1111 kas (Rp 250.000.

000)
1112 kas di bank bintang (Rp 700.000.000)
1121 piutang dagang
1122 cadangan kerugian piutang
1131 persediaan kain
1132 persediaan kaos
1133 persediaan benang
1134 persediaan kancing
1135 persediaan aksesori
1136 persediaan barang dalam proses
1137 persediaan barang jadi
1141 perlengkapan kantor
1151 asuransi dibayar dimuka
1152 iklan dibayar dimuka
1161 PPN masukan
1211 tanah kantor (Rp 500.000.000)
1212 gedung kantor (Rp 800.000.000)
1213 inventaris dan peralatan kantor (Rp 600.000.000)
1214 tanah pabrik (Rp 900.000.000)
1215 gedung pabrik (Rp 2.150.000.000)
1216 peralatan pabrik (Rp 750.000.000)
1217 inventaris pabrik (Rp 125.000.000)
1218 mobil sedan (Rp 250.000.000)
1219 mobil pikap (Rp 150.000.000)
1220 truk Haino (Rp 600.000.000)
1221 truck Dani (Rp 750.000.000)
1222 akumulasi penyusutan gedung kantor
1223 akumulasi penyusutan inventaris dan peralatan kantor
1224 akumulasi penyusutan gedung pabrik
1225 akumulasi penyusutan peralatan pabrik
1226 akumulasi penyusutan inventaris pabrik
1227 akumulasi penyusutan penyusutan sedan
1228 akumulasi penyusutan mobil pikup
1229 akumulasi penyusutan truk Haino
1230 akumulasi penyusutan truk Dani
2111 utang dagang
2121 beban gaji yang masih harus dibayar
2122 beban listrik, air, telp yang masih harus dibayar
2123 utang dagang
2124 PPN keluaran
2211 pinjaman ke bank bintang
3111 ekuitas (Rp 8.525.000.000)
4111 penjualan
4112 potongan penjualan
5111 biaya overhead pabrik
5112 bebean pokok penjualan
5211 beban gaji dan upah
5212 beban provisi dan komisi penjualan
5213 beban penyusutan gedung kantor
5214 beban penyusutan inventaris dan peralatan kantor
5215 beban penyusutan gedung pabrik
5216 beban penyusutan peralatan pabrik
5217 beban penyusutan inventaris pabrik
5218 beban penyusutan mobil sedan
5219 beban penyusutan mobil pikup
5220 beban penyusutan truk Haino
5221 beban penyusutan truk Dani
5311 beban perlengkapan kantor
5312 beban iklan
5313 beban asuransi
5314 beban listrik, air, telp bagian administrasi
5315 beban bunga
6111 pendapatan lain-lain
6112 pendapatan bunga
7111 beban administrasi bank
8111 ikhtisar L/R
(Rp 8.525.000.000) (Rp 8.525.000.000)
 PT.TIGA BERSUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER 2014
tanggal no.bukti
keterangan no. akun nama akun debit kredit
2014 transaksi
nov 3 retur pembelian PT.ABC 01/NK.kain/11/14 2111 utang dagang (Rp 4.400.000,00)
1131 persediaan kain (Rp 4.000.000,00)
1161 PPN masukan (Rp 400.000,00)
7 retur pembelian PT.RAFIODA 02/NK.kain/11/14 2111 utang dagang (Rp 6.930.000,00)
1131 persediaan kain (Rp 6.300.000,00)
1161 PPN masukan (Rp 630.000,00)
9 pemakaian bahan kain 01/BPB/11/14 1136 Persediaan Barang Dalam Proses -Rp 209.200.000,00
1131 Persediaan Kain -Rp 209.200.000,00
pemakaian bahan kaos 1136 Persediaan Barang Dalam Proses -Rp 58.550.000,00
1132 Persediaan Kaos -Rp 58.550.000,00
19 pemakaian bahan kain 02/BPB/11/14 1136 Persediaan Barang Dalam Proses (Rp 210.300.000,00)
1131 Persediaan Kain (Rp 210.300.000,00)
pemakaian bahan kaos 1136 Persediaan Barang Dalam Proses (Rp 60.925.000,00)
1132 Persediaan Kaos (Rp 60.925.000,00)
28 pemakaian bahan kain 03/BPB/11/14 1136 Persediaan Barang Dalam Proses (Rp 209.600.000,00)
1131 Persediaan Kain (Rp 209.600.000,00)
pemakaian bahan kaos 1136 Persediaan Barang Dalam Proses (Rp 60.525.000,00)
1132 Persediaan Kaos (Rp 60.525.000,00)
29 Pembelian Peralatan Kantor 05/Voc/11/14 1141 perlengkapan kantor (Rp 30.000.000,00)
2111 hutang dagang (Rp 30.000.000,00)
29 pembelian peralatan kantor 06/Voc/11/14 1213 Inventaris dan Peralatan Kantor (Rp 140.000.000,00)
2111 hutang dagang (Rp 140.000.000,00)

(Rp 990.430.000,00) (Rp 990.430.000,00)

 PT. TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAOS
bulan november 2014
pembelian/masuk keluar/pemakaian saldo
tanggal Keterangan
unit harga/unit jumlah unit harga/unit jumlah unit harga/unit jumlah
nov 1 UD RAHAYU 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00) 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00)
2 UD MAJALENGKA 80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00) 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00)
80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00)
4 UD BANDUNG 65 (Rp 210.000,00) (Rp 13.650.000,00) 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00)
80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00)
65 (Rp 210.000,00) (Rp 13.650.000,00)
6 UD CIMAHI 70 (Rp 215.000,00) (Rp 15.050.000,00) 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00)
80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00)
65 (Rp 210.000,00) (Rp 13.650.000,00)
70 (Rp 215.000,00) (Rp 15.050.000,00)
8 UD RAHAYU 90 (Rp 225.000,00) (Rp 20.250.000,00) 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00)
80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00)
65 (Rp 210.000,00) (Rp 13.650.000,00)
70 (Rp 215.000,00) (Rp 15.050.000,00)
90 (Rp 225.000,00) (Rp 20.250.000,00)
9 PEMAKAIAN BARANG 50 (Rp 200.000,00) (Rp 10.000.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
80 (Rp 220.000,00) (Rp 17.600.000,00)
65 (Rp 210.000,00) (Rp 13.650.000,00)
70 (Rp 215.000,00) (Rp 15.050.000,00)
10 (Rp 225.000,00) (Rp 2.250.000,00)
10 UD MAJALENGKA 65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
11 UD BANDUNG 40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
13 UD CIMAHI 45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
14 UD RAHAYU 45 (Rp 220.000,00) (Rp 9.900.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
45 (Rp 220.000,00) (Rp 9.900.000,00)
17 UD MAJALENGKA 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
45 (Rp 220.000,00) (Rp 9.900.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
18 UD BANDUNG 60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00) 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
45 (Rp 220.000,00) (Rp 9.900.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
19 PEMAKAIAN BARANG 80 (Rp 225.000,00) (Rp 18.000.000,00) 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
65 (Rp 220.000,00) (Rp 14.300.000,00) 60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
40 (Rp 215.000,00) (Rp 8.600.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
45 (Rp 220.000,00) (Rp 9.900.000,00)
20 UD CIMAHI 70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00) 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00)
21 UD RAHAYU 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00) 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
25 UD MAJALENGKA 45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00) 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
27 UD BANDUNG 60 (Rp 220.000,00) (Rp 13.200.000,00) 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
60 (Rp 220.000,00) (Rp 13.200.000,00)
28 PEMAKAIAN BARANG 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00) 60 (Rp 220.000,00) (Rp 13.200.000,00)
60 (Rp 225.000,00) (Rp 13.500.000,00)
70 (Rp 220.000,00) (Rp 15.400.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
 45 (Rp 225.000,00) (Rp 10.125.000,00)
29 UD CIMAHI 50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00) 60 (Rp 220.000,00) (Rp 13.200.000,00)
50 (Rp 215.000,00) (Rp 10.750.000,00)
TOTAL 110 (Rp 435.000,00) (Rp 23.950.000,00)
 PT. TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAIN
bulan november 2014
pembelian/masuk keluar/pemakaian saldo
tanggal Keterangan
unit harga/unit jumlah unit harga/unit jumlah unit harga/unit jumlah
nov 1 PT.ABC 100 400.000 40.000.000 100 (Rp 400.000,00) (Rp 40.000.000,00)
2 UD Wangi 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00) 100 (Rp 400.000,00) (Rp 40.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
3 RETUR KE PT.ABC 10 (Rp 400.000,00) (Rp 40.000.000,00) 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
4 UD RAFIODA 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
6 UD BANYUMAS 115 (Rp 420.000,00) (Rp 48.300.000,00) 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 420.000,00) (Rp 48.300.000,00)
7 RETUR KE UD RAFIODA 15 (Rp 420.000,00) (Rp 6.300.000,00) 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
95 (Rp 420.000,00) (Rp 39.900.000,00)
115 (Rp 420.000,00) (Rp 48.300.000,00)
8 PT.ABC 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00) 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
95 (Rp 420.000,00) (Rp 39.900.000,00)
115 (Rp 420.000,00) (Rp 48.300.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
9 PEMAKAIAN BARANG 90 (Rp 400.000,00) (Rp 36.000.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
95 (Rp 420.000,00) (Rp 39.900.000,00)
115 (Rp 420.000,00) (Rp 48.300.000,00)
75 (Rp 425.000,00) (Rp 31.875.000,00)
10 UD Wangi 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
11 UD RAFIODA 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
13 UD BANYUMAS 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
14 PT.ABC 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
17 UD Wangi 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
18 UD RAFIODA 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00) 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
19 PEMAKAIAN BARANG 50 (Rp 425.000,00) (Rp 21.250.000,00) 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
100 (Rp 420.000,00) (Rp 42.000.000,00)
20 UD BANYUMAS 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
21 PT.ABC 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
25 UD Wangi 125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00) 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
27 UD RAFIODA 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00) 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00)
 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
28 PEMAKAIAN BARANG 10 (Rp 420.000,00) (Rp 4.200.000,00) 100 (Rp 425.000,00) (Rp 42.500.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
125 (Rp 425.000,00) (Rp 53.125.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
25 (Rp 425.000,00) (Rp 10.625.000,00)
29 UD BANYUMAS 115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00) 100 (Rp 425.000,00) (Rp 42.500.000,00)
110 (Rp 420.000,00) (Rp 46.200.000,00)
115 (Rp 415.000,00) (Rp 47.725.000,00)
TOTAL 325 (Rp 1.260.000,00) (Rp 136.425.000,00)
 PT. TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAN
BULAN NOVEMBER 2014
tanggal tanggal debit kredit
keterangan no.faktur persediaan kain persediaan kaos PPN masukan utang dagang
2014 jatuh tempo
pembelian 1131 1132 1161 2111
nov 1 PT.ABC 01/fp.kain/11/14 10-Nov-14 (Rp 40.000.000,00) (Rp 4.000.000,00) (Rp 44.000.000,00)
1 UD RAHAYU 01/fp.kaos/11/14 11-Nov-14 (Rp 10.000.000,00) (Rp 1.000.000,00) (Rp 11.000.000,00)
2 UD WANGI 02/fp.kain/11/14 11-Nov-14 (Rp 53.125.000,00) (Rp 5.312.500,00) (Rp 58.437.500,00)
2 UD MAJALENGKA 02/fp.kaos/11/14 11-Nov-14 (Rp 17.600.000,00) (Rp 1.760.000,00) (Rp 19.360.000,00)
4 UD RAFIODA 03/fp.kain/11/14 13-Nov-14 (Rp 46.200.000,00) (Rp 4.620.000,00) (Rp 50.820.000,00)
4 UD BANDUNG 03/fp.kaos/11/14 13-Nov-14 (Rp 13.650.000,00) (Rp 1.365.000,00) (Rp 15.015.000,00)
6 UD BANYUMAS 04/fp.kain/11/14 15-Nov-14 (Rp 48.300.000,00) (Rp 4.830.000,00) (Rp 53.130.000,00)
6 UD CIMAHI 04/fp.kaos/11/14 15-Nov-14 (Rp 15.050.000,00) (Rp 1.505.000,00) (Rp 16.555.000,00)
8 PT.ABC 05/fp.kain/11/14 17-Nov-14 (Rp 53.125.000,00) (Rp 5.312.500,00) (Rp 58.437.500,00)
8 UD RAHAYU 05/fp.kaos/11/14 17-Nov-14 (Rp 20.250.000,00) (Rp 2.025.000,00) (Rp 22.275.000,00)
10 UD WANGI 06/fp.kain/11/14 19-Nov-14 (Rp 46.200.000,00) (Rp 4.620.000,00) (Rp 50.820.000,00)
10 UD MAJALENGKA 06/fp.kaos/11/14 19-Nov-14 (Rp 14.300.000,00) (Rp 1.430.000,00) (Rp 15.730.000,00)
11 UD RAFIODA 07/fp.kain/11/14 20-Nov-14 (Rp 47.725.000,00) (Rp 4.772.500,00) (Rp 52.497.500,00)
11 UD BANDUNG 07/fp.kaos/11/14 20-Nov-14 (Rp 8.600.000,00) (Rp 860.000,00) (Rp 9.460.000,00)
13 UD BANYUMAS 08/fp.kain/11/14 21-Nov-14 (Rp 53.125.000,00) (Rp 5.312.500,00) (Rp 58.437.500,00)
13 UD CIMAHI 08/fp.kaos/11/14 21-Nov-14 (Rp 10.125.000,00) (Rp 1.012.500,00) (Rp 11.137.500,00)
14 PT.ABC 09/fp.kain/11/14 24-Nov-14 (Rp 46.200.000,00) (Rp 4.620.000,00) (Rp 50.820.000,00)
14 UD RAHAYU 09/fp.kaos/11/14 24-Nov-14 (Rp 9.900.000,00) (Rp 990.000,00) (Rp 10.890.000,00)
17 UD WANGI 10/fp.kain/11/14 27-Nov-14 (Rp 47.725.000,00) (Rp 4.772.500,00) (Rp 52.497.500,00)
17 UD MAJALENGKA 10/fp.kaos/11/14 27-Nov-14 (Rp 10.750.000,00) (Rp 1.075.000,00) (Rp 11.825.000,00)
18 UD RAFIODA 11/fp.kain/11/14 28-Nov-14 (Rp 53.125.000,00) (Rp 5.312.500,00) (Rp 58.437.500,00)
18 UD BANDUNG 11/fp.kaos/11/14 01-Des-14 (Rp 13.500.000,00) (Rp 1.350.000,00) (Rp 14.850.000,00)
20 UD BANYUMAS 12/fp.kain/11/14 29-Nov-14 (Rp 46.200.000,00) (Rp 4.620.000,00) (Rp 50.820.000,00)
20 UD CIMAHI 12/FP-Kaos/11/14 3-Des-14 (Rp 15.400.000,00) (Rp 1.540.000,00) (Rp 16.940.000,00)
21 PT ABC 13/FP-Kain/11/14 3-Des-14 (Rp 47.725.000,00) (Rp 4.772.500,00) (Rp 52.497.500,00)
21 UD RAHAYU 13/FP-Kaos/11/14 3-Des-14 (Rp 10.750.000,00) (Rp 1.075.000,00) (Rp 11.825.000,00)
25 UD WANGI 14/FP-Kain/11/14 4-Des-14 (Rp 53.125.000,00) (Rp 5.312.500,00) (Rp 58.437.500,00)
25 UD MAJALENGKA 14/FP-Kaos/11/14 4-Des-14 (Rp 10.125.000,00) (Rp 1.012.500,00) (Rp 11.137.500,00)
27 UD RAFIODA 15/FP-Kain/11/14 5-Des-14 (Rp 46.200.000,00) (Rp 4.620.000,00) (Rp 50.820.000,00)
27 UD BANDUNG 15/FP-Kaos/11/14 5-Des-14 (Rp 13.200.000,00) (Rp 1.320.000,00) (Rp 14.520.000,00)
29 UD BANYUMAS 16/FP-Kain/11/14 6-Des-14 (Rp 47.725.000,00) (Rp 4.772.500,00) (Rp 52.497.500,00)
29 UD CIMAHI 16/FP-Kaos/11/14 6-Des-14 (Rp 10.750.000,00) (Rp 1.075.000,00) (Rp 11.825.000,00)
(Rp 775.825.000,00) (Rp 203.950.000,00) (Rp 97.977.500,00) (Rp 1.077.752.500,00)
(Rp 1.077.752.500,00)
 PT. TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
BULAN NOVEMBER 2014
tanggal debit kredit
keterangan termin no. faktur piutang dagang PPN keluaran penjualan
2014
penjualan 1121 2124 4111
Nov 15 UD PURNAMA 2/10,N/30 01/FPJ-K/11/14 ($ 330.000.000,00) ($ 30.000.000,00) ($ 300.000.000,00)
17 UD KEJORA 2/10,N/30 02/FPJ-K/11/14 ($ 440.000.000,00) ($ 40.000.000,00) ($ 400.000.000,00)
20 UD SCOLL 2/10,N/30 03/FPJ-K/11/14 ($ 385.000.000,00) ($ 35.000.000,00) ($ 350.000.000,00)
25 UD WIRA 2/10,N/30 04/FPJ-K/11/14 ($ 440.000.000,00) ($ 40.000.000,00) ($ 400.000.000,00)
27 UD KEJORA 2/10,N/30 05/FPJ-K/11/14 ($ 660.000.000,00) ($ 60.000.000,00) ($ 600.000.000,00)
28 UD SCOLL 2/10,N/30 06/FPJ-K/11/14 ($ 880.000.000,00) ($ 80.000.000,00) ($ 800.000.000,00)
30 UD WIRA 2/10,N/30 07/FPJ-K/11/14 ($ 1.100.000.000,00) ($ 100.000.000,00) ($ 1.000.000.000,00)
($ 385.000.000,00) ($ 3.850.000.000,00)
($ 4.235.000.000,00) ($ 4.235.000.000,00)
 PT. TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014
debit kredit
tanggal
potongan piutang PPN lain-lain
no.bukti kas kas di bank penjualan
penjualan dagang keluaran
2014 no. akun keterangan jumlah
1111 1112 4112 4111 1121 2124
Nov 2 01/BKM/11/14 (Rp 3.000.000.000,00) 2211 pinjaman ke bank bintang (Rp 3.000.000.000,00)
16 02/BKM/11/14 (Rp 43.200.000,00) (Rp 800.000,00) (Rp 40.000.000,00) (Rp 4.000.000,00)
17 03/BKM/11/14 (Rp 73.440.000,00) (Rp 1.360.000,00) (Rp 68.000.000,00) (Rp 6.800.000,00)
24 04/BKM/11/14 (Rp 36.720.000,00) (Rp 680.000,00) (Rp 34.000.000,00) (Rp 3.400.000,00)
25 05/BKM/11/14 (Rp 324.000.000,00) (Rp 6.000.000,00) (Rp 330.000.000,00)
26 06/BKM/11/14 (Rp 432.000.000,00) (Rp 8.000.000,00) (Rp 400.000.000,00) (Rp 40.000.000,00)
26 07/BKM/11/14 (Rp 54.000.000,00) (Rp 1.000.000,00) (Rp 50.000.000,00) (Rp 5.000.000,00)
27 08/BKM/11/14 (Rp 378.000.000,00) (Rp 7.000.000,00) (Rp 385.000.000,00)
27 09/BKM/11/14 (Rp 66.960.000,00) (Rp 1.240.000,00) (Rp 62.000.000,00) (Rp 6.200.000,00)
28 10/BKM/11/14 (Rp 95.040.000,00) (Rp 1.760.000,00) (Rp 88.000.000,00) (Rp 8.800.000,00)
29 11/BKM/11/14 (Rp 114.480.000,00) (Rp 2.120.000,00) (Rp 106.000.000,00) (Rp 10.600.000,00)
29 12/BKM/11/14 (Rp 2.500.000,00) 2211 pinjaman ke bank bintang (Rp 2.500.000,00)
(Rp4.620.340.000,00) (Rp 29.960.000,00) (Rp 848.000.000,00) (Rp 715.000.000,00) (Rp 84.800.000,00) (Rp 3.002.500.000,00)
(Rp4.650.300.000,00) (Rp 4.650.300.000,00)
 PT. PELANGI
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014
debit kredit
tanggal
lain-lain
keterangan no. bukti utang dagang kas kas bank
2014 no. akun keterangan jumlah
2111 1111 1112
Nov 1 UD AMANAH 01/FP-BP/11/14 1134 persediaan kancing (Rp 600.000,00) (Rp 600.000,00)
1133 persediaan benang (Rp 500.000,00) (Rp 500.000,00)
1135 persediaan aksesori (Rp 600.000,00) (Rp 600.000,00)
1161 PPN (Rp 170.000,00) (Rp 170.000,00)
7 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 01/Voc-TK/11/14 1136 persediaan barang dagang dalam proses (Rp 10.500.000,00) (Rp 10.500.000,00)
5111 BOP (Rp 5.000.000,00) (Rp 5.000.000,00)
7 PEMBAYARAN BOP 01/Voc-BOP/11/14 5111 BOP (Rp 400.000,00) (Rp 400.000,00)
10 PT ABC 01/FP-KAIN/11/14 (Rp 39.600.000,00) (Rp 39.600.000,00)
11 UD RAHAYU 01/FP-KAOS/11/14 (Rp 11.000.000,00) (Rp 11.000.000,00)
11 UD WANGI 02/FP-KAIN/11/14 (Rp 58.437.500,00) (Rp 58.437.500,00)
11 UD MAJALENGKA 02/FP-KAOS/11/14 (Rp 19.360.000,00) (Rp 19.360.000,00)
13 UD RAFIODA 03/FP-KAIN/11/14 (Rp 43.890.000,00) (Rp 43.890.000,00)
13 UD BANDUNG 03/FP-KAO/11/14 (Rp 15.015.000,00) (Rp 15.015.000,00)
14 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 02/Voc-TK/11/14 1136 persediaan barang dagang dalam proses (Rp 10.500.000,00) (Rp 10.500.000,00)
5111 BOP (Rp 6.000.000,00) (Rp 6.000.000,00)
14 PEMBAYARAN BOP 02/Voc-BOP/11/14 5111 BOP (Rp 800.000,00) (Rp 800.000,00)
15 TOKO REJEKI 01/FP-BP/11/14 1134 persediaan kancing (Rp 360.000,00) (Rp 360.000,00)
1133 persediaan benang (Rp 760.000,00) (Rp 760.000,00)
1135 persediaan aksesori (Rp 360.000,00) (Rp 360.000,00)
1161 PPN (Rp 148.000,00) (Rp 148.000,00)
15 PT BUMI PUTRA 01/Voc/11/14 1151 asuransi dibayar dimuka (Rp 36.000.000,00) (Rp 36.000.000,00)
15 UD BANYUMAS 04/FP-KAIN/11/14 (Rp 53.130.000,00) (Rp 53.130.000,00)
15 UD CIMAHI 04/FP-KAOS/11/14 (Rp 16.555.000,00) (Rp 16.555.000,00)
17 TV-9 02/Voc/11/14 5321 beban iklan (Rp 90.000.000,00) (Rp 90.000.000,00)

17 PT ABC 05/FP-KAIN/11/14 (Rp 58.437.500,00) (Rp 58.437.500,00)

17 UD RAHAYU 05/FP-KAOS/11/14 (Rp 22.275.000,00) (Rp 22.275.000,00)
19 TOKO ATRIK 03/Voc/11/14 1141 perlengkapan kantor (Rp 20.000.000,00) (Rp 20.000.000,00)
19 UD WANGI 06/FP-KAIN/11/14 (Rp 50.820.000,00) (Rp 50.820.000,00)
19 UD MAJALENGKA 06/FP-KAOS/11/14 (Rp 15.730.000,00) (Rp 15.730.000,00)
20 UD RAFIODA 07/FP-KAIN/11/14 (Rp 52.497.500,00) (Rp 52.497.500,00)
20 UD BANDUNG 07/FP-KAOS/11/14 (Rp 9.460.000,00) (Rp 9.460.000,00)
21 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 03/Voc-TK/11/14 1136 persediaan barang dagang dalam proses (Rp 10.500.000,00) (Rp 10.500.000,00)
5111 BOP (Rp 6.000.000,00) (Rp 6.000.000,00)
21 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 03/Voc-BOP/11/14 BOP (Rp 2.000.000,00) (Rp 2.000.000,00)
21 UD BANYUMAS 08/FP-KAIN/11/14 (Rp 58.437.500,00) (Rp 58.437.500,00)
21 UD CIMAHI 08/FP-KAOS/11/14 (Rp 11.137.500,00) (Rp 11.137.500,00)
24 PT ABC 09/FP-KAIN/11/14 (Rp 50.820.000,00) (Rp 50.820.000,00)
24 UD RAHAYU 09/FP-KAOS/11/14 (Rp 10.890.000,00) (Rp 10.890.000,00)
27 UD WANGI 10/FP-KAIN/11/14 (Rp 52.497.500,00) (Rp 52.497.500,00)
27 UD MAJALENGKA 10/FP-KAOS/11/14 (Rp 11.825.000,00) (Rp 11.825.000,00)
28 UD RAFIODA 11/FP-KAIN/11/14 (Rp 58.437.500,00) (Rp 58.437.500,00)
29 TOKO REJEKI 03/FP-BP/11/14 1134 persediaan kancing (Rp 550.000,00) (Rp 550.000,00)
1133 persediaan benang (Rp 850.000,00) (Rp 850.000,00)
1135 persediaan aksesori (Rp 550.000,00) (Rp 550.000,00)
1161 PPN (Rp 195.000,00) (Rp 195.000,00)
29 PEMBAYARAN TENAGA KERJA 04/Voc-TK/11/14 1136 persediaan barang dagang dalam proses (Rp 10.500.000,00) (Rp 10.500.000,00)
5111 BOP (Rp 6.000.000,00) (Rp 6.000.000,00)
29 UD BANYUMAS 12/FP-KAIN/11/14 (Rp 50.820.000,00) (Rp 50.820.000,00)
29 PEMBAYARAN GAJI 04/Voc/11/14 1136 persediaan barang dalam proses (Rp 4.000.000,00) (Rp 4.000.000,00)
5211 beban gaji dan upah (Rp 6.000.000,00) (Rp 6.000.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses (Rp 3.000.000,00) (Rp 3.000.000,00)
5211 beban gaji dan upah (Rp 4.500.000,00) (Rp 4.500.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses (Rp 3.000.000,00) (Rp 3.000.000,00)
5211 beban gaji dan upah (Rp 4.500.000,00) (Rp 4.500.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses (Rp 3.000.000,00) (Rp 3.000.000,00)
5211 beban gaji dan upah (Rp 4.500.000,00) (Rp 4.500.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses (Rp 12.000.000,00) (Rp 12.000.000,00)
5211 beban gaji dan upah (Rp 18.000.000,00) (Rp 18.000.000,00)
30 PEMBAYARAN PROVISI DAN KOMISI 07/Voc/11/14 5212 beban provisi dan komisi penjualan (Rp 107.450.000,00) (Rp 107.450.000,00)
($ 771.072.500,00) (Rp 389.793.000,00) (Rp 1.200.000,00) (Rp 1.159.665.500,00)
(Rp 1.160.865.500,00) (Rp 1.160.865.500,00)
no. akun : 1111 no. akun : 1112
nama akun : kas nama akun : kas di bank
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 250.000.000) (Rp 250.000.000) D nov 1 saldo (Rp 700.000.000) (Rp 700.000.000) D
jkk (Rp 1.200.000) (Rp 248.800.000) D jkm (Rp 4.620.340.000) (Rp 5.320.340.000) D
jkk (Rp 1.159.665.500) (Rp 4.160.674.500) D

no. akun : 1121 no. akun : 1122

nama akun : piutang dagang nama akun : cadangan kerugian piutang
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) K nov 1 saldo
jkm (Rp 1.155.000.000) (Rp 1.155.000.000) K
jpj (Rp 4.235.000.000) (Rp 3.080.000.000) D

no. akun : 1131 no. akun : 1132

nama akun : persediaan kain nama akun : persediaan kaos
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp -) D
jpb (Rp 775.825.000) (Rp 775.825.000) D jpb (Rp 203.950.000) (Rp 203.950.000) D
ju (Rp 639.400.000) (Rp 136.425.000) D ju (Rp 180.000.000) (Rp 23.950.000) D

no. akun : 1133 no. akun : 1134

nama akun : persediaan benang nama akun : persediaan kancing
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp -) D
jkk (Rp 2.110.000) (Rp 2.110.000) D jkk (Rp 1.510.000) (Rp 1.510.000) D

no. akun : 1135 no. akun : 1136

nama akun : persediaan aksesori nama akun : persediaan barang dalam proses
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp -) D
jkk (Rp 1.510.000) (Rp 1.510.000) D jkk (Rp 67.000.000) (Rp 67.000.000) D
ju (Rp 809.100.000) (Rp 876.100.000) D

no. akun : 1137 no. akun : 1141

nama akun : persediaan barang jadi nama akun : perlengkapan kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo (Rp -) D
jkk (Rp 20.000.000) (Rp 20.000.000) D
ju (Rp 30.000.000) (Rp 50.000.000) D

no. akun : 1151 no. akun : 1152

nama akun : asuransi dibayar dimuka nama akun : iklan dibayar dimuka
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 1161 no. akun : 1211

nama akun : ppn masukkan nama akun : tanah kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp 500.000.000) (Rp 500.000.000) D
jpb (Rp 97.977.500) (Rp 97.977.500) D
jkk (Rp 513.000) (Rp 98.490.500) D
 ju (Rp 1.030.000) (Rp 97.460.500) D

no. akun : 1212 no. akun : 1213

nama akun : gedung kantor nama akun : inventaris dan peralatan kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 800.000.000) (Rp 800.000.000) D nov 1 saldo (Rp 600.000.000) (Rp 600.000.000) D
ju (Rp 140.000.000) (Rp 740.000.000) D

no. akun : 1214 no. akun : 1215

nama akun : tanah pabrik nama akun : gedung pabrik
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 900.000.000) (Rp 900.000.000) D nov 1 saldo (Rp 2.150.000.000) (Rp 2.150.000.000) D

no. akun : 1216 no. akun : 1217

nama akun : peralatan pabrik nama akun : inventaris pabrik
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000) D nov 1 saldo (Rp 125.000.000) (Rp 125.000.000) D

no. akun : 1218 no. akun : 1219

nama akun : mobil sedan nama akun : mobil pick up
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 250.000.000) (Rp 250.000.000) D nov 1 saldo (Rp 150.000.000) (Rp 150.000.000) D

no. akun : 1220 no. akun : 1221

nama akun : truk haino nama akun : truk dany
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp 600.000.000) (Rp 600.000.000) D nov 1 saldo (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000) D

no. akun : 1222 no. akun : 1223

nama akun : akumulasi penusutan gedung kantor nama akun : akumulasi penusutan inventaris dan peralatan kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 1224 no. akun : 1225

nama akun : akumulasi penusutan gedung pabrik nama akun : akumulasi penyusutan peralatan pabrik
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 1226 no. akun : 1227

nama akun : akumulasi penyusutan inventaris pabrik nama akun : akumulasi penusutan mobil sedan
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 1228 no. akun : 1229

nama akun : akumulasi penyusutan mobil pick up nama akun : akumulasi penyusutan truk haino
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 1230 no. akun : 2111

nama akun : akumulasi penusutan truk dany nama akun : hutang dagang
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo (Rp -) K
jpb (Rp 1.077.752.500) (Rp 1.077.752.500) K
jkk (Rp 771.072.500) (Rp 306.680.000) K
ju (Rp 11.330.000) (Rp 295.350.000) K
ju (Rp 170.000.000) (Rp 465.350.000) K

no. akun : 2121 no. akun : 2122

nama akun : beban gaji yang masih harus dibayar nama akun : beban listrik, air dan telepon yang masih harus dibayar
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 2123 no. akun : 2124

nama akun : hutang dagang nama akun : ppn keluaran
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo (Rp -) K
jkm (Rp 44.800.000) (Rp 44.800.000) K
jpj (Rp 385.000.000) (Rp 429.800.000) K

no. akun : 2211 no. akun : 3111

nama akun : pinjaman ke bank bintang nama akun : ekuitas
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) K nov 1 saldo (Rp 8.525.000.000) (Rp 8.525.000.000) K
jkm (Rp 3.000.000.000) (Rp 3.000.000.000) K

no. akun : 4111 no. akun : 4112

nama akun : pennjualan nama akun : potongan penjualan
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) K nov 1 saldo (Rp -) D
jkm (Rp 448.000.000) (Rp 448.000.000) K jkm (Rp 29.960.000) (Rp 29.960.000) D
jpj (Rp 3.850.000.000) (Rp 4.298.000.000) K

no. akun : 5111 no. akun : 5112

nama akun : biaya overhead pabrik nama akun : beban pokok penjualan
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo
jkk (Rp 26.200.000) (Rp 26.200.000) D

no. akun : 5211 no. akun : 5212

nama akun : beban gaji dan upah nama akun : beban provisi dan komisi perusahaan
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp -) D
jkk (Rp 37.500.000) (Rp 37.500.000) D jkk (Rp 107.450.000) (Rp 107.450.000) D

no. akun : 5213 no. akun : 5214

nama akun : beban penyusutan gedung kantor nama akun : beban penyusutan inventaris dan peralatan kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 5215 no. akun : 5216

nama akun : beban penyusutan gedung pabrik nama akun : beban penyusutan peralatan pabrik
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 5217 no. akun : 5218

nama akun : beban penyusutan nventaris pabrik nama akun : beban penyusutan mmobil sedan
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 5219 no. akun : 5220

nama akun : beban penyusutan mobil pick up nama akun : beban penyusutan truk haino
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 5221 no. akun : 5311

nama akun : beban penyusutan truk dany nama akun : beban perlengkapan kantor
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo

no. akun : 5312 no. akun : 5313

nama akun : beban iklan nama akun : beban asuransi
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) D nov 1 saldo (Rp -) D
jkk (Rp 90.000.000) (Rp 90.000.000) D jkk (Rp 36.000.000) (Rp 36.000.000) D

no. akun : 5314 no. akun : 5315

nama akun : beban listrik, air, dna telepon bag adm nama akun : beban bunga
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo
no. akun : 6111 no. akun : 6112
nama akun : pendapatan lain-lain nama akun : pendapatan bunga
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo (Rp -) K nov 1 saldo
jkm (Rp 2.500.000) (Rp 2.500.000) K

no. akun : 7111 no. akun : 8111

nama akun : beban adm bank nama akun : ikhtisar L/R
tanggal tanggal
keterangan ref debit kredit saldo D/K keterangan ref debit kredit saldo D/K
2014 2014
nov 1 saldo nov 1 saldo
 REKAPITULASI JKM
juranl kas masuk
no.akun nama akun debit no.akun nama akun kredit
1112 kas bank ($ 4.620.340.000,00) 4111 penjualan ($ 448.000.000,00)
4112 potongan penjualan ($ 29.960.000,00) 1121 piutang dagang ($ 1.155.000.000,00)
2124 ppn keluaran ($ 44.800.000,00)
2211 pinjaman ke bank bintang (Rp 3.000.000.000)
6111 pendapatan lain -lain (Rp 2.500.000)

($ 4.650.300.000,00) ($ 4.650.300.000,00)

REKAPITULASI JKK
jurnal kas keluar
no.akun nama akun debit no.akun nama akun kredit
2111 Hutang dagang ($ 771.072.500,00) 1111 kas ($ 1.200.000,00)
1133 persediaan benang ($ 2.110.000,00) 1112 kas bank ($ 1.159.665.500,00)
1134 persediaan kancing ($ 1.510.000,00)
1135 persediaan aksesori ($ 1.510.000,00)
1161 ppn ($ 513.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses ($ 67.000.000,00)
5111 bop ($ 26.200.000,00)
5313 beban asuransi ($ 36.000.000,00)
5321 beban iklan ($ 90.000.000,00)
1141 perlengkapan kantor ($ 20.000.000,00)
1136 Beban gaji dan upah ($ 37.500.000,00)
5212 beban provisi dan komisi penjualan ($ 107.450.000,00)
($ 1.160.865.500,00) ($ 1.160.865.500,00)

REKAPITULASI JPB
juranl pembelian
no.akun nama akun debit no.akun nama akun kredit
1131 persediaan kain ($ 775.825.000,00) 2111 hutang dagang ($ 107.772.500,00)
1132 persediaan kaos ($ 203.950.000,00)
1161 ppn masukkan ($ 97.977.500,00)

($ 1.077.752.500,00) ($ 107.772.500,00)

REKAPITULASI JPJ
juranl penjualan
no.akun nama akun debit no.akun nama akun kredit
1121 piutang dagang ($ 4.235.000.000,00) 2124 ppn keluaran ($ 385.000.000,00)
4111 penjualan ($ 3.850.000.000,00)

($ 4.235.000.000,00) ($ 4.235.000.000,00)

REKAPITULASI JU
juranl umum
no.akun nama akun debit no.akun nama akun kredit
2111 utang dagang ($ 11.330.000,00) 1131 persediaan kain ($ 639.400.000,00)
1136 persediaan barang dalam proses ($ 809.100.000,00) 1161 ppn masukkan ($ 1.030.000,00)
1141 perlengkapan kantor ($ 30.000.000,00) 1132 persediaan kaos ($ 180.000.000,00)
1213 inventaris dan peralatan kantor ($ 140.000.000,00) 2111 utang dagang ($ 170.000.000,00)

($ 990.430.000,00) ($ 990.430.000,00)
 PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO
BULAN NOVEMBER 2014
Ref Nama Akun Debet Kredit
1111 Kas (Rp 248.800.000)
1112 Kas di Bank Bintang (Rp 4.160.674.500)
1121 Piutang Dagang (Rp 3.080.000.000)
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain (Rp 136.425.000)
1132 Persediaan Kaos (Rp 23.950.000)
1133 Persediaan Benang (Rp 2.110.000)
1134 Persediaan Kancing (Rp 1.510.000)
1135 Persediaan Aksesoris (Rp 1.510.000)
1136 Persediaan Barang Dalam Proses (Rp 876.100.000)
1137 Persediaan Barang Jadi
1141 Perlengkapan Kantor (Rp 50.000.000)
1151 Asuransi Dibayar di Muka
1152 Iklan Dibayar di Muka
1161 PPN Masukan (Rp 97.460.500)
1211 Tanah Kantor (Rp 500.000.000)
1212 Gedung Kantor (Rp 800.000.000)
1213 Inventaris Dan Peralatan Kantor (Rp 740.000.000)
1214 Tanah Pabrik (Rp 900.000.000)
1215 Gedung Pabrik (Rp 2.150.000.000)
1216 Peralatan Pabrik (Rp 750.000.000)
1217 Inventaris Pabrik (Rp 125.000.000)
1218 Mobil Sedan (Rp 250.000.000)
1219 Mobil Pik-up (Rp 150.000.000)
1220 Truk Haino (Rp 600.000.000)
1221 Truk Dany (Rp 750.000.000)
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pik-up
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang (Rp 465.350.000)
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Dagang
2124 PPN Keluaran (Rp 429.800.000)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang (Rp 3.000.000.000)
3111 Ekuitas (Rp 8.525.000.000)
4111 Penjualan (Rp 4.298.000.000)
4112 Potongan Penjualan (Rp 29.960.000)
5111 Biaya Overhead Pabrik (Rp 26.200.000)
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah (Rp 37.500.000)
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan (Rp 107.450.000)
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pik-up
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan (Rp 90.000.000)
5313 Beban Asuransi (Rp 36.000.000)
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain (Rp 2.500.000)
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank
8111 Ikhtisar L/R
(Rp 16.720.650.000) (Rp 16.720.650.000)
 tgl keterangan bukti transaksi no. akun debet kredit
2014
november 30 Beban iklan 01/Memo/11/14 5312 ($ 20.000.000,00)
Iklan dibayar dimuka 1152 ($ 20.000.000,00)
Beban asuransi 01/Memo/11/14 5313 ($ 1.000.000,00)
Asuransi dibayar dimuka 1151 ($ 1.000.000,00)
Beban perlengapan kantor 01/Memo/11/14 5311 ($ 45.000.000,00)
Perlengkapan kantor 1141 ($ 45.000.000,00)
30 BOP 02/Memo/11/14 5111 ($ 9.000.000,00)
Beban air, listrik, dan telpon 5314 ($ 6.000.000,00)
Beban air, listrik, dan telpon yang masih harus dibayar 2122 ($ 15.000.000,00)
30 BOP 02/Memo/11/14 5111 ($ 41.416.250,00)
Beban penyusutan gedung kantor 5213 ($ 833.333,00)
Beban penyusutan inventaris dan peralatan kantor 5214 ($ 3.083.333,00)
Beban penyusutan gedung pabrik 5215 ($ 2.239.583,00)
Beban penyusutan peralatan pabrik 5216 ($ 3.125.000,00)
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik 5217 ($ 520.833,00)
Beban Penyusutan Mobil Sedan 5218 ($ 744.271,00)
Beban Penyusutan Mobil Pik-up 5219 ($ 446.562,00)
Beban Penyusutan Truk Haino 5220 ($ 1.250.000,00)
Beban Penyusutan Truk Dany 5221 ($ 1.562.500,00) ($ 13.805.415,00)
Akumulasi penyusutan gedung kantor 1222 ($ 3.333.333,00) ($ 55.221.665,00)
Akumulasi penyusutan inventtaris dan peralatan kantor 1223 ($ 12.333.333,00)
Akumulasi penyusutan gedung pabrik 1224 ($ 8.958.333,00)
Akumulasi penyusutan peralatan pabrik 1225 ($ 12.500.000,00)
Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik 1226 ($ 2.083.333,00)
Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan 1227 ($ 2.977.083,00)
Akumulasi Penyusutan Mobil Pik-up 1228 ($ 1.786.250,00)
Akumulasi Penyusutan Truk Haino 1229 ($ 5.000.000,00)
Akumulasi Penyusutan Truk Dany 1230 ($ 6.250.000,00)
30 Beban administrasi bank 03/Memo/11/14 7111 ($ 100.000,00)
Kas di bank 1112 ($ 100.000,00)
Beban bunga 5315 ($ 30.000.000,00)
Kas di bank 1112 ($ 30.000.000,00)
Kas di bank 1112 ($ 1.200.000,00)
Pendapatan bunga 6112 ($ 1.200.000,00)
Beban administrasi bank 7111 ($ 100.000,00)
Beban bunga 5315 ($ 30.000.000,00)
JURNAL PENGGABUNG
Pendapatan bunga 6112 ($ 1.200.000,00)
Kas di bank 1112 ($ 28.900.000,00)
30 BOP 04/Memo/11/14 5111 ($ 4.104.000,00)
Persediaan Benang 1133 ($ 1.688.000,00)
Persediaan Kancing 1134 ($ 1.208.000,00)
Persediaan Aksesoris 1135 ($ 1.208.000,00)
Persediaan barang dagang dalam proses 1136 ($ 80.720.250,00)
BOP 5111 ($ 80.720.250,00)
Persediaan barang jadi 05/Memo/11/14 1137 ($ 657.151.200,00)
Persediaan barang dalam proses 1136 ($ 657.151.200,00)
Beban pokok penjualan 5112 ($ 657.151.200,00)
Persediaan barang jadi 1137 ($ 657.151.200,00)
($ 1.596.748.315,00) ($ 1.596.748.315,00)
 Neraca Saldo AJP NS. Setelah Disesuaikan Laporan L/R Laporan Ekuitas Neraca
Nama Perkiraan Ref
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Kas 1111 (Rp 248.800.000) (Rp 248.800.000) (Rp 248.800.000)
Kas di Bank Bintang 1112 (Rp 4.160.674.500) (Rp 28.900.000) (Rp 4.131.774.500) (Rp 4.131.774.500)
Piutang Dagang 1121 (Rp 3.080.000.000) (Rp 3.080.000.000) (Rp 3.080.000.000)
Cadangan Kerugian Piutang 1122
Persediaan Kain 1131 (Rp 136.425.000) (Rp 136.425.000) (Rp 136.425.000)
Persediaan Kaos 1132 (Rp 23.950.000) (Rp 23.950.000) (Rp 23.950.000)
Persediaan Benang 1133 (Rp 2.110.000) (Rp 1.688.000) (Rp 422.000) (Rp 422.000)
Persediaan Kancing 1134 (Rp 1.510.000) (Rp 1.208.000) (Rp 302.000) (Rp 302.000)
Persediaan Aksesoris 1135 (Rp 1.510.000) (Rp 1.208.000) (Rp 302.000) (Rp 302.000)
Persediaan Barang Dalam Proses 1136 (Rp 876.100.000) (Rp 80.720.250) (Rp 657.151.200) (Rp 299.669.050) (Rp 299.699.050)
Persediaan Barang Jadi 1137 (Rp 657.151.200) (Rp 657.151.200)
Perlengkapan Kantor 1141 (Rp 50.000.000) (Rp 45.000.000) (Rp 5.000.000) (Rp 50.000.000)
Asuransi Dibayar di Muka 1151 (Rp 1.000.000) (Rp 1.000.000) (Rp 1.000.000)
Iklan Dibayar di Muka 1152 (Rp 20.000.000) (Rp 20.000.000) (Rp 20.000.000)
PPN Masukan 1161 (Rp 97.460.500) (Rp 97.460.500) (Rp 97.460.500)
Tanah Kantor 1211 (Rp 500.000.000) (Rp 500.000.000) (Rp 500.000.000)
Gedung Kantor 1212 (Rp 800.000.000) (Rp 800.000.000) (Rp 800.000.000)
Inventaris Dan Peralatan Kantor 1213 (Rp 740.000.000) (Rp 740.000.000) (Rp 740.000.000)
Tanah Pabrik 1214 (Rp 900.000.000) (Rp 900.000.000) (Rp 900.000.000)
Gedung Pabrik 1215 (Rp 2.150.000.000) (Rp 2.150.000.000) (Rp 2.150.000.000)
Peralatan Pabrik 1216 (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000)
Inventaris Pabrik 1217 (Rp 125.000.000) (Rp 125.000.000) (Rp 125.000.000)
Mobil Sedan 1218 (Rp 250.000.000) (Rp 250.000.000) (Rp 250.000.000)
Mobil Pik-up 1219 (Rp 150.000.000) (Rp 150.000.000) (Rp 150.000.000)
Truk Haino 1220 (Rp 600.000.000) (Rp 600.000.000) (Rp 600.000.000)
Truk Dany 1221 (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000) (Rp 750.000.000)
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor 1222 (Rp 3.333.333) (Rp 3.333.333) (Rp 3.333.333)
Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor 1223 (Rp 12.333.333) (Rp 12.333.333) (Rp 12.333.333)
Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik 1224 (Rp 8.958.333) (Rp 8.958.333) (Rp 8.958.333)
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik 1225 (Rp 12.500.000) (Rp 12.500.000) (Rp 12.500.000)
Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik 1226 (Rp 2.083.333) (Rp 2.083.333) (Rp 2.083.333)
Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan 1227 (Rp 2.977.083) (Rp 2.977.083) (Rp 2.977.083)
Akumulasi Penyusutan Mobil Pik-up 1228 (Rp 1.786.250) (Rp 1.786.250) (Rp 1.786.250)
Akumulasi Penyusutan Truk Haino 1229 (Rp 5.000.000) (Rp 5.000.000) (Rp 5.000.000)
Akumulasi Penyusutan Truk Dany 1230 (Rp 6.250.000) (Rp 6.250.000) (Rp 6.250.000)
Utang Dagang 2111 (Rp 465.350.000) (Rp 465.350.000) (Rp 463.350.000)
Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar 2121
Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar 2122 (Rp 15.000.000) (Rp 15.000.000) (Rp 15.000.000)
Utang Dagang 2123
PPN Keluaran 2124 (Rp 429.800.000) (Rp 429.800.000) (Rp 429.800.000)
Pinjaman ke Bank Bintang 2211 (Rp 3.000.000.000) (Rp 3.000.000.000) (Rp 3.000.000.000)
Ekuitas 3111 (Rp 8.525.000.000) (Rp 8.525.000.000) (Rp 8.525.000.000)
Penjualan 4111 (Rp 4.298.000.000) (Rp 4.298.000.000) (Rp 4.298.000.000)
Potongan Penjualan 4112 (Rp 29.960.000) (Rp 29.960.000) (Rp 29.960.000)
BOP 5111 (Rp 26.200.000) (Rp 54.520.250) (Rp 80.720.250)
Beban Pokok Penjualan 5112 (Rp 657.151.200) (Rp 657.151.200) (Rp 657.151.200)
Beban Gaji dan Upah 5211 (Rp 37.500.000) (Rp 37.500.000) (Rp 37.500.000)
Beban Provisi dan Komisi Penjualan 5212 (Rp 107.450.000) (Rp 107.450.000) (Rp 107.450.000)
Beban Penyusutan Gedung Kantor 5213 (Rp 833.333) (Rp 833.333) (Rp 833.333)
Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor 5214 (Rp 3.083.333) (Rp 3.083.333) (Rp 3.083.333)
Beban Penyusutan Gedung Pabrik 5215 (Rp 2.239.583) (Rp 2.239.583) (Rp 2.239.583)
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik 5216 (Rp 3.125.000) (Rp 3.125.000) (Rp 3.125.000)
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik 5217 (Rp 520.833) (Rp 520.833) (Rp 520.833)
Beban Penyusutan Mobil Sedan 5218 (Rp 744.271) (Rp 744.271) (Rp 744.271)
Beban Penyusutan Mobil Pik-up 5219 (Rp 446.562) (Rp 446.562) (Rp 446.562)
Beban Penyusutan Truk Haino 5220 (Rp 1.250.000) (Rp 1.250.000) (Rp 1.250.000)
Beban Penyusutan Truk Dany 5221 (Rp 1.562.500) (Rp 1.562.500) (Rp 1.562.500)
Beban Perlengkapan Kantor 5311 (Rp 45.000.000) (Rp 45.000.000) (Rp 45.000.000)
Beban Iklan 5312 (Rp 90.000.000) (Rp 20.000.000) (Rp 110.000.000) (Rp 130.000.000)
Beban Asuransi 5313 (Rp 36.000.000) (Rp 1.000.000) (Rp 37.000.000) (Rp 38.000.000)
Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi 5314 (Rp 6.000.000) (Rp 6.000.000) (Rp 6.000.000)
Beban Bunga 5315 (Rp 30.000.000) (Rp 30.000.000) (Rp 30.000.000)
Pendapatan Lain-lain 6111 (Rp 2.500.000) (Rp 2.500.000) (Rp 2.500.000)
Pendapatan Bunga 6112 (Rp 1.200.000) (Rp 1.200.000) (Rp 1.200.000)
Beban Administrasi Bank 7111 (Rp 100.000) (Rp 100.000) (Rp 100.000)
Ikhtisar L/R 8111
(Rp 16.720.650.000) (Rp 16.720.650.000) (Rp 1.565.448.315) (Rp 1.565.448.315) (Rp 16.813.071.665) (Rp 16.813.071.665) (Rp 1.094.966.615) (Rp 4.301.700.000) (Rp -) (Rp 8.525.000.000) (Rp 15.784.135.050) (Rp 3.984.371.665)
LABA (Rp 3.206.733.385)
MODAL AKHIR (Rp 11.799.763.385)
TOTAL (Rp 4.301.700.000) (Rp 4.301.700.000) (Rp 15.784.135.050) (Rp 15.784.135.050)