Joseph Herbert

12030116140191 SIA-A-TI1-G5-Joseph Herbert

Identifikasi Risiko Dan Usulan Pengendalian Intern Untuk Aktivitas Transaksi

Perusahaan : Alfamart

Aktivitas transaksi : Penjualan dan Pengisian Barang

Diusulkan oleh : Joseph Herbert

Tanggal : 10 September 2017

Revisi ke :-

No Kegiatan / Hal Uraian Risiko yang Ada Usulan Pengendalian Intern

1 Transaksi pembelian
antara pembeli dengan
kasir Alfamart
2 Penempatan tata letak
1. Harga barang yang terdapat
pada rak terkadang berbeda
dengan harga yang harus
dibayarkan di kasir
2. Uang kembalian hasil lebih
bayar tidak tersedia. Untuk
menutupi kejadian ini, kasir
mengatasinya dengan
memberi opsi untuk
“menyumbangkan” uang
lebih tersebut ke suatu
pihak/yayasan, entah
kegiatan itu benar dilakukan
atau tidak.
1. Kesalahan penempatan
1. Ketika harga yang di rak
dengan kasir berbeda,
dilakukan klarifikasi dengan
pusatnya sehingga pembeli
mendapat kebenaran yang
pasti dan pertanggung
jawabannya jelas
2. Pelayan toko melakukan
check harga barang di rak
untuk menyesuaikan dengan
harga dari pusatnya sehingga
tidak terjadi kesalahpahaman
pembeli
3. Pelayan memberi
transparansi jika ada
kegiatan kerja sama dengan
suatu pihak/yayasan. Bukti
bisa berupa surat perjanjian
kerja sama yang ditanda
tangan 2 pihak
1. Tata letak harus disesuaikan
 SIA-A-TI1-G5-Joseph Herbert
barang dalam Alfamart antara barang kebutuhan
untuk pembeli pokok dengan barang lain
dapat menyebabkan barang
lain tersebut tidak laku
dibeli
2. Pencurian barang jika letak
penempatan tersebut
memungkinkan untuk
dilakukan dan tidak
terjangkau CCTV dan
barang tersebut menarik dan
berukuran relatif kecil
(contoh : rokok)
3 Kondisi barang yang dijual Terdapat beberapa barang yang 
di rak sudah tidak dalam kondisi awal
/ kondisi baik (misalkan :
waffle yang remuk, minuman
kaleng yang penyok,dll). Hal
ini tentu tidak akan dipilih oleh 
pembeli, dan pada akhirnya
harus diretur kepada supplier.
Sayangnya, supplier hanya
akan menerima barang yang
kadaluwarsa, bukan barang
yang kondisi tidak seperti
awal.
4 Penempatan lokasi untuk 1. Terdapat warga sekitar yang 1. Memperhatikan kultur lokal
pendirian waralaba tidak setuju dengan
Alfamart pembukaan waralaba
Alfamart di daerah mereka
karena mereka lebih
dan harus disusun dengan
strategi dan perencanaan
yang matang agar barang lain
tersebut laku dibeli, juga agar
pembeli tidak membeli
barang kebutuhan pokok saja
2. Penempatan kembali barang
– barang yang relatif
berukuran kecil dan mudah
dicuri ke tempat yang mudah
dijangkau pengawasannya
oleh pelayan toko
Mengawasi dan melakukan
check up barang yang dijual
dan memastikan barang
masih dalam kondisi yang
baik
Merencanakan anggaran awal
untuk mengatasi kerugian
jika hal ini terjadi
warga sekitar dan memilih
lokasi lain yang lebih
strategis
2. Jika berdampingan dengan
 SIA-A-TI1-G5-Joseph Herbert

mengutamakan toko Indomaret, maka untuk

sembako lokal mereka agar bersaing, Alfamart bisa
bisa berkembang menurunkan harga barang –
2. Mendirikan waralaba barangnya, juga memberi
Alfamart di dekat waralaba fasilitas – fasilitas kepada
Indomaret, meskipun pembeli seperti voucher,
dengan tujuan agar kupon Alfamart, dll.
Alfamart juga dikunjungi,
tetap berisiko karena
Indomaret merupakan
“Market Leader” dalam
usaha retail.
5 Penyimpanan barang di 1. Terjadi penumpukan barang 1. Melakukan pendataan
gudang penyimpanan di gudang. Barang yang pemesanan dengan benar agar
sebelumnya tidak habis dan barang yang dipesan tidak
harus direstock kembali berlebih dan menumpuk di
dengan baru, sehingga gudang, sehingga
terjadi penumpukan menyebabkan barang
2. Barang di gudang sudah kadaluwarsa.
kadaluwarsa dan kondisinya 2. Mengejar target penjualan
tidak baik lagi / rusak untuk menghabiskan stock di
3. Barang dicuri tanpa gudang agar tidak menumpuk
diketahui 3. Membatasi akses masuk
4. Jumlah barang di gudang gudang yang terbatas untuk
berkurang dari jumlah yang karyawan saja
semestinya 4. Meletakkan CCTV di dalam
gudang untuk memantau
barang penyimpanan agar
tidak terjadi pencurian
5. Pengeluaran barang dari
gudang seharusnya
 SIA-A-TI1-G5-Joseph Herbert
6 Pengisian barang 1. Kesalahan pengiriman
penyimpanan melalui produk dari supplier
pembelian dari supplier 2. Kerusakan barang pada
saat pengiriman dari
supplier
3. Kesalahan pemesanan
produk
4. Terjadi ketidaksesuaiaan
jumlah yang diterima
dengan jumlah yang
dipesan
dilengkapi dengan formulir
permintaan barang, yang
telah diotorisasi sebagaimana
mestinya
1. Melakukan pemeriksaan
terakhir sebelum barang
masuk ke gudang
penyimpanan apakah sudah
sesuai dengan daftar barang
pesanan agar jika terjadi
kesalahan dapat
dikembalikan kepada
supplier
2. Memeriksa barang pesanan
saat sudah sampai dari
supplier untuk melihat
kondisi barang yang dipesan,
jika rusak dapat diretur
kepada supplier.
3. Pendataan produk yang
dijual agar tidak terjadi
kesalahan produk
4. Memeriksa jumlah produk
yang masuk ke gudang.
Apabila jumlah tidak sesuai,
dapat melaporkan kepada
supplier agar jumlahnya
dapat disesuaikan sehingga
tagihannya dapat sesuai