LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Pending:
1. Laporan keuangan limited review PT MP final (catatan 4)
2. Perjanjian kerjasama antara Trust Energy Resourcers Pte., Ltd dengan Perusahaan (catatan 6b)
3. Perjanjian kerjasama (perpanjangan) antara PT Kalimantan Prima Power dengan Perusahaan (catatan 6b)
4. Tanggal penyelesaian atas laporan keuangan (catatan 20)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
Hal / Pages
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
Catatan/
Notes 31-12-2014 31-03-2014
ASET ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian yang The accompanying Notes to interim Financial Statements are an integral part of
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-1-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31-12-2014 31-03-2014
EKUITAS EQUITY
Modal dasar – 136,000,000 9 3,388,142 3,388,142 Authorized capital – 136,000,000
lembar saham, nilai nominal Shares, par value Rp1,000
Rp1,000 per saham, ditempatkan issued and and fully at
dan disetor penuh 34,000,000 paid 34,000,000
lembar saham shares
Agio saham 10 677,628 677,628 Share premium
Saldo laba 14 60,857,727 37,469,224 Retained earnings
Komponen ekuitas lainnya Other reserves
- Selisih kurs penjabaran 74,996 74,996 - Currency translation
laporan keuangan reserve
- Penyesuaian nilai wajar 4 18,326,944 18,326,944 - Adjustment fair value on
investasi entitas asosiasi unrealized gain of
yang belum terealiasi investments in associated
83,325,437 59,936,934
Catatan atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian yang The accompanying Notes to interim Financial Statements are an integral part of
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-2-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31-12-2014 31-12-2013
LABA PER SAHAM DASAR DAN 2n, 14 0.69 0.59 NET EARNING PER SHARE
DILUSIAN BASIC AND DILUTED
Catatan atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian yang The accompanying Notes to interim Financial Statements are an integral part of
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-3-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK f PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise specified)
Penyesuaian
nilai wajar
investasi
entitas
Modal saham - Selisih kurs asosiasi yang
ditempatkan penjabaran belum
dan disetor laporan terealisasi/
penuh/ keuangan/ Adjustment
Share capital - Currency fair value on
authorized Agio saham/ transaction unrealized gain Saldo laba/ Jumlah
Catatan/ issued and Share adjustment of investment Retained ekuitas/
Notes fully paid Premium reserve in associates earnings Total equity
Saldo per 31 Maret 2013 9, 10 3,388,142 677,628 74,996 18,326,944 11,360,873 33,828,583 Balance of March 31, 2013
Laba bersih komprehensif periode berjalan 14 - - - - 20,123,016 20,123,016 Net comprehensive income for the period
Saldo per 31 Desember 2013 3,388,142 677,628 74,996 18,326,944 31,483,889 53,951,599 Balance of December 31, 2013
Laba bersih komprehensif tahun berjalan - - - - 5,985,335 5,985,335 Net comprehensive income for the current year
Saldo per 31 Maret 2014 9, 10 3,388,142 677,628 74,996 18,326,944 37,469,224 59,936,934 Balance of March 31, 2014
Laba bersih komprehensif periode berjalan 14 - - - - 23,388,503 23,388,503 Net comprehensive income for the period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan See accompanying Notes to interim Financial Statements are an integral part of the Financial Statements taken
secara keseluruhan as whole
-4-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31-12-2014 31-12-2013
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 313,288 354,109 Cash received from customer
Pembayaran aktivitas (499,591) (1,287,632) Payment of other operating
operasional lainnya – bersih activities - net
Kas yang diperoleh dari (186,303) (933,523) Cash generated from (to)
(digunakan untuk) operasi operations
Pembayaran pajak penghasilan (8,665) 4,490 Payment for corporate income taxes
Pembayaran beban keuangan (212) (148) Payment for financial charges
Kas bersih digunakan untuk (195,180) (929,181) Net cash (used in) operating
aktivitas operasi activites
KAS DAN SETARA KAS, 1,947,221 918,148 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE AT BEGINNING PERIODS
KAS DAN SETARA KAS, 2e, 3 1,752,041 2,271,239 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE AT ENDING OF THE PERIODS
Selisih arus kas akibat beda periode - (324,018) The excess cash flows due to
pelaporan different reporting periods
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR 1,752,041 1,947,221 CASH AND CASH EQUIVALENTS
PERIODE 31 DESEMBER 2014 AT ENDING OF THE PERIODS
DAN 31 MARET 2014 DECEMBER 31, 2014 AND
MARCH 31, 2014
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to interim Financial Statements are an integral part of
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole,
-5-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Sumber Energi Andalan Tbk (“Perusahaan”) PT Sumber Energi Andalan Tbk (“the Company”)
berdasarkan akta notaris No. 06 tanggal 21 September based on Notarial deed No. 06 dated September 21,
2011 oleh notaris Leolin Jayayanti, SH., notaris di 2011 of Leolin Jayayanti, SH., Notaris in Jakarta
Jakarta tentang Keputusan Rapat Umum Tahunan dan regarding the resolutions of Annual and Extra
Luar Biasa PT Itamaraya Tbk dan telah mendapatkan Ordinary General Meeting of PT Itamaraya Tbk and
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the deed approved by the Ministry of Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui surat keputusan Republic Indonesia vide its Decision Letter No. AHU-
No. AHU-0078686.AH.01.09.Th.2011 tanggal 29 0078686.AH.01.09.Th.2011 dated September 29, 2011.
September 2011.
Sebelumnya Perusahaan pernah berganti nama dari PT Previously the Company's name had been changed
Itamaraya Gold Industri Tbk menjadi PT Itamaraya from PT Itamaraya Gold Industry Tbk to PT
Tbk berdasarkan Akta No. 08 tanggal 17 Juli, 2009 Itamaraya Tbk vide Notarial deed No. 08 dated July
yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, SH., Notaris 17, 2009 in the presence of Leolin Jayayanti, SH.,
di Jakarta dan disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Notaris in Jakarta and the deed of establishment had
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat been approved by the Ministry of Law and Human
Keputusan No. AHU-36306.AH.01.02.Tahun 2009 Rights of Republic of Indonesia vide its Decision
tanggal 30 Juli, 2009. Letter No. AHU-36306.AH. 01.02. Year 2009 dated
July 30, 2009.
PT Itamaraya Gold Industri Tbk yang didirikan PT Itamaraya Gold Industry Tbk was established on
berdasarkan Akta No. 68 tanggal 20 November 1987 the basis of Notarial deed No. 68 dated November 20,
yang dibuat dihadapan Zuraida Zein. SH., Notaris di 1987 in the presence of Zuraida Zein, SH., Notaris in
Surabaya dan disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Surabaya and the deed of establishment had been
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Law and Human Rights of
Keputusan No. C2-2899.HT.01.01.Th.1989 tanggal 5 Republic of Indonesia vide its Decision Letter No. C2-
April 1989 dan diumumkan dalam Lembaran Berita 2899.HT.01.01.Th.1989 dated April 5, 1989 and
Negara No. 49 Tambahan No. 1105 tanggal 20 Juni published in state Gazatte No. 49 Supplement No.
1989. 1105 dated June 20, 1989.
Akta No. 06 tanggal 21 September 2011 juga Deed No. 06 dated September 21, 2011 also confirms
menegaskan Hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang the results of the Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa Perusahan pada tanggal 16 Shareholders of the Company dated September 16,
September 2011 yaitu antara lain: 2011 which amongst others includes:
a. Penegasan kembali sebagian Hasil Keputusan a. Reaffirmation of the results of the Extraordiary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Meeting of the Company's Shareholders
Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 28 held on June 28, 2010.
Juni 2010.
b. Persetujuan atas penjualan aset tetap Perusahaan b. Approval for the sale of assets and equipment
berupa tanah, bangunan, instalasi, dan prasarana such as land. Buildings, installations, and
serta mesin dan peralatan yang terletak di infrastructure and machinery and equipment
Surabaya sesuai dengan Peraturan BAPEPAM- located in Surabaya in accordance with
LK No. IX.E.2 tentang transaksi material dan BAPEPAM-LK Rule No. IX.E.2 regarding
perubahan kegiatan usaha utama. material transactions and changes in the main
business activities.
c. Persetujuan atas perubahan kegiatan usaha utama c. Approval of changes in the Company main
Perusahaan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM- business activities in accordance with
LK No. IX.E.2 tentang transaksi material dan BAPEPAM-LK No. IX.E.2 regarding material
perubahan kegiatan usaha utama. transactions and changes in the main business
activities.
d. Persetujuan perubahan beberapa ketentuan dalam d. Approval of changes to some provisions in the
anggaran dasar Perusahaan. Company articles of association.
e. Pemberian wewenang dan kuasa Direksi e. Assignment of authority and power to the Board
Perusahaan untuk mendapatkan fasilitas of Directors of the Company to obtain financing
pendanaan baik berupa pinjaman bank, surat facility either in the form of bank loans, bonds or
hutang atau sejenisnya dan memberikan jaminan similar instrument and provide a guarantee in
sehubungan dengan fasilitas pendanaan tersebut connection with the financing facility with the
dengan persetujuan Dewan Komisaris. approval of the Board of Commissioners.
-6-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Article of Association has been
kali perubahan antara lain sebagai berikut: amended several times as follow:
a. Sesuai dengan pasal 3 dalam Akta No. 06 tanggal a. In accordance with article 3 in the Deed No. 06
21 September 2011 tersebut diatas, bahwa dated September 21, 2011 mentioned above, that
maksud dan tujuan Perusahaan dalam bidang the object and purposes of the Company in the
perdagangan dan ekspor impor serta jasa field of trade and import and export, consulting
konsultasi dalam bidang pertambangan dan services in the fields of mining and energy.
energi.
b. Akta No. 42 tanggal 10 Desember 2009 dibuat b. Deed No. 42 dated December 10, 2009 of Noor
dihadapan Noor Irawati, SH., Notaris di Surabaya Irawati, SH., Notary in Surabaya regarding the
mengenai Rapat Umum Pemegang Saham Luar Extraordinary General Meeting of the
Biasa (RUPS LB) yang antara lain menyetujui Shareholders’ (RUPSLB) of the Company that
perubahan tahun buku Perusahaan menjadi tahun included amongst others, the approval to change
buku April – Maret dan telah disetujui oleh the fiscal year to April to March was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights Republic
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- of Indonesia through the Decree No. AHU-
AH.01.10-07349 tanggal 26 Maret 2010. AH.01.10-07349 dated March 26, 2010.
Berita Acara RUPS Luar Biasa yang dinotarialkan The notarized minute of the Extraordinary General
tersebut sudah disampaikan ke BAPEPAM dan Bursa Meeting of Shareholders have been submitted to
Efek Indonesia dalam Surat Perusahaan No. BAPEPAM and Indonesia Stock Exchange vide the
146/NOT/IX/2011 tanggal 19 September 2011. letter No. 146/NOT/IX/2011 dated September 19,
2011.
Perusahaan berdomisili di Prince Center Lt.8, Suite The Company is domiciled at Prince Center, 8th floor,
806, Jl. Jend. Sudirman Kav. 3-4, Jakarta 10220. Jl. Jend. Sudirman Kav.3-4, Jakarta 10220.
Penawaran umum efek Perusahaan dan aktivitas The Company’s public offering and listing activities
registrasi saham
Pada tanggal 30 Oktober 1990, Perusahaan On October 30, 1990, the Company obtained approval
memperoleh persetujuan untuk menawarkan saham concerning the offering of its 4,000,000 shares to the
kepada masyarakat sebanyak 4,000,000 saham. Pada public. On November 5, 1990, the public offering of its
tanggal 5 November 1990, penawaran saham kepada shares was declared to be efective. The company has
masyarakat tersebut dinyatakan efektif. Perusahaan listed all of its issued and fully paid 34,000,000 shares
telah mencatatkan seluruh saham ditempatkan dan in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
disetor penuh 34,000,000 saham pada Bursa Efek
Jakarta (BEJ) dan Surabaya (BES).
Pada tahun 1991, para pemegang saham Perusahaan In 1991, the Company’s stockholders agreed to
menyetujui 1 saham bonus untuk setiap 1 saham yang distribute 1 bonus share for each share owned.
dimiliki.
Berdasarkan surat No. S-1858/BEJ-PEM/06-2002 PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) vides their letter No. S-
tanggal 26 Juni 2002. PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) 1858/BEJ-PEM/06-2002 dated June 26, 2002.
melakukan penghapusan pencatatan saham Perusahaan Delisted the Company’s shares in the Jakarta Stock
(delisting) di Bursa Efek Jakarta (BEJ). Exchange (BEJ).
-7-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Susunan anggota Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit Committee as
tanggal 31 Desember 2014 and 31 Maret 2014 adalah December 31, 2014 and March 31, 2014 are as
sebagai berikut: follows:
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Maret 2014 As of December 31, 2014 and March 31, 2014 the
Perusahaan mempunyai masing-masing 5 (lima) Company had 5 (five) employees, respectively.
karyawan.
Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting yang A summary of significant accounting policies adopted
digunakan oleh Perusahaan yang mempengaruhi posisi by the Company, which affect the determination of its
keuangan dan hasil operasi adalah sebagai berikut: financial position and result of its operation, is
presented below:
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The Company's financial statements have been
disajikan sesuai dengan SAK di indonesia yang prepared in accordance with SAK,which
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi comprise the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dana Interprestasi Standar Standards (PSAK) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Board of Financial Accounting Standards of
Akuntan Indonesia, termasuk beberapa standar the Indonesia Institute of Accountants, including
baru atau yang direvisi, yang berlaku efektif sejak applicable new or revised standards effective
tanggal 1 Januari 2014, serta peraturan-peraturan January 1, 2014 and the Regulations about the
mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Guidelines on Financial Statements Presentation
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas and Disclosures issued by Indonesia Financial
Jasa Keuangan (OJK). Services Authority (OJK).
-8-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan b. Basis measurement and preparation of financial
keuangan statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus The financial statements, except for the
kas, disusun atas basis akrual. Laporan keuangan statements of cash flows, are prepared under the
tersebut diukur berdasarkan biaya perolehan, accrual basis of accounting. The measurement
kecuali untuk beberapa akun tertentu yang basis for the financial statements are the
disusun berdasarkan pengukuran lain historical cost, except for certain accounts which
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi are measured on other bases as described in the
masing-masing akun tersebut. respective accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows is presented using the
metode langsung (direct method) dengan direct method and classifies cash receipts and
mengklasifikasikan penerimaan dan pengeluaran disbursements into operating, investing and
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan financing activities.
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currencies used in the financial
laporan keuangan adalah Dolar AS yang juga statements are US Dollar which is also the
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. functional currency of the Company.
Perusahaan juga menerapkan PSAK No. 3 (Revisi The Company is also implementing PSAK No. 3
2010), “Laporan keuangan interim” dalam (Revised 2010), "Interim Financial Statements" in
menyajikan laporan keuangan interimnya yang the present financial report containing financial
berisi laporan keuangan lengkap (seperti yang statements interimnya complete (as described in
dijelaskan dalam PSAK No. 1 (Revisi 2009), PSAK No. 1 (Revised 2009), "Presentation of
“Penyajian Laporan Keuangan”) atau laporan Financial Statements") or the summary financial
keuangan ringkas (seperti yang dijelaskan oleh statements (as defined by PSAK No. 3) for an
PSAK No. 3) untuk suatu periode interim yaitu interim period which is a financial reporting
periode pelaporan keuangan yang lebih pendek period shorter than 1 (one) full fiscal year.
dari pada 1 (satu) tahun buku penuh.
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan When the entity adopts retrospectively accounting
akuntansi secara retrospektif atau membuat policy or restates items in its financial statements
penyajian kembali pos-pos laporan keuangan atau or the entity reclassifies the items in its financial
ketika entitas mereklasifikasi pos-pos dalam statements, the statements of financial position at
laporan keuangannya maka laporan posisi the beginning of comparative period are
keuangan pada awal periode komparatif disajikan. presented.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company applied
menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial
“Instrumen Keuangan: Penyajian” dan PSAK No. Instruments: Presentation”, PSAK No. 55
55 (Revisi 2011), Instrumen keuangan: (Revised 2011), “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran, yang menggantikan Recognizing and Measurement”, which
PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen superseded PSAK No. 50 (Revised 2006),
Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan “Financial Instruments: Presentation and
PSAK No. 55 (Revisi 2006), Instrumen Disclosures”, and PSAK No. 55 (Revised 2006),
keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, dan Financial Instrument: Recognizing and
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Measurement” and PSAK No. 60, “Financial
Pengungkapan”. Instruments: Disclosures”.
Penerapan standar tersebut berdampak terhadap The adoption of these standards has impact on
pengungkapan keuangan Perusahaan, tetapi tidak the Company’s financial disclosures, but did not
berdampak material terhadap kinerja atau posisi have material impact on the Company’s financial
keuangan Perusahaan. results or position.
-9-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are recognized initially at
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, fair value plus transaction costs, except for
kecuali untuk aset keuangan yang those financial assets classified as at fair
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui value through statements of comprehensive
laporan laba rugi komprehensif yang pada income which areinitially measured at fair
awalnya diukur dengan nilai wajar. value.
Klasifikasi aset keuangan antara lain sebagai Financial assets are classified as financial
aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur assets at fair value through profit or loss
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL), held-to-maturity investments
(FVTPL), investasi dimiliki hingga jatuh (HTM), loans and receivables, and
tempo (HTM), pinjaman yang diberikan dan available-for-sale financial assets (AFS).
piutang dan aset keuangan tersedia untuk The Company determines the classification
dijual (AFS). Perusahaan menetapkan of its financial assets at initial recognition
klasifikasi aset keuangannya pada saat and, where allowed and appropriate, re-
pengakuan awal dan, sepanjang evaluates the designation of such assets at
diperbolehkan dan diperlukan, ditelaah each statement of financial position date.
kembali pengklasifikasian aset tersebut pada
setiap tanggal laporan posisi keuangan.
Dalam PSAK No. 60, mengungkapkan tiga In PSAK No. 60, introduces three level
tingkat hirarki pengungkapan nilai wajar dan hierarchies for fair value measurement
mengharuskan entitas untuk menyediakan disclosures and require entities to provide
pengungkapan tambahan mengenai additional disclosures about the realiability
keandalan pengukuran nilai wajar. Sebagai of fair value measurements. In addition, the
tambahan, standar ini menjelaskan standards clarify the requirement for the
keharusan atas pengungkapan risiko disclosure of liquidity risk.
likuiditas.
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)
- 10 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)(continued)
(lanjutan)
Aset keuangan yang ditetapkan sebagai Financial assets at FVTPL are carried
FVTPL disajikan dalam laporan posisi on the statements of financial position at
keuangan pada nilai wajar dengan fair value with gains or losses
keuntungan atau kerugian dari recognized in the statements of
perubahan nilai wajar diakui dalam comprehensive income. The gains or
laporan laba rugi komprehensif. losses recognized in the statements of
Keuntungan atau kerugian yang diakui comprehensive income include any
dalam laporan laba rugi komprehensif dividend or interest earned from the
termasuk dividen atau bunga yang financial assets.
diperoleh dari aset keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki 2014, the Company has no financial
aset keuangan dalam kategori ini. assets in this category.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki 2014, the Company has no financial
aset keuangan dalam kategori ini. assets in this category.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-
adalah aset keuangan non derivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan, yang tidak mempunyai quoted on an active market. Such
kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan financial assets are carried at amortized
tersebut diukur sebesar biaya perolehan cost using the effective interest method,
diamortisasi dengan menggunakan less any impairment. process.
metode suku bunga efektif, dikurangi
dengan penurunan nilai.
- 11 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Keuntungan dan kerugian diakui dalam Gains and losses are recognized in the
laporan laba rugi komprehensif pada saat statements of comprehensive income
pinjaman yang diberikan dan piutang when the loans and receivables are
dihentikan pengakuannya atau derecognized or impaired, as well as
mengalami penurunan nilai, serta through the amortization.
melalui proses amortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, kas dan setara kas, piutang 2014, cash and cash equivalents,
usaha, piutang lain-lain Perusahaan account receivables, others receivable of
termasuk dalam kategori ini. the Company included in this category.
Aset keuangan AFS adalah aset AFS financial assets are non-derivative
keuangan non derivatif yang ditetapkan financial assets that are designated as
sebagai tersedia untuk dijual atau yang available-for-sale or are not classified in
tidak diklasifikasikan dalam tiga any of the three preceding categories.
kategori sebelumnya.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, AFS financial
AFS diukur dengan nilai wajar dengan assets are measured at fair value with
keuntungan atau kerugian yang belum unrealized gains and losses being
terealisasi diakui dalam komponen recognized as a component of equity
ekuitas sampai aset keuangan tersebut until the financial assets are
dihentikan pengakuannya atau sampai derecognized or until the financial assets
diturunkan nilainya dan pada saat yang are determined to be impaired, at which
sama keuntungan atau kerugian time the cumulative gains or losses
kumulatif yang sebelumnya diakui previously reported in equity are
dalam ekuitas harus diakui dalam included in the statements of
laporan laba rugi komprehensif. Aset comprehensive income. These financial
keuangan ini diklasifikasikan sebagai assets are classified as non-current
aset tidak lancar kecuali aset keuangan assets unless the intention is to dispose
tersebut ditujukan untuk dilepaskan of them within twelve months from the
dalam waktu dua belas bulan dari statement of financial position date.
tanggal laporan posisi keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki 2014, the Company has no financial
aset keuangan dalam kategori ini. assets in this category.
- 12 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan The Company evaluates at each reporting
mengevaluasi apakah aset keuangannya date whether any of its financial asset is
mengalami penurunan nilai. impaired.
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortised
amortisasi cost
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki 2014, the Company has no financial
aset keuangan dalam kategori ini. assets in this category.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa aset If there is objective evidence that AFS
AFS mengalami penurunan nilai, maka assets are impaired, the cumulative loss
kerugian kumulatif yang sebelumnya previously recognized directly in equity
diakui secara langsung dalam ekuitas in transferred from equity to profit or
harus dikeluarkan dari ekuitas dan diakui loss.
pada laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan memiliki aset 2014, the Company has financial assets
keuangan dalam kategori ini. in this category.
- 13 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
2. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas 2. Financial liabilities and equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contracts that
memberikan hak residual atas aset suatu provide a residual interest in the assets of an
entitas setelah dikurangi seluruh entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang Equity instruments issued by the Company
diterbitkan oleh Perusahaan dicatat sebesar are recorded at the proceeds received, net of
hasil yang diperoleh, dikurangi biaya direct issuance costs.
penerbitan instrumen ekuitas.
Jumlah ini dicatat sebagai liabilitas dengan This amount is recorded as a liability on an
dasar biaya perolehan diamortisasi amortized cost basis using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method until terminated upon
sampai dengan liabilitas tersebut berakhir conversion or at the instrument’s maturity
melalui konversi atau pada tanggal date. The equity componentis determined by
instrumen jatuh tempo. Komponen ekuitas deducting the amount of the liability
ditentukan dengan cara mengurangkan component from the fair value of the
jumlah komponen liabilitas dari keseluruhan compound financial instruments as a whole.
nilai wajar instrumen keuangan majemuk. This amount is recognized and included in
Jumlah tersebut diakui dan dicatat dalam equity, after net of income tax, and is not
ekuitas, dikurangi dengan pajak penghasilan, subsequently remeasured.
dan tidak ada pengukuran setelah pengakuan
awal.
- 14 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
2. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas 2. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
- Liabilitas keuangan yang diukur pada - Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi profit or loss (FVTPL).
(FVTPL).
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki 2014, the Company has no financial
aset keuangan dalam kategori ini. assets in this category.
- 15 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
2. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas 2. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Keuntungan dan kerugian diakui dalam Gains and losses are recognized in profit
laba rugi ketika liabilitas keuangan or loss when financial liabilities are
tersebut dihentikan pengakuannya atau derecognized or impaired, as well as
mengalami penurunan nilai termasuk through the amortization process.
melalui proses amortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, biaya yang masih harus 2014, accrued expenses of the Company
dibayar Perusahaan termasuk dalam included in this category.
kategori ini.
Derivatif melekat disajikan dengan kontrak Embedded derivative is presented with the
utamanya pada laporan posisi keuangan host contract on the statement of financial
yang mencerminkan penyajian yang position which represents an appropriate
memadai atas seluruh arus kas pada masa presentation of overall future cash flows for
datang dari instrumen tersebut secara the instrument taken as a whole.
keseluruhan.
PSAK No. 55 (Revisi 2011) juga PSAK No. 55 (Revised 2011) also requires
mensyaratkan keuntungan atau kerugian that gains or losses arising from changes in
yang timbul dari perubahan nilai wajar the fair value of the derivative instrument be
instrumen derivatif diakui sebagai recognized in current earnings, unless all the
pendapatan tahun berjalan, kecuali seluruh specific requirements (i.e., formal
persyaratan khusus (contoh, dokumen documentation, designation and assessment
formal, penetapan dan pengukuran of the effectiveness of the transaction) is met
keefektifan transaksi) untuk diakui sebagai to allow deferral as “Other Comprehensive
“Pendapatan Komprehensif Lainnya” sesuai Income” under certain types of hedge
dengan tipe akuntansi lindung nilai, seperti accounting, as provided for in PSAK No. 55
yang dimaksud dalam PSAK No. 55 (Revisi (Revised 2011).
2011), terpenuhi.
Seperti yang diterangkan oleh PSAK No. 55 In reference to such specific criteria for
(Revisi 2011) untuk kriteria khusus bagi hedge accounting provided under PSAK No.
akuntansi lindung nilai, seluruh instrumen 55 (Revised 2011), none of the derivative
derivatif Perusahaan yang disebutkan di atas instruments of the Company qualified and,
tidak memenuhi syarat dan, oleh karenanya, therefore, are not designated as hedges for
tidak ditentukan sebagai transaksi lindung accounting purposes.
nilai untuk kepentingan akuntansi.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 As of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki aset 2014, the Company has no financial assets in
keuangan dalam kategori ini. this category.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan, jika dan hanya statements of financial position, if and only
jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan if, there is a currently enforceable legal right
hukum untuk melakukan saling hapus atas to offset the recognized amounts and there is
jumlah yang telah diakui dan terdapat niat an intention to settle on a net basis, or to
untuk menyelesaikannya secara neto, atau realize the assets and settle the liabilities
untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
5. Instrumen keuangan yang diukur pada biaya 5. Financial instruments measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
- 17 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
- 18 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang Cash and cash equivalents include cash on hand,
sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid deposits held at call with banks and other short-
jangka pendek lainnya yang jatuh temponya 3 term highly liquid investment with maturities of 3
(tiga) bulan atau kurang. (three) months or less.
Deposito berjangka dengan jatuh tempo lebih dari Call and time Deposit with maturities over 3
3 (tiga) bulan disajikan dalam “investasi lain- (three) months are included within “other
lain”, sedangkan kas dan deposito berjangka yang investments”, while cash and time deposit which
dibatasi penggunaannya disajikan sebagai bagian are restricted in use are classified as part of
dari “aset lain-lain”. “other assets”.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing biaya dengan life of each expense using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama jangka method over the term of the benefits of the cost.
waktu manfaat dari biaya tersebut.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company has
menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset applied PSAK No. 16 (Revised 2011), “Fixed
Tetap”, yang menggantikan PSAK No. 16 (Revisi Assets,” which superseded PSAK No. 16 (Revised
2007), “Aset Tetap”, dan PSAK No. 47, 2007), “Fixed Assets”, and PSAK No. 47,
“Akuntansi Tanah”. Selain itu, Perusahaan juga “Accounting for Land”. More over, the Company
menerapkan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. also applied ISAK No. 25, “Rights Arising from
Land”.
Penerapan standar tersebut tidak berdampak The adoption of these standards did not have
material terhadap kinerja atau posisi keuangan material impact on the Company’s financial
Perusahaan. results or position.
Perusahaan telah memilih untuk menggunakan The Company has chosen the cost model as the
model biaya sebagai kebijakan akuntansi accounting policy for its fixed assets
pengukuran aset tetapnya. measurement.
Masa manfaat ekonomis aset tetap dan metode The assets useful lives and methods of
depresiasi ditelaah dan disesuaikan, jika layak, depreciation are reviewed, and adjusted if
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. appropriate, at each statement of financial
position date.
Tanah dinyatakan sebesar nilai perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
- 19 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada laporan laba rugi komprehensif pada saat to statements of comprehensive income as
terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang incurred; replacement or major inspection costs
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya dan are capitalized when incurred if it is probable
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di that future economic benefits associated with the
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Company and the cost of the
mengalir ke Perusahaan, dan biaya perolehan aset item can be reliably measured. An item of fixed
dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan assets is derecognized upon disposal or when no
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika future economic benefits are expected from its use
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang or disposal.
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising on derecognition of the
pengakuan aset diakui dalam laporan laba rugi asset is included in the statements of
komprehensif pada tahun aset tersebut dihentikan comprehensive income in the year the asset is
pengakuannya. derecognized.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 (Revisi The Company applied PSAK No. 48 (Revised
2009), “Penurunan Nilai Aset”. Pada setiap akhir 2009), “Impairment of Assets”. The Company
periode pelaporan Perusahaan menilai apakah evaluates at each reporting date whether there is
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. any indication that an asset may be impaired. If
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Perusahaan any such indication exists, the Company estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. the recoverable amount of the asset.
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil The recoverable amount of an asset or a cash-
kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai generating unit is the higher of its fair value less
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai costs to sell and its value in use. Whenever the
pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih carrying amount of an asset exceeds its
kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset harus recoverable amount, the asset is considered
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. impaired and is written down to its recoverable
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam amount. The impairment loss is recognized
laporan laba rugi komprehensif. immediately in the statements of comprehensive
income.
Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan There is no significant impact of the adoption of
PSAK revisi ini terhadap laporan keuangan. the revised PSAK on the financial statements.
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat Revenues from sales is recognized when the
barang telah diserahkan kepada pembeli dan products have been delivered to the customers
pendapatan dari jasa kepada pelanggan diakui and revenue from services to customers are
setelah dibuatkan fakturnya. recognized when the invoice are made.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company applied
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), PSAK No. 24 (Revised 2010), “Employee
“Imbalan Kerja”, yang menggantikan PSAK No. Benefits”, which superseded PSAK No. 24
24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”. Selain itu, (Revised 2004), “Employee Benefits”. Moreover,
Perusahaan juga menerapkan ISAK No. 15, the Company also applied ISAKNo. 15, “PSAK
“PSAK 24: Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan 24: The Limit on a Defined Benefit Asset,
Pendanaan Minimum dan Interaksinya”. Minimum Funding Requirements and their
Interaction”.
- 20 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Program imbalan pasti adalah program pensiun The defined benefit plan is a pension plan that
yang menentukan jumlah imbalan pensiun yang determines the amount of pension benefits to be
akan diberikan, biasanya berdasarkan pada satu provided, usually based on one or more factors
atau lebih faktor seperti usia, masa kerja, atau such as age, tenure, or compensation.
kompensasi.
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang Termination benefits are payable whenever an
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya employee is terminated before the normal
sebelum usi pensiun normal. retirement age.
Asumsi-asumsi dasar yang dipergunakan didalam The principle assumptions used in determining
menentukan penyisihan imbalan pasca kerja post employee benefits liability using “the
karyawan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit” actuarial method.
“Projected Unit Credit”.
Perusahaan melakukan perhitungan sendiri atas The Company made its own calculation of post-
biaya atau liabilitas imbalan pasca-kerja employee benefits expenses or liabilities and
karyawan dan menurut Perusahaan, biaya dan according to the Company, expenses and liabities
liabilitas yang perlu (jika ada) diungkapkan dalam that need (if any) to be disclosed in financial
laporan keuangan. statements.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Associates are entities over which the Company
Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan, has significant influence, but not control,
tetapi tidak mengendalikan, dan Perusahaan generally accompanied by a shareholding- giving
memiliki 20% atau lebih hak suara, tetapi tidak rise to voting rights of 20% and above but not
melebihi 50% hak suara. Investasi pada entitas exceeding 50%. Investments in associates are
asosiasi dicatat pada laporan keuangan accounted for in the financial statements using
menggunakan metode ekuitas dikurangi kerugian the equity method of accounting less impairment
penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
- Akuisisi - Acquisitions
Saat perolehan awal investasi, selisih lebih When the initial acquisition of the
biaya perolehan dengan bagian Perusahaan Investment, the excess of the cost of
atas nilai wajar neto aset entitas asosiasi acquisition over the fair value of the
dicatat sebagai goodwill dan tidak Company's share of net assets of associates
diamortisasi, tetapi dinilai wajar jika terjadi accounted for as goodwill and are not
penurunan nilai, dan jika sebaliknya terjadi amortized, but considered reasonable if
selisih lebih bagian Perusahaan atas nilai impaired, and if the opposite happens the
wajar neto investasi pada entitas asosiasi excess of the fair value of the Company's net
terhadap biaya perolehannya, dicatat sebagai investment in the associate in entity costs
penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi yang acquisition, are recorded fair value
belum terealisasi dalam pendapatan unrealized gain entity associates in other
komprehensif lainnya. comprehensive income.
- 21 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Dalam metode ekuitas, bagian Perusahaan In applying the equity method of accounting,
atas laba rugi entitas asosiasi setelah the Company’s share of its associates post-
perolehan diakui dalam laba rugi, dan bagian acquisition profits or losses are recognized
Perusahaan atas pendapatan komprehensif in profit or loss and its share of post-
lainnya setelah tanggal perolehan diakui acquisition other comprehensive income is
dalam pendapatan komprehensif lainnya. recognized in other comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and
entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from associates are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investments.
Jika bagian Perusahaan atas rugi entitas When the Company’s share of the losses of
asosiasi sama dengan atau melebihi associates equals or exceeds its interest in
kepentingannya pada entitas asosiasi, the associates, including any other
termasuk piutang tidak lancar tanpa jaminan, unsecured non-current receivables, the
maka Perusahaan menghentikan pengakuan Company does not recognize further losses,
bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali unless it has obligations to make or has
Perusahaan memiliki kewajiban untuk made payments on behalf of the associates.
melakukan pembayaran atau telah
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
- Pelepasan - Disposals
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from partial disposals or
pelepasan sebagian atau dilusi yang timbul pada dilutions of investments in associates in which
investasi pada entitas asosiasi dimana pengaruh significant influence is retained are recognized in
signifikan masih dipertahankan diakui dalam laba profit or loss.
rugi.
- 22 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
l. Saldo dan transaksi dalam mata uang asing l. Balances and foreign currency transaction
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company applied
menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2010), PSAK No. 10 (Revised 2010), “The Effects of
“Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”, yang Changes in Foreign Exchange Rate”, which
menggantikan PSAK No. 10, “Transaksi dalam superseded PSAK No. 10, “Transaction in
Mata Uang Asing”, PSAK No. 11, “Penjabaran Foreign Currencies”, PSAK No. 11, “Translation
Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing”, of Financial Statements in Foreign Currencies”,
PSAK No. 52, “Mata Uang Pelaporan”, dan PSAK No. 52, “Reporting Currency”, and ISAK
ISAK No. 4, “PSAK 10: Alternatif Perlakuan No. 4, “PSAK 10: Alternative Treatment
yang Diizinkan atas Selisih Kurs”. Permitted for Foreign Exchange Differences”.
PSAK No. 10 (Revisi 2010) mewajibkan PSAK No. 10 (Revised 2010) requires an entity to
Perusahaan untuk menentukan mata uang determine its functional currency and measure its
fungsionalnya dan mengukur hasil operasi dan results of operations and financial position in that
posisi keuangannya dalam mata uang tersebut. currency. Furthermore, it prescribes how to
Selanjutnya, standar ini juga mengatur cara untuk include foreign currency transactions and foreign
menyertakan transaksi mata uang asing dan operations in the financial statements of an entity
operasi luar negeri dalam laporan keuangan and translate financial statements into a
Perusahaan dan mentranslasikan laporan presentation currency.
keuangan ke dalam mata uang penyajian.
Penerapan PSAK No. 10 (Revisi 2010) The adoption of PSAK No. 10 (Revised 2010)
menyebabkan perubahan dalam mata uang resulted to a change in the presentation currency
penyajian Perusahaan dari Rupiah Indonesia of the Company from Indonesian Rupiah
(Rupiah) ke Dolar Amerika Serikat (USD). (Rupiah) to United States Dollar (USD).
Penyesuaian dari perubahan tersebut telah Adjustments from such change have been applied
diterapkan secara retrospektif. retrospectively.
Item-item yang ada dalam laporan keuangan dari Items included in the financial statements of each
setiap entitas Perusahaan diukur menggunakan of the Company’s entity are measured using the
mata uang dari lingkungan ekonomis utama currency of the primary economic environment in
dimana entitas usaha tersebut beroperasi (“mata which each entity operates (the “functional
uang fungsional”). USD merupakan mata uang currency”). The USD is the functional currency
fungsional Perusahaan dan juga merupakan mata of the Company and it is also the reporting
uang pelaporan dimana laporan keuangan currency in which the Company’s financial
disajikan, karena hal ini diyakini dapat statements is presented, as it most reliably
mencerminkan kinerja bisnis Perusahaan secara reflects business performance of the Company as
keseluruhan. a whole.
Transaksi dalam mata uang selain USD Transactions in currencies other than USD are
dijabarkan ke dalam USD berdasarkan kurs translated into USD based on exchange rates at
tengah pada saat transaksi itu terjadi. Pada the time the transaction occurred. At statement of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang selain USD liabilities in currencies other than USD are
dijabarkan ke USD dengan menggunakan kurs translated into USD by using the Bank Indonesia
tengah Bank Indonesia pada tanggal tersebut. middle rate on that date. The resulting foreign
Laba dan rugi selisih kurs yang telah maupun exchange gains or losses realized and unrealized
belum direalisasi yang timbul dari penyelesaian resulting from the settlement of such transactions
transaksi dalam mata uang asing dan dari and from the translation at period end exchange
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata rate of monetary assets and liabilities
uang asing dikreditkan atau dibebankan pada denominated in foreign currencies are credited or
laporan laba rugi komprehensif. charged to the statements of comprehensive
income.
- 23 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
l. Saldo dan transaksi dalam mata uang asing l. Balances and foreign currency transaction
(lanjutan) (continued)
Nilai tukar mata uang asing yang digunakan Foreign currency exchange rates used in present
dalam penyajian laporan keuangan sesuai dengan the financial statements in accordance with Bank
kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal 31 Indonesia middle rate on December 31, 2014 and
Desember 2014 dan 31 Maret 2014 masing- March 31, 2014, respectively are as follows:
masing adalah sebagai berikut:
31-12-2014 31-03-2014
1 Rupiah 0.00008039 0.00008769 1 Rupiah
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company applied
menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak PSAK No. 46 (Revised 2010), “Income Taxes”,
Penghasilan”, yang menggantikan PSAK No. 46, which superseded PSAK No. 46 (Revised 2004),
“Akuntansi Pajak Penghasilan”. Selain itu, “Accounting for Income Taxes”. Moreover, the
Perusahaan juga menerapkan ISAK No. 20, Company also applied ISAK No. 20, “Income
“Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Taxes – Changes in the Tax Status of an Entity or
Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”. its Shareholders”.
Penerapan standar tersebut tidak berdampak The adoption of these standards did not have
material terhadap kinerja atau posisi keuangan material impact on the Company’s financial
Perusahaan. results or position.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the
laba kena pajak periode berjalan. estimated taxable income for the period.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas for temporary differences between the financial
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan and the tax bases of assets and liabilities at each
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat reporting date. Future tax benefits, such as the
pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal carry-forward of unused tax losses, are also
yang belum digunakan, diakui sejauh besar recognized to the extent that realization of such
kemungkinan realisasi atas manfaat pajak benefits is probable.
tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are measured
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada at the tax rates that are expected to apply to the
periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas period when the asset is realized or the liability
dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan settled, based on tax rates (and tax laws) that
perpajakan) yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantively enacted at the
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi statement of position date.
keuangan.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima when a tax assessment letter (SKP) is received
dan/atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan and/or, if objected to and/or appealed against by
dan/atau banding, pada saat keputusan atas the Company, when the result of the objection
keberatan dan/atau banding tersebut telah and/or appeal is determined.
ditetapkan.
- 24 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
n. Laba atau rugi per saham dasar n. Earning or loss per share basic
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan Effective January 1, 2012, the Company applied
menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba PSAK No. 56 (Revised 2011), “Earnings per
per Saham”, yang menggantikan PSAK No. 56 Share,” which superseded PSAK No. 56 (1999),
(1999), “Laba per Saham”. “Earnings per Share”.
Penerapan standar tersebut tidak berdampak The adoption of this standard did not have
material terhadap kinerja atau posisi keuangan material impact on the Company’s financial
Perusahaan. results or position.
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan Gain or loss per share basic is computed by
membagi laba atau rugi bersih tahun berjalan dividing the net gain or loss for the year by
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted-average number of shares outstanding
beredar selama periode atau tahun yang during the year.
bersangkutan.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung manakala Diluted loss per share is calculated when
Perusahaan memiliki instrumen berpotensi saham Company has instrument which potentially
biasa yang bersifat dilutif. dilutive ordinary shares.
o. Dividen o. Dividend
Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas Final dividend distributions are recognized as a
ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum liability when the dividends are approved in the
Pemegang Saham (RUPS) Perusahaan. Company’s General Meeting of the Shareholders.
Pembagian dividen interim diakui sebagai Interim dividend distributions are recognized as a
liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan liability when the dividends are approved based
keputusan rapat Direksi sesuai dengan Anggaran on a Board of Directors’ resolution in
Dasar Perusahaan. accordance with the Company’s Articles of
Association.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with the internal reporting provided to
diberikan kepada pengambil keputusan the chief operating decision maker. The chief
operasional. Pengambil keputusan operasional operating decision maker is responsible for
bertanggung jawab mengalokasikan sumber daya, allocation resources, assesing performance of the
menilai kinerja segmen operasi, dan membuat operating segments and makin strategis
keputusan strategis. decisions.
- 25 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of uncertainty in estimation at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material disclosed below. The
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya Company based its assumptions and liabilities
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan within the next financial year/period are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter disclosed below. The Company based its
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. assumptions and estimates on parameters
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan available when the financial statements were
masa depan mungkin berubah akibat perubahan prepared. Existing circumstances and
pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. assumptions about future developments may
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi change due to market changes or circumstances
terkait pada saat terjadinya. arising beyond the control of the Company. Such
changes are reflected in the assumptions as they
occur.
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah Events after the reporting period are the events
peristiwa yang terjadi antara akhir periode that occurred between the end of the reporting
pelaporan dan tanggal laporan keuangan period and the date of publication of financial
diotorisasi untuk terbit baik peristiwa yang statements authorized for whether theevents are
menguntungkan maupun yang tidak. favorable or not.
Peristiwa-peristiwa tersebut dapat dibagi menjadi Such events can be divided into 2 (two) types:
2 (dua) jenis yaitu:
a. Peristiwa yang memberikan adanya bukti a. Events that provide evidence of the existence
atas adanya kondisi pada akhir periode of conditions at the end of the reporting
pelaporan (peristiwa penyesuaian setelah period (adjusting events after the reporting
periode pelaporan); period);
b. Peristiwa yang mengindikasikan timbulnya b. Events that indicate the on set of the
kondisi setelah periode pelaporan (peristiwa condition after the reporting period (non-
non penyesuaian setelah periode pelaporan). adjusting events after the reporting period).
31-12-2014 31-03-2014
Kas 395 401 Cash on hand
Bank Cash in Bank
Rupiah: Rupiah:
PT Bank DBS Indonesia 9,551 39,453 PT Bank DBS Indonesia
Dolar AS: US Dollar:
PT Bank DBS Indonesia 99,033 5,105 PT Bank DBS Indonesia
Deposito Time deposits
PT Bank DBS Indonesia 80,386 1,902,262 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank SBI Indonesia 1,562,676 - PT Bank SBI Indonesia
1,752,041 1,947,221
- 26 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 122 tanggal 16 Based on the Deed of Sale and Purchase of Shares No.
Agustus 2012, oleh Notaris Ariyanti Artisari, S.H., 122 dated August 16, 2012, by Notary Ariyanti
M.Kn di Jakarta, Perusahaan telah melakukan Artisari, SH, M.Kn in Jakarta, the Company
pembelian saham atas PT Mitratama Perkasa dengan completed the purchase of 30% shares in PT
harga perolehan sebesar USD1 dan dengan presentase Mitratama Perkasa at the cost of USD1.
kepemilikan sebesar 30%.
Berdasarkan Laporan No. RY/PE/141112.01 tanggal Based on the Report No. RY/PE/141112.01dated
14 November 2012, oleh Kantor Jasa Penilai Publik November 14, 2012, by Certified Business Valuer
Raymond Yoranouw, Perusahaan telah melakukan Raymond Yoranouw, the Company completed the
perhitungan nilai wajar perolehan atas investasi pada calculation of fair value of investments in associates
entitas asosiasi PT Mitratama Perkasa. at PT Mitratama Perkasa.
Berdasarkan hasil kajian dan analisis yang telah Based on the study and analysis has been done on all
dilakukan terhadap seluruh aspek yang terkait dalam relevant aspects in order to determine the value of
rangka menentukan nilai ekuitas/saham, dengan equity / share, by applying a 60 : 40 weighting of the
menerapkan pembobotan 60:40 atas metode utama dan main methods and comparable results from NABV
pembanding yang dihasilkan dari metode DCF dan DCF method, the obtained value weighted average of
NABV, maka diperoleh nilai rata-rata tertimbang USD18,326,944 (equivalent to Rp174,069,314,112) or
sebesar USD18,326,944 (ekuivalen dengan USD5,091 (equivalent to Rp48,260,952) per share as
Rp174,069,314,112) atau USD5,091 (ekuivalen an indication of the Fair Market Value of 30% Equity
dengan Rp48,260,952) per lembar saham sebagai / shares of the Company based on financial statements
indikasi Nilai Pasar Wajar 30% Ekuitas/Saham audited as of June 30, 2012.
Perusahaan berdasarkan laporan keuangan audit pada
tanggal 30 Juni 2012.
Penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi tersebut dicatat Adjustment fair value of associates is recorded as part
sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lain of other comprehensive income in the Company's
dalam laporan laba rugi komprehensif Perusahaan statement of comprehensive income as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
31-12-2014 31-03-2014
Harga perolehan 1 1 Acquisition costs
Penyesuaian nilai wajar 57,951,355 33,077,952 Fair value adjustment
Kenaikan: Increase:
Bagian dari laba entitas asosiasi 23,448,128 24,873,403 Share of profit associates company
81,399,484 57,951,356
Perusahaan telah menandatangani, Perjanjian Jual Beli The Company has entered into, Conditional Sale and
Saham Bersyarat pada tanggal 19 Februari 2014 Purchase of Shares Agreement on February 19, 2014
sehubungan dengan rencana penjualan seluruh saham in relation to the sale of all shares owned by the
milik Perseroan di PT Mitratama Perkasa, yang Company in PT Mitratama Perkasa (PTMP),
mewakili 30% saham PTMP, ke Long Haul atau pihak representing 30% shares of PTMP, to Long Haul or a
yang akan ditunjuk oleh Long Haul untuk membeli party that will be nominated by Long Haul to
saham PT MP setelah Perseroan memperoleh purchase shares in PTMP after the Company obtains
persetujuan atas Rencana Transaksi dari Rapat Umum approval for the Proposed Transaction from the Extra
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB). (lihat Ordinary General Meeting (EGM). (see note No. 18)
catatan No. 18)
- 27 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Rincian akun aset tetap adalah sebagai berikut: Fixed assets consist of following:
31–12–2014
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Biaya perolehan balance Addition Deduction balance Acquisition costs
Perlengkapan kantor 23,834 - - 23,834 Office equipments
Komputer 12,383 - - 12,383 Computer
36,217 - - 36,217
31–03–2014
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Biaya perolehan balance Addition Deduction balance Acquisition costs
Perlengkapan kantor 23,316 518 - 23,834 Office equipments
Komputer 3,830 8,553 - 12,383 Computer
27,146 9,071 - 36,217
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan In the normal course of business, the Company
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama engages in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi penjualan, pembelian dan consisting of sales, purchases and other financial
transaksi keuangan lainnya. Kebijakan Perusahaan atas transactions be entered into on an arm’s length basis.
transaksi seperti tersebut diatas adalah menggunakan
prinsip arm’s length.
a. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi a. Nature of relationship with related parties
Sifat hubungan/
Nama Perusahaan Nature of relationships Company’s name
Trust Energy Resources Pte., Ltd. Entitas induk/ Parent entity Trust Energy Resources Pte., Ltd
Bhln. The Tata Power Company Ltd Entitas grup/ Group entities The Tata Power Company Ltd (Rep. Office)
PT Kalimantan Prima Power Entitas grup/ Group entities PT Kalimantan Prima Power
Tata Projects, Ltd. Entitas grup/ Group entities Tata Projects, Ltd
Dian Energy B.V. Entitas grup/ Group entities Dian Energy B.V.
- 28 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
31-12-2014 31-03-2014
Trust Energy Resources Pte., Ltd 82,500 82,500 Trust Energy Resources Pte., Ltd
PT Kalimantan Prima Power 29,288 - PT Kalimantan Prima Power
Dian Energy B.V 6,600 8,800 Dian Energy B.V
118,388 91,300
Pada tanggal 15 Oktober 2014, Perusahaan telah On October 15, 2014, the Company has received
menerima pelunasan piutang usaha dari Trust payment of account receivables Trust Energy
Energy Resources Pte., Ltd sebesar USD247,500. Resources Pte., Ltd amounting to USD247,500.,
respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status Based on a review of the status of trade
piutang usaha tersebut, manajemen Perusahaan receivables, the Company's management believe
berkeyakinan bahwa tidak terdapat risiko that there are no impairment risk so does not
penurunan nilai atas piutang usaha tersebut calculate the impairment of accounts receivable .
sehingga tidak melakukan perhitungan cadangan
penurunan nilai piutang usaha.
31-12-2014 31-03-2014
Bhln. The Tata Power Company 6,000 1,500 The Tata Power Company Ltd
Ltd. (Rep. Office)
Tata Projects Ltd 305 574 Tata Projects Ltd
Dian Energy B.V 263 1,161 Dian Energy B.V
6,568 3,235
31-12-2014 31-12-2013
Trust Energy Resources Pte., Ltd. 225,000 225,000 Trust Energy Resources Pte., Ltd.
PT Kalimantan Prima Power 115,375 102,700 PT Kalimantan Prima Power
340,375 327,700
Berdasarkan perjanjian fasilitas investasi strategis Based on facilitation agreement for strategic
di tambang batubara dan pengadaan batu bara di investments in coal mines and procurement of
Indonesia antara Perusahaan dengan Trust Energy coal in Indonesia between Trust Energy
Resources Pte Ltd., entitas induk, pada tanggal 1 Resources Pte Ltd., parent entity, dated October
Oktober 2012, Perusahaan mendapatkan 1, 2012, that the Company earned on assistance
pendapatan untuk jasa asistensi entitas induk service to parent entity in all its activities in
dalam semua kegiatan bisnisnya di Indonesia Indonesia with rate USD25,000 per month. The
dengan nilai USD25,000 per bulan. Perjanjian agreement is currently valid till December 31,
tersebut akan berakhir sampai dengan 31 2014.
Desember 2014.
Persentase pendapatan dari pihak berelasi Percentage of revenues from related parties to
terhadap jumlah pendapatan untuk periode yang total revenues for periods ended December 31,
berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 masing- 2014 and 2013 amounting to 100%., respectively.
masing sebesar 100%.
- 29 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
31-12-2014 31-12-2013
Dian Energy B.V 18,000 6,000 Dian Energy B.V
Bhln. The Tata Power Company 4,500 6,000 The Tata Power Company Ltd
Ltd. (Rep. Office)
22,500 12,000
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar This account represents accrued expenses by the
oleh Perusahaan atas jasa audit, konsultan dan lainnya Company on audit service, consultant, and others as of
per 31 Desember 2014 dan 31 Maret 2014 adalah December 31, 2014 and March 31, 2014, amounting to
masing-masing sebesar USD18,143 dan USD120,702. USD18,143 and USD120,702., respectively.
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
31-12-2014 31-03-2014
PPN Masukan 26,162 24,794 VAT - In
PPh 25 5,214 - Withholding tax. art 25
PPh 23 1,692 - Withholding tax. art 23
33,068 24,794
31-12-2014 31-03-2014
PPh 21 1,509 455 Income tax art 21
PPh 23 8 959 Withholding tax. art 23
PPh 4 (2) 14 13 Withholding tax. art 4 (2)
PPh 29 - 494 Withholding tax. art 29
1,531 1,921
- 30 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
31-12-2014 31-03-2014
Laba sebelum pajak 23,388,503 26,125,926 Income before tax
Beda tetap: Permanent differences:
Jamuan 1,669 3,226 Entertainment
Laba atas perolehan investasi (23,448,128) (24,873,403) Profit share from subsidiary
entitas asosiasi
Pendapatan lain-lain - (1,543,500) Other income
Pendapatan bunga (61,473) (40,264) Interest income
Lain-lain 4,603 468,612 Others
(23,503,329) (25,985,329)
Taksiran laba (rugi) fiskal (114,826) 140,597 Estimated taxable income (loss)
Berdasarkan Akta No. 122 oleh Notaris Aulia Taufani, Based on Notarial Deed No. 122 dated August 26,
SH., di Jakarta tanggal 26 Agustus 2009 mengenai 2009 by Notary Aulia Taufani, SH., in Jakarta on the
pengalihan kepemilikan 32,167,700 lembar saham transfer of ownership of 32,167,700 shares of the
Perusahaan (94.61%) dari Indra Tantomo (16,205,500 Company (94.61%) of Indra Tantomo (16,205,500
lembar), Tn. Herman Tantomo (13,000,000 lembar), shares), Mr. Herman Tantomo (13,000,000 shares),
Tn. Iwan Tantomo (1,542,000 lembar), dan Tn. Agus Mr. Iwan Tantomo (1,542,000 shares), and Mr. Agus
Priyanto (1,420,200 lembar) kepada Trust Energy Priyanto (1,420,200 shares) was effected to Trust
Resources Pte., Ltd dengan harga Rp32,000,000,000. Energy Resources Pte., Ltd with a price of
Rp32,000,000,000.
Setelah penawaran umum wajib selesai dilakukan oleh After the mandatory Tender Offer was completed by
pemegang saham baru pada bulan Oktober 2009, maka the new shareholder in October 2009, the ownership of
kepemilikan saham Trust Energy Resources Pte Ltd shares held by Trust Energy Resources Pte Ltd become
menjadi 94.95%. 94.95%.
Sesuai aturan Bapepam IX.H.1, pemegang saham As per the rules of Bapepam IX.H.1, the new
pengendali baru, Trust Energy Resources Pte Ltd controlling shareholder, Trust Energy Resources Pte
harus mendivestasi saham yang diperoleh selama Ltd should divest the shares acquired during the
penawaran tender manadatory (MTO) dalam waktu manadatory tender offer (MTO) within two years.
dua tahun. Oleh karena itu, Trust Energy Resources Accordingly, Trust Energy Resources Pte Ltd divested
Pte Ltd divestasi saham sebagai berikut: its shares as follows:
Sesuai dengan laporan kepemilikan efek dari Biro According to the report on the ownership by Securities
Administrasi Efek, PT EDI Indonesia, per tanggal 31 Administration Agency, PT EDI Indonesia, dated
Desember 2014, Susunan Pemegang Saham December 31, 2014, Company's Shareholder
Perusahaan per tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Structure as of December 31, 2014 and March 31,
Maret 2014 sebagai berikut: 2014 is as follows:
- 31 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
12. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 12. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari dari: This account consist of:
31-12-2014 31-12-2013
Jasa profesional 200,842 58,506 Professional fee
Gaji dan tunjangan 79,439 91,282 Salary and wages
Legal 61,606 1,799 Legal fee
Sewa kantor 22,435 21,235 Rental office expenses
Iklan 9,400 1,130 Advertisement
Depresiasi (lihat catatan No. 5) 6,823 3,801 Depreciation (see note No. 5)
Sewa kendaraan 5,905 6,997 Rent of vehicles
BBM, parkir, dan tol 4,060 4,333 Fuel, parking, and toll
Listrik, air, dan telepon 3,704 5,301 Electricity, water, and telephone
Pengobatan 1,511 2,220 Medical expenses
Rapat pemegang saham 1,287 1,532 Shareholders meeting
Asuransi karyawan 1,326 - Insurance for employee
Listing 1,182 - Listing fee
Alat tulis dan cetakan 664 565 Stationery and printing
Pengembangan bisnis 839 3,407 Business development expenditure
Jamsostek 178 - Jamsostek
Perjalanan dinas 300 3,786 Traveling
Beban penjualan aset tidak lancar - 112,740 Selling land and building expenses
Lain-lain 8,989 9,809 Others
410,490 328,443
- 32 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
31-12-2014
Jasa
pertambangan Lain-lain Jumlah
Pendapatan 340,375 - 340,375 Revenue
Beban pokok pendapatan - - - Cost of revenue
Laba bruto 340,375 - 340,375 Gross profit
Beban umum dan administrasi (410,490) - 410,490 General and administrative expenses
Pendapatan bunga 61,473 - 61,473 Interest income
Bagian atas hasil bersih entitas 23,448,128 - 23,448,128 Share of result of associates
asosiasi
Pendapatan lain-lain 22,500 - 22,500 Others income
Rugi selisih kurs – bersih (73,271) - (73,271) Loss foreign exchange – net
Beban keuangan (212) - (212) Finance charges
Laba sebelum pajak penghasilan 23,388,503 - 23,388,503 Net income before expenses tax
Beban pajak penghasilan - - - Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 23,388,503 - 23,388,503 Net income for current year
31-12-2013
Jasa
pertambangan Lain-lain Jumlah
Pendapatan 327,700 - 327,700 Revenue
Beban pokok pendapatan - - - Cost of revenue
Laba bruto 327,700 - 327,700 Gross profit
Beban umum dan administrasi (328,443) - (328,443) General and administrative expenses
Pendapatan bunga 15,735 - 15,735 Interest income
Bagian atas hasil bersih entitas 18,843,515 - 18,843,515 Share of result of associates
asosiasi
Hasil penjualan atas aset tidak 1,812,955 - 1,812,955 Proceeds form sale of non-current
lancar assets
Pendapatan lain-lain 24,917 - 24,917 Others income
Rugi selisih kurs – bersih (209,024) - (209,024) Loss foreign exchange – net
Beban keuangan (148) - (148) Finance charges
Beban lain-lain (330,783) - (330,783) Others expense
Laba sebelum pajak penghasilan 20,156,424 - 20,156,424 Net income before income tax
Beban pajak penghasilan (33,408) - (33,408) Incomet tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 20,123,016 - 20,123,016 Net income for current year
- 33 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
14. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 14. BASIC AND DILUTED EARNING PER SHARE
Laba per saham dasar dan dilusian dihitung dengan Basic and diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih periode berjalan dengan jumlah dividing net income for the period by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang beredar dengan average number of shares outstanding are as follows:
rincian sebagai berikut:
Berikut adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas Here isthe carrying value and fair value of financial
instrumen keuangan Perusahaan pada tanggal 31 instruments of the company on December 31, 2014
Desember 2014 dan 31 Maret 2014 adalah sebagai and March 31, 2014 are as follows:
berikut:
31-12-2014
Nilai perolehan/ Nilai wajar/
Acquisition value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1,752,041 1,752,041 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak berelasi 118,388 118,388 Accounts receivable – related parties
Piutang lain-lain – pihak berelasi 6,568 6,568 Others receivable – related parties
1,876,997 1,876,997
31-03-2014
Nilai perolehan/ Nilai wajar/
Acquisition value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1,947,221 1,947,221 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak berelasi 91,300 91,300 Accounts receivable – related parties
Piutang lain-lain – pihak berelasi 3,235 3,235 Others receivable – related parties
2,041,756 2,041,756
- 34 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
16. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 16. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Maret 2014, As of December 31, 2014 and March 31, 2014, the
Perusahaan mempunyai aset dalam mata uang Rupiah Company have monetary assets denominated in foreign
yang disajikan dalam jumlah yang setara dengan kurs currencies in Rupiah are presented as equivalents with
tengah Bank Indonesia pada akhir periode pelaporan exchange rates used were middle rated published by
sebagai berikut: Bank Indonesia at end of the reporting period as
follows:
31-12-2014 31-03-2014
Mata uang Mata uang
asing/Foreign Ekuivalen USD/ asing/Foreign Ekuivalen USD/
currencies Equivalent currencies Equivalent
Aset lancar: IDR USD IDR USD Current assets:
Bank 118,810,444 9,551 449,925,547 39,453 Bank
Deposito 8,000,000,000 643,087 12,000,000,000 1,052,262 Time deposits
Piutang lain-lain - 7,063,547 568 14,083,940 1,235 Others receivable-
pihak berelasi related parties
8,125,873,991 653,206 12,464,009,487 1,092,950
Dalam aktivitas yang dilakukan membuat Perusahaan The activities under taken by the Company is exposed
terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan to a variety of financial risks, especially interest rate
terutama reisiko suku bunga, risiko kredit, risiko risk, credit risk, liquidity risk, and the risk of changes in
likuiditas, dan risiko perubahan kebijakan pemerintah, government policy, economic, and political science.
kondisi ekonomi, dan sosial politik. Tujuan Perusahaan The company goal is to manage the financial risks to
dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk achieve an appropriate balance between risks and
mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan return and minimize the potential effects of the
tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi deteriorating financial performance.
efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan.
Perusahaan tidak memiliki pinjaman baik dalam The Company has no borrowing either in IDR or
Rupiah atau USD. Oleh karena itu, saat ini USD. Therefore, the Company has no exposure
Perusahaan tidak mempunyai paparan risiko suku for interest risk.
bunga.
Perusahaan memiliki risiko kredit yang berasal The Company is exposed to credit risk from
dari piutang usaha dan piutang lain-lain dan accouts receivable and other receivables and
melakukan penagihan secara berkesinambungan managing on-going collection to minimise the
untuk meminimalisir risiko kredit. credit risk exposure.
Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi arus Liquidity risk is the risk that the cash flow
kas menunjukkan aset lancar yang dimiliki tidak position shows current assets held by not enough
cukup untuk menutupi liabilitas jangka pendek to cover current liabilities of the Company.
Perusahaan.
Eksposur risiko likuiditas berupa kesulitan Liquidity risk exposures include difficulty in
Perusahaan dalam memenuhi liabilitas keuangan meeting the Company's financial liabilities to be
yang harus dibayar dengan kas atau aset paid by cash or other financial assets. The
keuangan lainnya. Perusahaan diharapkan dapat Company is expected to pay all liabilities in
membayar seluruh liabilitasnya sesuai dengan accordance with contractual maturity.
jatuh tempo kontraktual.
Dalam memenuhi liabilitas tersebut, maka In meeting these liabilities, the company must
Perusahaan harus menghasilkan arus kas masuk generate cash in flows or have sufficient current
atau memiliki aset lancar yang cukup. assets.
- 35 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (lanjutan)
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan The Company manages liquidity risk by
mempertahankan kas dan setara kas yang maintaining cash and cash equivalents sufficient
mencukupi untuk memenuhi komitmen to meet the company's commitment to normal
Perusahaan untuk kegiatan operasional normal operations and regularly evaluate cash flow
dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas projections and actual cash flows, and a schedule
dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh of maturity dates of assets and financial
tempo aset, dan liabilitas keuangan. liabilities.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri Consistent with other entities in the industry, the
Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio Company monitors capital on the basis of the
hutang terhadap modal. Rasio ini dihitung dengan debt to equity ratio. This ratio is calculated as
membagi jumlah utang dengan jumlah modal. debt divided by total capital.
Utang merupakan jumlah liabilitas pada laporan Debt is calculated as total liabilities as shown in
posisi keuangan Perusahaan. Modal terdiri dari the Company statements of financial position.
seluruh komponen ekuitas yang ada sebagaimana Total capital is calculated as equity as shown in
jumlah dalam laporan posisi keuangan. the Company statements of financial position.
e. Risiko perubahan kebijakan pemerintah, kondisi e. Risk of changes in government policy, economic,
ekonomi, dan sosial politik social and political
Kebijakan pemerintah baik yang menyangkut The Goverment policies concerning economic and
ekonomi dan moneter, serta kondisi sosial dan monetary, and social and political conditions will
politik yang kurang kondusif akan berakibat result in unfavorable purchasing power and may
menurunnya daya beli masyarakat dan mungkin also reduce the role of the Company in its
juga mengurangi peran Perusahaan dalam business.
usahanya.
Hal ini dapat mengakibatkan menurunnya This can result in decreased ability of the
kemampuan Perusahaan dalam mencapai Company in achieving the objectivee so that it
tujuannya sehingga berpengaruh terhadap effects on the activities Company's financing.
pendanaan aktivitas Perusahaan.
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair
wajar arus kas masa depan dari aset atau liabilitas value of future cash flows from the Company’s
Perusahaan dalam mata uang asing dapat foreign currency denominated assets or liabilities
berfluktuasi karena perubahan nilai tukar mata may fluctuate due to changes in foreign exchange
uang asing. rates.
- 36 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (lanjutan)
Manajemen berkeyakinan bahwa Perseroan The management believes that the Company is
dengan sendirinya terlindungi terhadap risiko naturally hedged against foreign exchange risk. A
valuta asing. Sebagian besar pendapatan significant portion of the Company’s revenues are
Perseroan adalah dengan harga yang ditagih dan priced, invoiced and paid in United States Dollar
dibayar dalam Dolar Amerika Serikat (USD). (USD). However, most of its cost of operating
Namun demikian, sebagian besar biaya expenses and capital expenditures are
operasional dan belanja modal dinyatakan dan denominated and paid in Rp.
dilakukan dalam Rp.
Karena biaya operasional dibayarkan dalam mata Because certain of the cash operating costs are
uang Rp dan sebagian besar dari pendapatan denominated in Rp and a significant portion of
adalah harga dalam USD, melemahnya Rp the revenues are priced in USD, weakening of the
terhadap USD dapat menyebabkan pendapatan Rp against the US D may cause operating income
operasional meningkat, sedangkan penguatan Rp to increase, whereas strengthening of the Rp
terhadap USD dapat menyebabkan laba usaha against the USD may cause operating income to
untuk menurun. Perusahaan memonitor dan decline. The Company monitors and manages the
mengelola risiko ini dengan cara menyepadankan risk by matching the foreign currency financial
liabilitas keuangan dalam mata uang asing liabilities with relevant foreign currency assets
dengan aset keuangan dalam mata uang asing and buying or selling foreign currencies at spot
yang relevan dan melakukan pembelian atau rate when necessary.
penjualan mata uang asing pada saat diperlukan.
Perusahaan telah menandatangani, Perjanjian Jual Beli The Company has entered into, Conditional Sale and
Saham Bersyarat pada tanggal 19 Februari 2014 Purchase of Shares Agreement on 19 February 2014 in
sehubungan dengan penjualan seluruh saham milik relation to the sale of all shares owned by the
Perseroan di PT Mitratama Perkasa, yang mewakili Company in PT Mitratama Perkasa, representing 30%
30% saham PT Mitratama Perkasa, ke Long Haul atau shares of PT Mitratama Perkasa, to Long Haul or a
pihak yang akan ditunjuk oleh Long Haul untuk party that will be nominated by Long Haul to purchase
membeli saham PT Mitratama Perkasa dan Perseroan shares in PT Mitratama Perkasa and the Company has
telah memperoleh persetujuan atas Rencana Transaksi obtained approval for the Proposed Transaction from
dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa the Extra-ordinary General Meeting based on Deed
berdasarkan Akta No.19 tentang Rapat Umum No.19 regarding to Extra-ordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan oleh Notaris the Company by Notary Leolin Jayayanti, SH., in
Leolin Jayayanti, SH., di Jakarta tanggal 16 Mei 2014, Jakarta, dated May 16, 2014, The Company's
Pemegang Saham Perusahaan telah menyetujui Shareholder have approved for the proposed sale of all
rencana penjualan seluruh saham yang dimiliki shares in PT Mitratama Perkasa that representing
Perusahaan pada PT Mitratama Perkasa, yang 30% (thirty percent) from the issued capital in PT
mewakili 30% (tiga puluh persen) dari modal Mitratama Perkasa.(see note No. 4)
ditempatkan di PT Mitratama Perkasa. (lihat catatan
No. 4)
Namun perkembangan terkini atas proses penjualan However Latest development of sale of the 30%
kepemilikan Perseroan atas 30% saham PT Mitratama ownership Company's shares in PT Mitratama
Perkasa kepada Long Haul Holdings, Ltd, ada Perkasa to Long Haul Holdings, Ltd there are several
beberapa kondisi yang harus dipenuhi, antara lain conditions which need to be fulfilled, main among
pemenuhan dari regulasi terkait dan penyelesaian them being receipt of all regulatory approvals, and the
restrukturisasi beberapa aset PT Mitratama Perkasa, completion of restructuring of some of the assets of PT
yang memerlukan persetujuan para kreditur. Mitratama Perkasa, which in turn requires their
lenders’ approval.
Pada awalnya transaksi ini dijadwalkan akan This transaction was originally expected to be
diselesaikan sebelum 30 Juni 2014, yang kemudian completed by June 30, 2014, which date was later
diperpanjang sampai dengan 30 September 2014. Saat extended to September 30, 2014. The Company has
ini Perusahaan memiliki perjanjian dengan Benakat/ now come to an agreement with Benakat/ Long Haul
Long Haul bahwa penyelesaian ini akan diperpanjang that the completion will be further extended to March
sampai dengan 31 Maret 2015. 31, 2015.
- 37 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dolar, unless otherwise specified)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan telah Financial Accounting Standards Board has issued
mengeluarkan beberapa standar dan interpretasi baru several new standards and interpretations or revisions
atau revisi di bawah ini, yang relevan dengan laporan below, which are relevant to the Company financial
keuangan Perusahaan, namun akan berlaku efektif statements, but will effective for the fiscal year
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2015, are as follows:
tanggal 1 Januari 2015, adalah sebagai berikut:
- PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan - PSAK 1 (revised 2013) “Presentation of Financial
keuangan” Statements”
- PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas - PSAK 15 (revised 2013) “Investments in
asosiasi dan ventura bersama” Associates and Joint Ventures”
- PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja” - PSAK 24 (revised 2013) “Employee Benefits”
- PSAK 46 (revisi 2014) “Pajak Penghasilan” - PSAK 46 (revised 2014) “Income taxes”
- PSAK 48 (revisi 2014) “Penurunan nilai aset” - PSAK 48 (revised 2014) “Impairment of assets”
- PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan: - PSAK 50 (revised 2014) “Financial Instruments:
Penyajian” Presentation”
- PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan: - PSAK 55 (revised 2014) “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran” Recognation and Measurement”
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan: - PSAK 60 (revised 2014) “Financial Instruments:
Pengungkapan” Disclousures”
- PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar” - PSAK 68 “Fair Value Measurements”
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan At the time of issuance of the financial statements, the
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Company still studying the possible impact of the
penerapan standar dan interpretasi baru dan revisi adoption of new standards and interpretations and
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan. revision as well as the effect on the financial
statements.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan the preparation of these financial statements that were
pada tanggal __ Januari 2015. completed on January __, 2015.
- 38 -