KOPERASI KREDIT : SEJAHTERA MANDIRI SUM NO.

001
Tgl. 02-04-2010

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari: 200 Anggota Karyawan

Tunai: Rp. 100.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Seratus Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 100.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 100,000,000

Simpanan Pokok 500 Rp 100,000,000
Simpanan Wajib 501
Simpanan Swakarsa 510
Simpanan Kapitalisasi 511
Simpanan Solidaritas
Bunga Pinjaman 600
Peralatan Kantor 320

Jumlah Rp 100,000,000 Rp 100,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(............) (............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT : SEJAHTERA MANDIRI SUM NO. 002

Tgl. 02-05-2010

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari: Anggota Sebagai Simpanan Wajib
Tunai: Rp. 5.000.000 Jumlah dalam huruf
Chengue:
Lima Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 5.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 5,000,000

Simpanan Pokok 500
Simpanan Wajib 501 Rp 5,000,000
Simpanan Swakarsa 510
Simpanan Kapitalisasi 511
Simpanan Solidaritas
Bunga Pinjaman 600
Peralatan Kantor 320

Jumlah Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(............) (............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT : SEJAHTERA MANDIRI SUM NO. 003

Tgl. 05-05-2010

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari: Bank Mandiri

Tunai: Rp. 60.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Enam Puluh Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 60.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 60,000,000

Simpanan Pokok 500
Simpanan Wajib 501
Simpanan Swakarsa 510
Simpanan Kapitalisasi 511
Simpanan Solidaritas
Bunga Pinjaman 600
Peralatan Kantor 320
Utang Bank Mandiri Rp 60,000,000

Jumlah Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(............) (............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT : SEJAHTERA MANDIRI SUM NO. 004

Tgl. 06-05-2010

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari: Anggota Koperasi

Tunai: Rp. 12.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Dua Belas Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 12.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 12,000,000

Simpanan Pokok 500
Simpanan Wajib 501
Simpanan Swakarsa 510
Simpanan Kapitalisasi 511
Simpanan Solidaritas 510
Bunga Pinjaman 600
Peralatan Kantor 320
Utang Usaha Koperasi
Simpanan Sukarela Rp 12,000,000
 Jumlah Rp 12,000,000 Rp 12,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(............) (............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT : SEJAHTERA MANDIRI SUM NO. 005

Tgl. 29-05-2010

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)
Diterima dari: Anggota Koperasi

Tunai: Rp. 18.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Delapan Belas Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 18.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 18,000,000

Simpanan Pokok 500
Simpanan Wajib 501
Simpanan Swakarsa 510
Jasa profisi 511 Rp 2,400,000
Simpanan Solidaritas 510
Pendapatan Bunga 600 Rp 3,600,000
Peralatan Kantor 320
Utang Usaha Koperasi
Simpanan Sukarela
Piutang Anggota 150 Rp 12,000,000
Jumlah Rp 18,000,000 Rp 18,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(............) (............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan
Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan
piah

asir Penyetor

.......) (............)
iah

asir Penyetor

.......) (............)

Rupiah
asir Penyetor

.......) (............)

upiah
asir Penyetor

.......) (............)

a Rupiah

asir Penyetor

.......) (............)
KOPERASI KREDIT :SEJAHTERA MANDIRI SUK NO. 001
Tgl. 06-04-2010

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada: Toko ABC

Tunai: Rp.7.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Tujuh Juta Rupiah
Jumlah: Rp.7.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 7,000,000

Peralatan Kantor 320 Rp 22,000,000
Utang Usaha Rp 15,000,000

Jumlah Rp 22,000,000 Rp 22,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT :SEJAHTERA MANDIRI SUK NO. 002

Tgl. 07-04-2010

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada: Toko ABC

Tunai: Rp.2.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Dua Juta Rupiah
Jumlah: Rp.2.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT
Kas 100 Rp 2,000,000
Perlengkapan Kantor 340 Rp 2,000,000
Utang Usaha

Jumlah Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT :SEJAHTERA MANDIRI SUK NO. 003

Tgl. 10-05-2010

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada: Pinjaman Anggota

Tunai: Rp.120.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Seratus Dua Puluh Juta Rupiah
Jumlah: Rp.120.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 120,000,000

Perlengkapan Kantor 340
Utang Usaha
Piutang Anggota 150 Rp 120,000,000

Jumlah Rp 120,000,000 Rp 120,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)
Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT :SEJAHTERA MANDIRI SUK NO. 004

Tgl. 30-05-2010

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada: Gaji Karyawan

Tunai: Rp. 2.100.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Dua Juta Seratus Ribu Rupiah
Jumlah: Rp. 2.100.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 2,100,000

Perlengkapan Kantor 340
Utang Usaha
Piutang Anggota 150
Biaya Gaji Karyawan Rp 1,200,000
Biaya Bunga Rp 900,000
Jumlah Rp 2,100,000 Rp 2,100,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan

KOPERASI KREDIT :SEJAHTERA MANDIRI SUK NO. 006

Tgl. 31-05-2010

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada: Toko ABC

Tunai: Rp. 9.000.000 Jumlah dalam huruf

Chengue:
Sembilan Juta Rupiah
Jumlah: Rp. 9.000.000
URAIAN NO.
NAMA PERKIRAAN PERK. DEBET KREDIT

Kas 100 Rp 9,000,000

Perlengkapan Kantor 340
Utang Usaha
Piutang Anggota 150
Biaya Gaji Karyawan
Utang Usaha Rp 9,000,000
Bunga Pinjaman
Jumlah Rp 9,000,000 Rp 9,000,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan
r Penyetor

...) (............)
r Penyetor

...) (............)

ah

r Penyetor

...) (............)
h

r Penyetor

...) (............)
r Penyetor

...) (............)
 SLIP MEMO
KOPERASI KREDIT : SM NO.
Tgl.

SLIP MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan:
URAIAN NO.
NAMA PERK. DEBET KREDIT
PERKIRAA

Jumlah:
Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal
Oleh
(.............) (.............) (............)

Lembar 1- Penyetor
Lembar 2- Kasir
Lembar 3- Pembukuan
 JURNAL PENERIM
KOPERASI KREDIT
TGL. NO. NAMA ANGGOTA/ NO. SIMPANAN/TABUNGAN
BA. URAIAN LAIN-LAIN SUM JUMLAH
KAS SP SW
(100) (500) (501)
DEBET KRE
 JURNAL PENERIMAAN KAS

SIMPANAN/TABUNGAN PIUTANG ANGGOTA

PEND. JASA UANG LAIN-
SWK SIBUHAR P. BIASA P.KHUSUS BUNGA PEL. PANGKAL LAIN
(510) (151) (150) (151) (600) (603) (604)
KREDIT
PARAF
 JURNAL PENGELU
KOPERASI KREDIT
TGL. NO. NAMA ANGGOTA/ NO. PIUTANG ANGGOTA
BA. URAIAN LAIN-LAIN SUK JUMLAH
KAS P. BIASA P.KHUSUS
(100) (150) (151)
KREDIT
JURNAL PENGELUARAN KAS

BIAYA MODAL/TABUNGAN /HUTANG

BIAYA BIAYA LAIN-
SIBUHAR SISUKA B. MODAL B. BUNGA HUT PERSON ADM. UMUM LAIN
(700) (701) (702) (703) (720) (730)
KREDIT
PARAF
 JURNAL MEMO
KOPERASI KREDIT

TGL NO. URAIAN REF DEBET

BUKTI
HAL:
BULAN:

KREDIT
 BUKU KAS
KOPERASI KREDIT SEJAHTERA MANDIRI

BUKU KAS

TANGGAL NO. URAIAN MASUK

BUKTI
2-Apr Setoran Simpanan Pokok Rp 100,000,000
6-Apr Pembelian Peralatan
7-Apr Pembelian Perlengkapan
2-May Setoran Simpanan Wajib Rp 5,000,000
5/5/2010 Pinjaman Ke Bank Mandiri Rp 60,000,000
6-May Setoran Simpanan Sukarela Rp 12,000,000
10-May Memberikan Pinjaman kepada anggota
29-May Menerima Angsuran dari Anggota Rp 18,000,000
30-May Pembayaran gaji dan biaya bunga
31-May Pembayaran Utang
 HAL:
BULAN:

KELUAR SALDO PARAF

Rp 100,000,000
Rp 7,000,000 Rp 93,000,000
Rp 2,000,000 Rp 91,000,000
Rp 96,000,000
Rp 156,000,000
Rp 168,000,000
Rp 120,000,000 Rp 48,000,000
Rp 66,000,000
Rp 2,100,000 Rp 63,900,000
Rp 9,000,000 Rp 54,900,000
 KOPERASI KREDIT SEJAHTERA MANDIRI
BUKU BESAR

BUKU BESAR KAS

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
2-Apr Setoran Simpanan Pokok
6-Apr Pembelian Peralatan
7-Apr Pembelian Perlengkapan
2-May Setoran Simpanan Wajib
5/5/2010 Pinjaman Ke Bank Mandiri
6-May Setoran Simpanan Sukarela
10-May Memberikan Pinjaman kepada anggota
29-May Menerima Angsuran dari Anggota
30-May Pembayaran gaji dan biaya bunga
31-May Pembayaran Utang

BUKU BESAR PIUTANG ANGGOTA

NO. NO.
TGL BUKTI URAIAN
PERK.
LAWAN
5/10/2010 Memberikan Pinjaman kepada anggota
5/29/2010 Menerima Angsuran dari Anggota

BUKU BESAR PERLENGKAPAN

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
4/7/2010 Pembelian Perlengkapan

BUKU BESAR PERALATAN

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
4/6/2010 Pembelian Peralatan

BUKU BESAR UTANG USAHA

 NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
4/6/2010 Pembelian Peralatan kredit
5/31/2010 Pembayaran Utang

BUKU BESAR UTANG BANK MANDIRI

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/5/2010 Pinjaman Ke Bank Mandiri

BUKU BESAR SIMPANAN POKOK

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
4/2/2010 Setoran Simpanan Pokok

BUKU BESAR SIMPANAN WAJIB

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/2/2010 Setoran Simpanan Wajib

BUKU BESAR SIMPANAN SUKARELA

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/6/2010 Setoran Simpanan Sukarela

BUKU BESAR SIMPANAN PENDAPATAN BUNGA

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/29/2010 Penerimaan Pendapatan Bunga

BUKU BESAR JASA PROFISI

 NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/29/2010 Penerimaan Jasa Profisi

BUKU BESAR BIAYA GAJI KARYAWAN

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/30/2010 Pembayaran gaji Karyawan

BUKU BESAR BIAYA BUNGA

NO. NO.
TGL URAIAN
BUKTI PERK.
LAWAN
5/30/2010 Pembayaran Biaya Bunga Bank
REDIT SEJAHTERA MANDIRI
BUKU BESAR
HAL:
BULAN:
MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 7,000,000 Rp 93,000,000
Rp 2,000,000 Rp 91,000,000
Rp 5,000,000 Rp 96,000,000
Rp 60,000,000 Rp 156,000,000
Rp 12,000,000 Rp 168,000,000
Rp 120,000,000 Rp 48,000,000
Rp 18,000,000 Rp 66,000,000
Rp 2,100,000 Rp 63,900,000
Rp 9,000,000 Rp 54,900,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 120,000,000 Rp 120,000,000
Rp 12,000,000 Rp 108,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 22,000,000 Rp 22,000,000
 MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 9,000,000 Rp 6,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 100,000,000 Rp 100,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 12,000,000 Rp 12,000,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 3,600,000 Rp 3,600,000
 MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 1,200,000 Rp 1,200,000

MUTASI SALDO

DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 900,000 Rp 900,000
 KOPERASI KREDIT SEJAHTERA MANDIRI
NERACA SALDO Per 31 Mei 2010
NO. NERACA SALDO
PERKIRAAN REF
PERK. DEBET KREDIT
100 Kas Rp 54,900,000
150 Piutang Anggota Rp 108,000,000
340 Perlengkapan Koperasi Rp 2,000,000
340 Peralatan Koperasi Rp 22,000,000
Utang Usaha Rp 6,000,000
Utang Bank Mandiri Rp 60,000,000
500 Simpanan Pokok Rp 100,000,000
501 Simpanan Wajib Rp 5,000,000
460 Simpanan Sukarela Rp 12,000,000
Pendapatan Bunga Rp 3,600,000
603 Jasa Profisi Rp 2,400,000
720 Biaya Gaji Rp 1,200,000
Biaya Bunga Rp 900,000

Total Rp 189,000,000 Rp 189,000,000