BANK MUTIARA SYARIAH

NERACA SALDO
PER 31 JANUARI 2019

NO
AKUN NAMA AKUN   DEBIT KREDIT
1000 ASET 1000    
1100 KAS 1100 500,000,000  
1210 PIUTANG MURABAHAH 1210 30,000,000   SOMAN
1220 PIUTANG SALAM 1220 171,000,000   PT HOONY
1230 PIUTANG ISTHISNA 1230 55,000,000   PT JHONNY
1240 PINJAMAN QARDH 1240 5,500,000   PT FARAH
1250 PEMBIAYAAN MUDHOROBAH 1250    
1260 PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 1260    
1300 GEDUNG 1300 700,000,000  
1310 AKUM. PENYU. GEDUNG 1310    
1400 TANAH 1400 500,000,000  
1500 KENDARAAN 1500 300,000,000  
1510 AKUM. PENYU. KENDARAAN 1510    
1600 PERALATAN 1600 45,000,000  
1610 AKUM.PENYU.PERALATAN 1610    
1700 PERLENGKAPAN 17000 2,000,000  
2000 LIABILITAS 2000    
2100 UTANG USAHA 2100 51,000,000
2200 UTANG GAJI 2200    
2300 UTANG PAJAK 2300   2,500,000
2400 SIMPANAN WADIAH 2400    
2500 SUKUK/OBLIGASI SYARIAH 2500    
3000 DANA SYIRKAH TEMPORER 3000    
ARMA +
3100 DEPOSITO MUDHARABAH 3100   60,000,000 KARISMA
3200 DEPOSITO MUSYARAKAH 3200    
4000 EKUITAS 4000   1,000,000,000
4100 SAHAM 4100   330,000,000
4200 DANA SETORAN MODAL 4200   850,000,000
4300 LABA DITAHAN 4300   15,000,000
5000 PENDAPATAN 5000    
5100 PENDAPATAN MURABAHAH 5100    
5200 PENDAPATAN SALAM 5200    
5300 PENDAPATAN ISTISHNA 5300    
5400 PENDAPATAN IJARAH 5400    
5500 PENDAPATAN MUDHARABAH 5500    
5600 PENDAPATAN MUSYARAKAH 5600    
5700 HAK BAGI HASIL DST 5700    
5800 PENDAPATAN BUNGA 5800    
5900 PENDAPATAN LAINNYA 5900    
 5910 ZAKAT NASABAH 5910    
5920 ZAKAT KARYAWAN 5920    
5930 INFAK, SODAQOH 5930    
5940 SODAQOH 5940    
5950 DANA KEBAJIKAN 5950    
6000 BEBAN USAHA 6000    
6100 BEBAN GAJI 6100    
6200 BEBAN LISTRIK DAN AIR 6200    
6300 BEBAN ADMINISTRASI 6300    
6400 BEBAN PENY. GEDUNG 6400    
6500 BEBAN PENY. KENDARAAN 6500    
6600 BEBAN ASURANSI 6600    
6700 BEBAN BEBAN PROMOSI 6700    
BEBAN PELATIHAN
6800 KARYAWAN 6800    
6901 BEBAN BONUS WADIAH 6901    
6902 BEBAN LAINNYA 6902    
  JUMLAH   2,308,500,000 2,308,500,000
 BANK MUTIARA SYARIAH
Alamat: Jalan Tidar No 99 A Tidar Magelang

Bank Mutiara Syariah

Daftar Kreditur

Nama Kreditur Saldo

PT Indah 10.500.000
PT Maryam 10.500.000
BMT BIMA 30.000.000
BMT KARISMA 30.000.000
BMT ARMA 30.000.000
JUMLAH 111.000.000

Bank Mutiara Syariah

Daftar Debitur

Nama Debitur Saldo

Abida Muttaqina 300.000.000
Ilma Filiana 250.000.000
Rizal Aditya 300.000.000
JUMLAH 850.000.000

Bank Mutiara Syariah

Daftar Nasabah

Nama Kreditur Saldo

PT YUNSUK 71.000.000
PT SOMAN 30.000.000
PT JHONNY 55.000.000
PT HOONY 100.000.000
PT FARAH 5.500.000
JUMLAH 261.500.000

SOAL ABIDA

1. Bank Mutiara Syariah menerima pelunasan piutang murabahah dari PT Soman sebesar 30
juta. Dan denda sebesar 600 rb atas keterlambatan pembayarannya
2. Bank Mutiara Syariah menerima pelunasan Qardh PT Farah
3. Pelunasan utang usaha Bank Mutiara Syariah kepada BMT BIMA
4. Pengembalian deposito Mudharabah dikarenakan sudah jatuh tempo kepada BMT ARMA
5. Bank Mutiara Syariah menerima akad deposito mudharabah dari BMT KARISMA
sebesar 40 juta jangka waktu 5 tahun dengan nisbah 10% per tahun.
6. Gaji karyawan yang masih harus dibayar sebesar Rp 8.000.000
7. Bank Mutiara Syariah membayar biaya listrik dan air sebesar Rp 1.500.000
8. Bank Mutiara Syariah membayar Biaya administrasi sebesar Rp 800.000
9. Bank Mutiara Syariah membayar biaya pelatihan karyawan kepada 5 trainee sebesar Rp
5.000.000
10. Penerimaan zakat sebesar Rp 20.000.000 dari nasabah
11. Penerimaan zakat sebesar Rp 10.000.000 dari karyawan
12. Tn Hermawan mengajukan pinjaman qardh kepada Bank Mutiara Syariah sebesar Rp
5.000.000. bank Barokah dan Tn Hermawan menyepakati akad qard dengan waktu
pengembalian 4 bulan. Dan biaya administrasi Rp 100.000
13. Bank Mutiara Syariah menerima pendapat atas transaksi murabahah sebesar Rp
4.000.000 dari PT SOMAN
14. Bank Mutiara Syariah menerima kas atas transaksi setoran dari PT FARAH sebesar Rp
3.000.000
15. Bank Mutiara Syariah menerima pelunasan sebagian piutang dari PT Hoony sebesar Rp
50.000.000
16. Bank Mutiara Syariah membayar Biaya promosi sebesar Rp 700.000
17. Bank Mutiara Syariah menerima pelunasan piutang murabahah dari PT JHONNY
sebesar Rp 55.000.000, Dan denda sebesar Rp 800.000 atas keterlambatan
pembayarannya
18. Pelunasan utang usaha Bank Mutiara Syariah kepada PT MARYAM
19. Bank Mutiara Syariah menerima pendapat atas transaksi salam sebesar Rp 900.000 dari
PT SOMAN
20. Bank Mutiara Syariah menerima pembayaran uang muka sebesar Rp 20.000.000 dari ibu
ningsih sebagai tanda keseriusannya untuk memesan barang kepada PT astragrapia
berupa mesin fotocopy.
21. Bank Mutiara Syariah menyerahkan modal salam sebesar Rp 40.000.000 kepada KUD
Petani Raya untuk pemesanan beras jenis "beras putih kualitas oke" sebanyak 2 ton.
Penyerahan barang akan dilakukan pada 2 maret 2019
22. Menyerahkan barang pesanan kepada ibu ningsih.
23. Kesepakatan transaksi Iijarah antara Bank Mutiara Syariah dan bapak Agung atas
manfaat berupa toko, atas kesepakatan tersebut, bank membekukan sebuah toko yang
diinginkan oleh nasabah dengan biaya perolehan sebesar Rp 170.000.000
 LIST PEMBUATAN SOAL

Jml abida Rizal ilma

a. Pendapatan 10 transaksi, 5 transaksi 10 1 3 tunai
kredit dan 5 transaksi tunai
b. Pelunasan atas piutang 3 transaksi 3 2 1
c. Pembayaran utang ke kreditur 3 transaksi 3 2 1
d. Penerimaan atas zakat dari nasabah dan 2 2
karyawan 2 transaksi
e. Menerima denda atas keterlambatan 2 1 1
nasabah dalam pelunasan 2 transaksi
f. Pembayaran beban : gaji, listrik dan 5 4 1
air, administrasi, pelatihan karyawan,
dan beban lain yang diperlukan, masing-
masing 1 transaksi
g. Terdapat transaksi piutang berupa 7 Iijarah,
murabahah, salam, istisna, qard, ijarah, salam,
mudhorobah dan musyarakah
h. Pembelian asset untuk murobahah/ijarah 1 1
i. Transaksi lain yang diperlukan dan perlu 1 1
dikembangkan
TOTAL 34 12