SILABUS – PRODI S-1 AKUNTANSI

1. Mata Kuliah PERPAJAKAN

2. Kode Mata Kuliah
3. SKS 3 SKS
4. Mata Kuliah Prasyarat
5. Dosen Muhammad SE.,MSA.,Ak.,CA.,CSRS

1. Deskripsi Mata Kuliah

Mata kuliah Perpajakan merupakan mata kuliah yang bertujuan untuk membahas
konsep perpajakan dan distribusi. Pembatasan meliputi sistem perpajakan di Indonesia,
ketentuan umum dan tata cara perpajakan, konsep pajak penghasilan, akuntansi
perpajakan PPN &PPnBM, PBB PBHTB, bea materai pajak dan retribusi daerah.

2. Tujuan Mata Kuliah

Setelah menempuh mata kuliah ini, mahasiswa diharapkan mampu:
1. Menjelaskan hak dan kewajiban pajak.
2. Menjelaskan dan kewajiban fiskus.
3. Menghitung, memeperhatikan, menyetor, mencatat, dan melaporkan pajak untuk
wajib pajak (badan /orang pribadi) sesuai ketentuan peraturan undang undang
perpajakan Indonesia.

3. Kompetensi Mata Kuliah

Mata kuliah ini diharapkan dapat memberikan kompetensi kepada mahasiswa agar
mampu menganalisa dan menyelesaikan kasus-kasus dibidang perpajakan serta
mengetahui aspek dari pelaporan, pembayaran dan penghitungan perpajakan.

4. Metode Pembelajaran
Metode pembelajaran yang digunakan meliputi kuliah, pembahasan soal/kasus dan
presentasi di kelas. Beberapa pertemuan akan dilakukan latihan soal, simulasi dan
analisis kasus. Mahasiswa diwajibkan memepelajari terlebih dahulu materi yang akan
dibahas sesuai dengan yang terdapat pada silabus.

5. Sistem Penilaian
Sistem penilaian adalah sebagai berikut:
a. Tugas : 10%
b. Keaktifan/partisipasi Mahasiswa : 20%
c. Ujian Tengah Semester : 35%
d. Ujian Akhir Semester : 35%

6. Bahan Acuan (Referensi)

1. Waluyo dan Wirawan ,Perpajakan Indonesia,Jakarta;Salemba Empat (2006)
2. Wirawan B :Iljas dan Richard Burton,Hukum Pajak ,Jakarta:salemba Empat(2005)
3. Mardiasmo,perpajakan,Yogyakarta,Andi
4. Munawir,Perpajakan
5. Rimsky K. Judisseno, Perpajakan, PT Gramedia Pustaka utama
6. Sophar Lombotoruan,Akuntansi Pajak Jakarta, PT. Gramedia Widiarsana Indonesia
7. Erly Suandy,Hukum Pajak Jakarta ,Salemba Empat
8. Siti Resmi,Perpajakan ,Jakarta:Salemba Empat(2006)
9. Achmad Tjahjono dan Muhammad Fakhri Husain ,Perpajakan,Yogyakarta,UPP
AMP YPKN
10.Hermanto,Akuntansi Pajak,Yogyakarta:BPFE (2003)
11. Undang-undang Ketetuan Umum dan Tatacara Perpajakan
12. Undang-undang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa
13. Undang-undang Pajak Penghasilan
14 Undang-undang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
15. Undang-undang Pajak Bumi dan Bangunan
16. Undang-Undang-undang BPHTB
17. Undang-undang Bea Meterai
18 Peraturan-peraturan yang terkait dengan masing masing sub sub pokok bahasan
19. Ikatan Akuntan Indonesia, Pernyataan Standar
20. Bacaan Lainnya (Indonesia Tax Review,Jurnal Perpajakan Indonesia,dll)
21. www.pajak.go.id,www.kanwilpajakwpbesar.go.id
22. Bebas

7. Topik Bahasan dan Bahan Acuan

Pertemuan ke Pokok bahasan Sub pokok bahasan Bahasa kuliah

1 Sistem perpajakan a.definisi pajak UU KUP
Di Indonesia b.teori pemungutan
pajak
c.fungsi pajak
d.asas pemungutan
pajak
e.sistem
pemungutan pajak
f.jenis-jenis pajak
g.tarif pajak
2 Ketentuan umum a.pendaftaran UU KUP
dan tata cara b.pembayaran
perpajakan (1) c.pelaporan pajak
d.jenis-jenis sanksi
e.etika dalam
pembayaran
3 Ketentuan umum a.penelitianpemeriksaan UU KUP
dan tata cara dan penyelidikan
perpajakan (2) b.surat ketetapan pajak
c.penagihan
penagihan dengan
surat paksa
d.keberatan dan
banding
4 Pajak penghasilan a.subyek pajak dan UU PPh
pengecualianya
b.bentuk usaha tetap
c.konpesasi pajak
d.obyek pajak dan
pengecualianya
e.beban yang dapat
 mengurangi pajak
f.beban yang dpat di
dikurangi
5 Pajak penghasilan a.obyek pajak UU PPh
penghasilan
b.pemotong PPh 21dan
26
c.PPh 1untuk karyawan
tetap
d.pph 21untuk
karyawan tidak tetap
e.pph 21 dan 26 untuk
penghasilan tertentu
6 Pajak penghasilan a.obyek PPh 22&23 UU PPh
22,23,dan 26 b.pemotong dan
pemungut PPH
22&23
c. perhitungan dan
Pelaporan pajak
Pajak 22&23
d.penertian PPh 24
e.penghitungan dan
pelaporan PPh 24
7 Aplikasi pajak a.perhitungan pajak UU PPh
yang dipotong yang di potong atas
pihak ke tiga dan gaji
perhtungan pajak b.pajak dan deviden
untuk WP pribadi jasa bunga
c.akuntansi atas pajak
pihak ke tiga
d.perhitungan pajak
orang pribadi
(profesi misal dosen
Akuntan yang
Memiliki
Penghasilan usaha
Dari pemberi kerja
e.etikadalam pelaporan
pembayaran pajak
pihak ke tiga

UTS

8 Pajak penghasilan a.penghasilan yang UU PPh

khusus kena
pajak final
b.pajak ata revaluasi
tetap
c.pajak atas
penjualan
aktiva tetap
d.depresiasi dan
amartisiasi
9 Rekonsiliasi a.rekonsiliasi pajak UU PPh
 fiscal ,perhitungan b.perhitungan pajak
pajak akhir tahun perusahaan pada
dan angsuran pajak akhir
tahun (PPh pasal
29/28A
c.pajak penghasilan
pasal 25
10 Aplikasi a.kasus rekonsiliasi UU PPh, PSAK No.
perhitungan pajak fiskal 46
perusahaan dan b.perhitungan PPh
penyajian pajak pasal
dalam laporan 29/28A dan 25
keuangan c.akuntansi pajak
penghasilan
meliputi
.pajak kini
.pajak tangguhan
.utang pajak
/pajak di bayar
Di muka
d.etika dalam
penyusunan
pajak
11 Konsep dasar pajak a.subyek dan UU PPN & PPnBM
pertambahan nilai obyek PPN
b.penghasilan kena
pajak
c. penyerahan
barang dan
jasa kena pajak
d.pelaporan PPN
e.kredit pajak
12 PPnBM dan PPN a.PPnBM ,devinisi UU PPN & PPnBM
khusus dan
mekanisme
b.PPN untuk
perusahaan
retail dan
perusahaan
tertentu lainnya
c.PPN yang
dihitung
dengan cara
khusus
13 Aplikasi a.identifikasi obyek UU PPN & PPnBM
perhitungan dan PPN
pelaporan PPn b.perhitungan PPN
c.pencatatan PPN
dan
penyajian utang
PPN neraca
d.pelaporan PPN
e.etika dalam
pembayaran
dan pelaporan
 PPN
14 PBB, Bea a.pajak bumi dan UU PPN & PPnBM
materai ,BPHTB bangunan
,pajak dan retribusi b.bea materai
daerah c.bea pengalihan
hak atas
tanah dan
bangunan
d.beberapa contoh
pajak dan retribusi
daerah

UJIAN AKHIR SEMESTER