-11 Setoran tunai ke Bank 03/uk/upk/I/2011 4,700,000 4,700,000

4,700,000 - - - - - 100,000 45,000 - - - - 4,845,000

Jumlah
(K)
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Buku Inventaris

Transaksi
Tanggal Uraian Nomor Bukti Saldo
Debet Kredit
1 2 3 4 5 6
- - - - - -
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Buku Besar & Neraca Saldo

Bulan Januari 2011

Saldo Tgl Mutasi Tgl : 18/01/11 Saldo Tgl Mutasi Tgl : 31/01/11 Saldo
No Rek Nama Buku Besar
: 01/01/11 Debet Kredit : 18/01/11 Debet Kredit Tgl : 31/01/11
1 2 3 4 5 6(Kol 3+4-5) 4 5 6(Kol 3+4-5)
Aktiva :
11010 Kas UPK - 4,845,000 4,845,000 4,845,000 -
Bank UPK 22,531,817 22,531,817 4,738,434 12,687 27,257,564
11030 Pinjaman KSM (Piutang) 48,250,000 - 4,200,000 44,050,000 - - 44,050,000
Cadangan Resiko Pinjaman - -
12010 Inventaris & Harta Tetap - - - - - - -
Akumulasi Penyusutan Inv & HT - - - - - - -
Pinjaman Oleh Pihak ke-3 - - - - - - -
Jumlah : 70,781,817 4,845,000 4,200,000 71,426,817 4,738,434 4,857,687 71,307,564
Passiva : (Kol 3-4+5) (Kol 3-4+5)
21010 Hutang Pada Pihak Ke III - - - - -
Tabungan KSM 8,772,500 - 15,000 8,787,500 8,787,500
Alokasi Laba untuk BKM - - - - - - -
31010 Modal Awal Pinjaman bergulir 55,000,000 - - 55,000,000 - - 55,000,000
Modal PNPM - - - - - -
Pemupukan Modal dari Laba - - - - - - -
Laba Rugi Tahun Lalu 7,009,317 - - 7,009,317 - 7,009,317
41010 Laba Rugi Tahun Berjalan 630,000 630,000 157,687 38,434 510,747
- - -
Jumlah : 70,781,817 - 645,000 71,426,817 157,687 38,434 71,307,564

-
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Neraca
Bulan Januari 2011

Aktiva Jumlah Passiva Jumlah

11010 Kas UPK - 21010 Hutang Pada Pihak Ke III -

Bank UPK 27,257,564 Tabungan KSM 8,787,500

11030 Pinjaman KSM (Piutang) 44,050,000 Alokasi Laba untuk BKM

Cadangan Resiko Pinjaman - 31010 Modal Awal Pinjaman bergulir 55,000,000

12010 Inventaris & Harta Tetap - Modal PNPM -
Akumulasi Penyusutan Inv & HT - Pemupukan Modal dari Laba

Pinjaman Oleh Pihak ke-3 - Laba Rugi Tahun Lalu 7,009,317

41010 Laba Rugi Tahun Berjalan 510,747

Jumlah 71,307,564 71,307,564

-
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Buku Pendapatan & Biaya

Bulan Januari 2011

Saldo Tgl: Mutasi Tgl: Saldo Tgl:

No Rek Nama Buku Besar
01/01/11 31/01/11 31/1/11
1 2 3 4 5
Pendapatan : (K) (K) (K)(3+4)
41010 Jasa Pinjaman 630,000 630,000
41011 Pendapatan Lain dari Kredit - - -
42010 Bunga Tabungan di Bank 38,434 38,434
Jumlah : - 668,434 668,434
Biaya : (D) (D) (D)(3+4)
51010 Insentif Karyawan UPK 100,000 100,000
51030 Biaya Kantor 45,000 45,000
51040 Biaya transport - -
51050 Biaya Rapat - -
Biaya Resiko Pinjaman -
Biaya Penyusutan Inv & HT - -
Biaya Pemeriksaan - -
52010 Biaya lain2 non operasional 12,687 12,687
Jumlah : - 157,687 157,687
Laba/Rugi Tahun Berjalan - 510,747 510,747
BKM : Sendang Sari Makmur
Alamat : Sendang Sari

Laporan Laba Rugi

Periode : Januari s/d Januari 2011

Pendapatan :
41010 Jasa Bunga Pinjaman KSM 630,000
41011 Pendapatan Lain Dari Kredit -
42010 Pendapatan Non OP 38,434
Jumlah Pendapatan 668,434

Biaya :
51010 Insentif Karyawan 100,000
51030 Biaya Kantor 45,000
51040 Biaya Transport -
51050 Biaya Rapat -
Biaya Resiko Pinjaman -
Biaya Penyusutan Inv & HT -
Biaya Pemeriksaan -
52010 Biaya Non OP 12,687
Jumlah Biaya 157,687
Laba/Rugi 510,747
BKM
Alamat UPK - 10
PERHITUNGAN KOLEKTIBILITAS DAN TINGKAT TUNGGAKAN
Bulan : ……………………………….

Tanggal Pinjaman Besar Sistim Angsuran Saldo Pinjaman Nilai Tunggakan KOLEKTIBILITAS
No Nama KSM RR
Pencairan Jatuh tempo Pinjaman Angsuran Per-Bulan Seharusnya Realisasi < 3 Bulan ≥ 3 Bulan 1 2 3 4 5
a b c d e f g h i j k l m n o p q=(i-k) / i x100
1 Lestari I 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000 100%
2 Lestari maju I 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000 100%
3 Lestari 2 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 100%
4 Lestari 3 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 100%
5 Lestari Maju 3 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 100%
6 Lestari 4 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 100%
7 Lestari 5 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000
8 Lestari 6 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
9 Lestari maju 6 10 3,500,000 Bulanan 350,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 100%
10 Lestari 7 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 1,250,000 500,000 1,250,000 100%
11 Lestari maju 7 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 1,250,000 500,000 1,250,000 100%
12 Lestari 8 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000 100%
13 Lestari maju 8 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000 100%
14 Lestari 9 10 2,500,000 Bulanan 250,000 750,000 750,000 750,000 100%
15 Lestari maju 9 10 - Bulanan - - - - - 100%
16 Lestari maju 6 (2) 12 2,350,000 Bulanan 235,000 940,000 940,000 940,000 100%
17 Lestari maju 8 (2) 12 2,000,000 Bulanan 200,000 800,000 800,000 800,000 100%
18 Lestari 6 (2) 1 2,000,000 Bulanan 200,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100%
19 Lestari maju 5 1 2,350,000 Bulanan 235,000 2,175,000 2,175,000 2,175,000 100%
20 Lestari maju 4 2 2,500,000 Bulanan 250,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 100%
21 Lestari maju 2 2 2,500,000 Bulanan 250,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 100%
22 Lestari Maju 9 (2) 3 2,500,000 Bulanan 250,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 100%
23 Lestari Maju 9 (3) 3 2,500,000 Bulanan 250,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 100%
24 Lestari maju 6(3) 3 2,500,000 Bulanan 250,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 100%
25 Lestari maju 1(2) 3 3,000,000 Bulanan 300,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 100%
26 Lestari 4(2) 5 2,500,000 Bulanan 250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 100%
27 Lestari 6 (3) 5 3,000,000 Bulanan 300,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 100%
28 Lestari maju 1 (3) 5 3,500,000 Bulanan 350,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 100%
29 Lestari maju 9/lunas maju 6 5,000,000 Bulanan 500,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
30 Lestari 4 (3) 6 2,500,000 Bulanan 250,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
31
32
33

Jumlah 81,700,000 - 8,170,000 43,165,000 44,165,000 1,000,000 - 41,665,000 2,500,000 - - -

%tase Risiko 1% 5% 15% 50% 100%
Nilai Risiko 416,650 125,000 - - -
KSM Aktif : PAR : 541,650
KSM Menunggak ≥ 3 Bulan : RR :
KSM Menunggak : NPL :
LAR 3 Bulan : (KSM Menunggak ≥ 3 Bulan / KSM Aktif)
LAR 1 Bulan : (KSM Menunggak / KSM Aktif)
Catatan :
Kolektibilitas 1 (Lancar) : apabila peminjam tidak mempunyai tunggakan. Risikonya 1% dari saldo kredit
Kolektibilitas 2 (Perlu perhatian) : bila peminjam menunggak kurang dr 3 bln atau 3 kali angsuran. Risikonya 5% dr saldo kredit
Kolektibilitas 3 (Kurang lancar) : bila peminjam menunggak 3 bulan/kali angsuran sd 6 bulan/kali angsuran. Risikonya 15% dr saldo kredit.
Kolektibilitas 4 (Diragukan) : bila peminjam menunggak > 6 bulan/kali angsuran sd 9 bulan/kali angsuran. Risikonya 50% dr saldo kredit.
Kolektibilitas 5 (Macet) : bila peminjam menunggak > 9 bulan/kali angsuran. Risikonya 100% dr saldo kredit.
RR = (Saldo Pinjaman - Tunggaka ≥3 Bulan) /Saldo Pinjaman x 100 NPL = (Nilai Tunggakan ≥3 Bulan / Saldo Pinjaman) x 100

KSM Aktif = KSM yang masih mempunyai saldo/sisa pinjaman

KSM menunggak ≥ 3 bulan, angkanya diambil dari kolom K, tidak dijumlah kebawah tetapi berapa KSM yang menunggak ≥ 3 bulan.
LAR 3 bulan = (Jumlah KSM yang menunggak ≥ 3 bulan + jumlah KSM migrasi pinjaman) dibagi dengan jumlah KSM aktif.
LAR 1 bulan = (Jumlah KSM yang menunggak + jumlah KSM migrasi pinjaman) dibagi jumlah KSM yang masih mempunyai saldo pinjaman.
RR = (Saldo pinjaman dikurangi nilai tunggakan ≥ 3 bulan) dibagi saldo pinjaman.
NPL = nilai tunggakan ≥ 3 bulan dibagi saldo pinjaman.
PAR = Jumlah saldo pinjaman yang mengandung tunggakan ≥ 3 bulan dibagi saldo pinjaman
KTIBILITAS DAN TINGKAT TUNGGAKAN
: ……………………………….

NPL

r = (k/i) x 100
0%
0%
0%
0%
0%
0%

0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%