PEMERINTAH KABUPATEN TANJUNG INSPIRASI

DINAS KESEHATAN
JURNAL ANGGARAN

Tanggal Keterangan Ref Debet

2019
Jan-02 Utang PPh 250,000
Kas di bendahara pengeluaran

9 Kas di bendahara pengeluaran 45,000,000

RK-PPKD

Feb-07 Beban Retribusi 200,000,000

Utang Retribusi

.23 Beban Perjalanan Dinas 15,000,000

Kas di bendahara pengeluaran
Belanja Perjalanan Dinas - LRA 15,000,000
Perubahan SAL

Mar-12 Beban pegawai 180,000,000

Kas di bendahara pengeluaran
Belanja Pegawai - LRA 180,000,000
Perubahan SAL

Apr-06 Beban barang 30,000,000

Kas di bendahara pengeluaran
Belanja barang - LRA 30,000,000
Perubahan SAL

May-11 Beban uang muka pembangunan 45,000,000

RK-PPKD
Belanja uang muka pembangunan - LRA 45,000,000
Perubahan SAL

Jun-05 Kas di bendahara penerimaan 150,000,000

Pendapatan retribusi kesehatan - LO
Estimasi Perubahan SAL 150,000,000
Pendapatan retribusi kesehatan - LRA

Jul-05 Beban modal pengadaan Gedung dan Bangunan Kantor 45,000,000

RK-PPKD
 Belanja modal pengadaan gedung dan bangunan kantor - LRA 45,000,000
Perubahan SAL

Aug-03 Kas di bendahara penerimaan 200,000,000

Pendapatan retribusi kesehatan - LO
Estimasi Perubahan SAL 200,000,000
Pendapatan retribusi kesehatan - LRA

Aug-05 RK-PPKD 200,000,000

Kas di bendahara penerimaan

Oct-10 Beban persediaan obat-obatan 30,000,000

Kas di bendahara pengeluaran
Belanja perseediaan obat-obatan - LRA 30,000,000
Perubahan SAL

Nov-07 Beban modal pengadaan Gedung dan Bangunan Kantor 25,000,000

RK-PPKD
Belanja modal pengadaan gedung dan bangunan kantor - LRA 25,000,000
Perubahan SAL

10 Aset tetap peralatan kantor 4,200,000

Kas di bendahara pengeluaran

28 Beban jasa listrik 20,000,000

Kas di bendahara pengeluaran
Belanja jasa listrik - LRA 20,000,000
Perubahan SAL

Dec-29 asett lainnya - aset lain lain 10,000,000

Aset tetap peralatan komputer
Kredit

250,000

45,000,000

200,000,000

15,000,000

15,000,000

180,000,000

180,000,000

30,000,000

30,000,000

45,000,000

45,000,000

150,000,000

150,000,000

45,000,000
 45,000,000

200,000,000

200,000,000

200,000,000

30,000,000

30,000,000

25,000,000

25,000,000

4,200,000

20,000,000

20,000,000

10,000,000
 DINAS KESEHATAN
JURNAL UMUM
JANUARI-DESEMBER 2019

No Tanggal Keterangan
1 1/2/2019 Utang PPh 21
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Jurnal LO)
2 1/6/2019 Kas di Bendahara Pengeluaran
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
3 2/5/2019 Beban Gaji & Tunjangan
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
Belanja Gaji
Belanja Tunjangan
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
4 2/27/2019 Persediaan obat-obatan
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Jurnal LO)
Belanja Persediaan obat-obatan LRA
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
Kas di Bendahara Pengeluaran
Utang PPN
Utang PPh 21
(Jurnal LO)
2/28/2019 Kas di Bendahara Pengeluaran
Rk-PPKD
5 3/15/2019 Piutang Retribusi Kesehatan
Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD-LO
(Jurnal LO)
6 4/1/2019 Kas di Bendahara Penerimaan
Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD-LO
(Jurnal LO)
Estimasi Perubahan SAL
Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD-LRA
(Jurnal LRA)
4/3/2019 Rk-PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
7 5/9/2019 Beban perjalanan dinas dalam daerah
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Jurnal LO)
 Belanja perjalanan dinas dalam daerah -LRA
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
Kas di Bendahara Pengeluaran
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
8 6/2/2019 Alat kantor-printer
Utang belanja printer
(Jurnal LO)
6/10/2019 Utang belanja printer
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
6/10/2019 Belanja modal alat kantor-printer
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
9 7/1/2019 Uang muka pembangunan
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
7/1/2019 Belanja modal pembangunan puskesmas
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
10 8/5/2019 Kas di Bendahara Penerimaan
Piutang retribusi kesehatan RSUD
(Jurnal LO)
8/5/2019 Estimasi Perubahan SAL
Pendapatan retribusi kesehatan -LRA
(Jurnal LRA)
8/8/2019 Rk-PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
(Jurnal LO)
11 9/1/2019 Kontruksi dalam pengerjaan
Uang muka pembangunan puskesmas
Utang belanja modal pembangunan gedung
(Jurnal LO)
9/5/2019 Utang belanja modal pembangunan gedung puskesmas
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
9/5/2019 Belanja modal pembangunan puskesmas
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
12 10/8/2019 Persediaan obat-obatan
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Jurnal LO)
10/8/2019 Belanja Persediaan obat-obatan LRA
 Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
10/8/2019 Kas di Bendahara Pengeluaran
Utang PPN
Utang PPh 21
(Jurnal LO)
13 11/5/2019 Kontruksi dalam pengerjaan
Utang belanja modal
(Jurnal LO)
11/5/2019 Belanja modal pembangunan puskesmas
Estimasi Perubahan SAL
(Jurnal LRA)
11/5/2019 Utang belanja modal
Rk-PPKD
(Jurnal LO)
11/5/2019 Bangunan puskesmas
Kontruksi dalam pengerjaan
(Jurnal LO)
14 11/25/2019 Beban jasa listrik
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Jurnal LO)
Belanja jasa listrik
Estimasi perubahan SAL
(Jurnal LRA)
15 12/28/2019 Akum. Peny. Perl. Dan mesin
Aset lainnya
Aset tetap-peralatan dan mesin
(Jurnal LO)
N

2019

Ref Debet Kredit

Rp 500,000
Rp 500,000

Rp 40,000,000
Rp 40,000,000

Rp 163,000,000
Rp 163,000,000

Rp 150,000,000
Rp 13,000,000
Rp 163,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 2,612,000
Rp 2,272,000
Rp 340,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 150,000,000
Rp 150,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 200,000,000
SUD-LRA Rp 200,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 13,000,000
Rp 13,000,000
 Rp 13,000,000
Rp 13,000,000

Rp 13,000,000
Rp 13,000,000

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 50,000,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

g puskesmas Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 25,000,000
 Rp 25,000,000

Rp 2,612,000
Rp 2,272,000
Rp 340,000

Rp 45,000,000
Rp 45,000,000

Rp 45,000,000
Rp 45,000,000

Rp 45,000,000
Rp 45,000,000

Rp 95,000,000
Rp 95,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 12,000,000
Rp 3,000,000
Rp 15,000,000
 DINAS KESEHATAN
BUKU BESAR
JANUARI-DESEMBER 2019

Nama Akun
Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo
1/2/2019 Penyetoran Utang PPh ke negara
1/7/2019 SP2D UP
2/27/2019 Belanja persediaan obat
2/27/2019 SP2D GU
5/9/2019 Pemungutan Utang PFK
2/28/2019 Belanja Perjalanan dinas
2/28/2019 SP2D GU
10/8/2019 Belanja Persediaan obat
10/8/2019 Pemungutan Utang PFK
11/25/2019 Belanja Jasa Listrik

Nama Akun
Kas di Bendahara Penerimaan
Tanggal Keterangan Ref
4/1/2019 Saldo awal
4/3/2019 Penerimaan Retribusi kesehatan
8/5/2019 Penyetoran ke RK-PPKD
8/5/2019 Penerimaan Retribusi kesehatan
8/8/2019 Penyetoran ke RK-PPKD

Nama Akun
Piutang Retribusi kesehatan
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
3/15/2019 Penetapan SKR
8/5/2019 Penyetoran

Nama Akun
Penyisihan Piutang Retribusi Kesehatan
Tanggal Keterangan Ref
 - - -

Nama Akun
Persediaan Obat-obatan
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 saldo Awal
2/27/2019 Pembelian
10/8/2019 Pembelian

Nama Akun
Tanah
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal

Nama Akun
Gedung dan Bangunan kantor
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
11/5/2019 Pembangunan Puskesmas

Nama Akun
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Kantor
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal

Nama Akun
Peralatan dan Mesin
Tanggal Keterangan Ref
 1/1/2019 Saldo Awal
6/2/2019 Peralatan Pinter
12/28/2019 Pemindahan aset komputer

Nama Akun
Akm. Penyusutan Peralatan dan Mesin
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
1/1/2019 Restatement
12/28/2019 Pengahapusan Peralatan Lama

Nama Akun
Aset Lain-Lain
Tanggal Keterangan Ref
8/29/2019 Aset Lain-Lain

Nama Akun
Uang Muka Pembangunan Puskesmas
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
7/1/2019 Uang Muka Pembangunan Puskesmas
9/1/2019 Uang Muka Pembangunan Puskesmas

Nama Akun
Kontstuksi Dalam Pengerjaan
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
9/1/2019 Pembangunan Puskesmas
11/5/2019 Pembangunan Puskesmas
11/5/2019 Serah Terima Barang

Nama Akun
Utang PFK-PPh 21
 Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
1/1/2019 Penyetoran
2/27/2019 Pemotongan PPH 21

Nama Akun
Utang PFK-PPh 22
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal

Nama Akun
Utang PFK-PPN
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
2/27/2019 Pemotongan
10/8/2019 Pemotongan

Nama Akun
Uutang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Tanggal Keterangan Ref
11/10/2019 Pembelian
11/10/2019 Pelunasan

Nama Akun
Uutang Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Tanggal Keterangan Ref
9/1/2019 Pembelian
9/5/2019 Pelunasan
11/5/2019 Pembelian
11/5/2019 Pelunasan
Nama Akun
RK-PPKD
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2018 Saldo awal
1/2/2019 SP2D UP
2/5/2019 Pengeluaran
2/24/2019 Pengeluaran
4/3/2019 Pengisian
5/8/2019 Pengeluaran
6/2/2019 Pengeluaran
7/1/2019 Pengeluaran
8/8/2019 Pengisian
9/5/2019 Pengeluaran
11/5/2019 Pengeluaran

Nama Akun
Ekuitas
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal

Nama Akun
Estimasi Perubahan SAL
Tanggal Keterangan Ref
1/5/2019 Belanja
2/27/2019 Belanja
4/1/2019 Pendapatan
5/8/2019 Belanja
6/10/2019 Belanja
7/1/2019 Belanja
8/5/2019 Pendapatan
05/09/2019\ Belanja
10/8/2019 Belanja
11/5/2019 Belanja
11/25/2019 Belanja

Nama Akun
Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD
Tanggal Keterangan Ref
 1/1/2019 Saldo awal
4/1/2019 Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD
8/5/2019 Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD

Nama Akun
Belanja Gaji Pokok
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
2/5/2019 Gaji pegawai

Nama Akun
Belanja Pegawai-Tunjangan Jabatan
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
2/5/2019 Pembayaran tunjangan

Nama Akun
Belanja Persediaan Obat-obatan
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
2/27/2019 Pembelian Obat
10/8/2019 Pembelian Obat

Nama Akun
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
2/28/2019 Pembayaran Perjalanan Dinas

Nama Akun
Belanja Jasa Listrik
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
11/25/2019 Pembayaran Biaya Listrik
Nama Akun
Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin
Tanggal Keterangan Ref
12/1/2019 Saldo awal
6/2/2019 Pembelian printer

Nama AkunBelanja Modal Pembangunan Gedung

Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
7/1/2019 Pembayaran Pembangunan Gedung
9/1/2019 Pembayaran Pembangunan Gedung
11/5/2019 Pembayaran Pembangunan Gedung

Nama Akun
Pendapatan Retribusi Kesehatan LO
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
3/15/2019 Penetapan SKPR RSUD
4/1/2019 Pendapatan Retribusi Kesehatan

Nama Akun
Beban Gaji Pokok
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo Awal
2/5/2019 Gaji Pegawai

Nama Akun
Beban Tunjangan
Tanggal Keterangan Ref
 1/1/2019 Saldo awal
2/5/2019 Tunjangan

Nama Akun
Beban Jasa Listrik
Tanggal Keterangan Ref
11/25/2019 Pembayaran listrik

Nama Akun
Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah
Tanggal Keterangan Ref
1/1/2019 Saldo awal
5/8/2019 Pembayaran perjalanan dinas

Nama Akun
Beban Persediaan obat-obatan
Tanggal Keterangan Ref
- - -
- - -

Nama Akun
Beban Penyisihan Piutang Retribusi
Tanggal Keterangan Ref
- - -
- - -

Nama Akun
Beban Penyusutan Gedung
Tanggal Keterangan Ref
- - -
- - -
Nama Akun
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Tanggal Keterangan Ref
- - -
- - -
SEHATAN
BESAR
EMBER 2019

Debet Kredit Saldo

Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 500,000 Rp -
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 25,000,000 Rp 15,000,000
Rp 25,000,000 Rp 40,000,000
Rp 2,612,000 Rp 42,612,000
Rp 13,000,000 Rp 29,612,000
Rp 13,000,000 Rp 42,612,000
Rp 25,000,000 Rp 17,612,000
Rp 2,612,000 Rp 20,224,000
Rp 15,000,000 Rp 5,224,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 200,000,000 Rp -
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 100,000,000 Rp -

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
Rp 100,000,000 Rp 50,000,000

Debet Kredit Saldo

 - - -

Debet Kredit Saldo

Rp 2,000,000
Rp 25,000,000 Rp 27,000,000
Rp 25,000,000 Rp 52,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp 100,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 95,000,000 Rp 95,000,000

an Kantor
Debet Kredit Saldo
Rp -

Debet Kredit Saldo

 Rp 100,000,000
Rp 3,000,000 Rp 103,000,000
Rp 15,000,000 Rp 88,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 12,000,000 Rp 8,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp -

Debet Kredit Saldo

-
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 45,000,000 Rp 95,000,000
Rp 95,000,000 Rp -
 Debet Kredit Saldo
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 500,000 Rp -
Rp 340,000 Rp 340,000

Debet Kredit Saldo

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 2,272,000 Rp 2,272,000
Rp 2,272,000 Rp 4,544,000

Debet Kredit Saldo

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 3,000,000 Rp -

Debet Kredit Saldo

Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 45,000,000 Rp -
 Debet Kredit Saldo
Rp -
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 163,000,000 Rp 203,000,000
Rp 25,000,000 Rp 228,000,000
Rp 200,000,000 Rp 28,000,000
Rp 13,000,000 Rp 41,000,000
Rp 3,000,000 Rp 44,000,000
Rp 25,000,000 Rp 69,000,000
Rp 100,000,000 -Rp 31,000,000
Rp 25,000,000 -Rp 6,000,000
Rp 45,000,000 Rp 39,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp 182,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp 163,000,000 Rp 163,000,000
Rp 25,000,000 Rp 188,000,000
Rp 200,000,000 -Rp 12,000,000
Rp 13,000,000 Rp 1,000,000
Rp 3,000,000 Rp 4,000,000
Rp 25,000,000 Rp 29,000,000
Rp 100,000,000 -Rp 71,000,000
Rp 25,000,000 -Rp 46,000,000
Rp 25,000,000 -Rp 21,000,000
Rp 45,000,000 Rp 24,000,000
Rp 15,000,000 Rp 39,000,000

Debet Kredit Saldo

 Rp -
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 100,000,000 Rp 300,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 13,000,000 Rp 13,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp 50,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 13,000,000 Rp 13,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
 Debet Kredit Saldo
Rp -
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp 50,000,000
Rp 45,000,000 Rp 95,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
Rp 200,000,000 Rp 350,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000

Debet Kredit Saldo

 Rp -
Rp 13,000,000 Rp 13,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp 13,000,000 Rp 13,000,000

Debet Kredit Saldo

- - -
- - -

Debet Kredit Saldo

- - -
- - -

Debet Kredit Saldo

- - -
- - -
Debet Kredit Saldo
- - -
- - -
 DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO
Dec-19
NAMA AKUN DEBET
Kas di bendahara pengeluaran Rp 5,224,000
kas di bendahara penerimaan Rp -
Piutang retribusi kesehatan Rp 50,000,000
Penyisihan piutang retribusi
Persediaan Obat-obatan Rp 52,000,000
Tanah Rp 100,000,000
Gedung dan bangunan Rp 95,000,000
Akumulasi peny. Gedung dan bangunan
Peralatan dan mesin Rp 88,000,000
Akumulasi peny. Peralatan dan mesin
Aset lain-lain Rp 3,000,000
Uang muka pembangunan puskesmas Rp -
Konstruksi dalam pengerjaan Rp -
Utang PFK PPh Pasal 21
Utang PFK PPh Pasal 22
Utang PFK-PPN
Utang belanja modal peralatan dan mesin
Utang belanja modal gedung dan bangunan
RK-PPKD
Ekuitas
Estimasi perubahan SAL
Pendapatan retribusi kesehatan (LRA)
Belanja gaji pokok Rp 150,000,000
Belanja tunjangan Rp 13,000,000
Belanja persediaan obat Rp 50,000,000
Belanja perjalanan dinas dalam daerah Rp 13,000,000
Belanja jasa listrik Rp 15,000,000
Belanja modal peralatan dan mesin Rp 3,000,000
Belanja Modal Pembangunan gedung Rp 95,000,000
Pendapatan retibusi kesehatan (LO)
Beban gaji pokok Rp 150,000,000
Beban tunjangan Rp 13,000,000
Beban jasa listrik Rp 15,000,000
Beban perjalanan dinas Rp 13,000,000
Beban persediaan obat
TOTAL Rp 923,224,000
N

KREDIT

Rp -

Rp -

Rp 8,000,000

Rp 340,000
Rp 340,000
Rp 4,544,000
Rp -
Rp -
Rp 39,000,000
Rp 182,000,000
Rp 39,000,000
Rp 300,000,000

Rp 350,000,000

Rp 923,224,000
 DINAS KESEHATAN
JURNAL PENYESUAIAN
Dec-19

Tanggal Nama Akun Debet

Desember 31 Beban persediaan obat Rp 40,000,000
Persediaan obat
31 Beban Peny. Peralatan dan mesin Rp 10,300,000
Beban peny. Gedung dan bangunan Rp 2,375,000
Akum. Peny. Peralatan da mesin
Akum. Peny. Gedung dan bangunan
31 Beban penyisihan piutang retribusi Rp 250,000
Penyisihan piutang retribusi
(0,5% x Rp. 50.000.000)
 Kredit

Rp 40,000,000

Rp 10,300,000
Rp 2,375,000

Rp 250,000
 DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
Dec-19

NAMA AKUN DEBET

Kas di bendahara pengeluaran Rp 5,224,000
kas di bendahara penerimaan Rp -
Piutang retribusi kesehatan Rp 50,000,000
Penyisihan piutang retribusi
Persediaan Obat-obatan Rp 12,000,000
Tanah Rp 100,000,000
Gedung dan bangunan Rp 95,000,000
Akumulasi peny. Gedung dan bangunan
Peralatan dan mesin Rp 88,000,000
Akumulasi peny. Peralatan dan mesin
Aset lain-lain Rp 3,000,000
Uang muka pembangunan puskesmas Rp -
Konstruksi dalam pengerjaan Rp -
Utang PFK PPh Pasal 21
Utang PFK PPh Pasal 22
Utang PFK-PPN
Utang belanja modal peralatan dan mesin
Utang belanja modal gedung dan bangunan
RK-PPKD
Ekuitas
Estimasi perubahan SAL
Pendapatan retribusi kesehatan (LRA)
Belanja gaji pokok Rp 150,000,000
Belanja tunjangan Rp 13,000,000
Belanja persediaan obat Rp 50,000,000
Belanja perjalanan dinas dalam daerah Rp 13,000,000
Belanja jasa listrik Rp 15,000,000
Belanja modal peralatan dan mesin Rp 3,000,000
Belanja Modal Pembangunan gedung Rp 95,000,000
Pendapatan retibusi kesehatan (LO)
Beban gaji pokok Rp 150,000,000
Beban tunjangan Rp 13,000,000
Beban jasa listrik Rp 15,000,000
Beban perjalanan dinas Rp 13,000,000
Beban persediaan obat Rp 40,000,000
Beban Penyisihan Piutang Rp 250,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 10,300,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 2,375,000
TOTAL Rp 936,149,000
ESUAIAN

KREDIT

Rp 250,000

Rp 2,375,000

Rp 18,300,000

Rp 340,000
Rp 340,000
Rp 4,544,000
Rp -
Rp -
Rp 39,000,000
Rp 182,000,000
Rp 39,000,000
Rp 300,000,000

Rp 350,000,000
Rp 936,149,000
 Neraca Saldo
NAMA AKUN
Debet Kredit
Kas di bendahara pengeluaran Rp 5,224,000
kas di bendahara penerimaan Rp -
Piutang retribusi kesehatan Rp 50,000,000
Penyisihan piutang retribusi Rp -
Persediaan Obat-obatan Rp 52,000,000
Tanah Rp 100,000,000
Gedung dan bangunan Rp 95,000,000
Akumulasi peny. Gedung dan bangunan Rp -
Peralatan dan mesin Rp 88,000,000
Akumulasi peny. Peralatan dan mesin Rp 8,000,000
Aset lain-lain Rp 3,000,000
Uang muka pembangunan puskesmas Rp -
Konstruksi dalam pengerjaan Rp -
Utang PFK PPh Pasal 21 Rp 340,000
Utang PFK PPh Pasal 22 Rp 340,000
Utang PFK-PPN Rp 4,544,000
Utang belanja modal peralatan dan mesin Rp -
Utang belanja modal gedung dan bangunan Rp -
RK-PPKD Rp 39,000,000
Ekuitas Rp 182,000,000
Estimasi perubahan SAL Rp 39,000,000
Pendapatan retribusi kesehatan (LRA) Rp 300,000,000
Belanja gaji pokok Rp 150,000,000
Belanja tunjangan Rp 13,000,000
Belanja persediaan obat Rp 50,000,000
Belanja perjalanan dinas dalam daerah Rp 13,000,000
Belanja jasa listrik Rp 15,000,000
Belanja modal peralatan dan mesin Rp 3,000,000
Belanja Modal Pembangunan gedung Rp 95,000,000
Pendapatan retibusi kesehatan (LO) Rp 350,000,000
Beban gaji pokok Rp 150,000,000
Beban tunjangan Rp 13,000,000
Beban jasa listrik Rp 15,000,000
Beban perjalanan dinas Rp 13,000,000
Beban persediaan obat Rp -
Beban Penyisihan Piutang Rp -
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp -
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp -
TOTAL Rp 923,224,000 Rp 923,224,000
 DINAS KESEHATAN
WORKSHEET
Dec-19

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 5,224,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 50,000,000 Rp -
Rp 250,000 Rp - Rp 250,000
Rp 40,000,000 Rp 12,000,000 Rp -
Rp 100,000,000 Rp -
Rp 95,000,000 Rp -
Rp 2,375,000 Rp - Rp 2,375,000
Rp 88,000,000 Rp -
Rp 10,300,000 Rp - Rp 18,300,000
Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 340,000
Rp - Rp 340,000
Rp - Rp 4,544,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 39,000,000
Rp - Rp 182,000,000
Rp - Rp 39,000,000
Rp - Rp 300,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 50,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 95,000,000 Rp -
Rp - Rp 350,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000 Rp -
Rp 250,000 Rp 250,000 Rp -
Rp 10,300,000 Rp 10,300,000 Rp -
Rp 2,375,000 Rp 2,375,000 Rp -
Rp 52,925,000 Rp 52,925,000 Rp 936,149,000 Rp 936,149,000
 Laporan Realisasi Anggaran Laporan Operasional
Debet Kredit Debet Kredit

Rp - Rp 300,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 50,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 95,000,000 Rp -
Rp - Rp 350,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 40,000,000 Rp -
Rp 250,000 Rp -
 Rp 10,300,000 Rp -
Rp 2,375,000 Rp -
Rp 339,000,000 Rp 300,000,000 Rp 243,925,000 Rp 350,000,000
Rp 39,000,000 Rp 106,075,000
Rp 339,000,000 Rp 339,000,000 Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
 Neraca
Debet Kredit
Rp 5,224,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 50,000,000 Rp -
Rp - Rp 250,000
Rp 12,000,000 Rp -
Rp 100,000,000 Rp -
Rp 95,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,375,000
Rp 88,000,000 Rp -
Rp - Rp 18,300,000
Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 340,000
Rp - Rp 340,000
Rp - Rp 4,544,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 39,000,000
Rp - Rp 182,000,000
Rp 353,224,000 Rp 247,149,000
Rp 106,075,000
Rp 353,224,000 Rp 353,224,000
 DINAS KESEHATAN

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Dec-19

Uraian
PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah (LRA)
Total Pendapatan Asli Daerah

BELANJA
Belanja Operasi
Belanja Pegawai (LRA)
Belanja Barang dan Jasa (LRA)
Total Belanja Operasi
Belanja Modal
Belanja tanah (LRA)
Belanja Peralatan dan Mesin (LRA)
Belanja Gedung dan bangunan (LRA)
Total Belanja Modal
TOTAL BELANJA
Surplus/Defisit
NAS KESEHATAN

N REALISASI ANGGARAN

Dec-19

DPA-SKPD Realisasi

Rp 20,000,000 Rp 300,000,000
Rp 20,000,000 Rp 300,000,000

Rp 163,000,000 Rp 163,000,000
Rp 75,000,000 Rp 78,000,000
Rp 238,000,000 Rp 241,000,000

Rp 60,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp 3,000,000
Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
Rp 160,000,000 Rp 98,000,000
Rp 398,000,000 Rp 339,000,000
-Rp 378,000,000 -Rp 39,000,000
 DINAS KESEHATAN
LAPORAN OPERASIONAL
Dec-19

Uraian
PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi daerah (LO)
Total Pendapatan Asli Daerah

BEBAN
Beban Operasional
Beban Pegawai (LO)
Beban Persediaan (LO)
Beban barang dan jasa
Beban penyisihan piutang
Beban penyusutan peralatan dan mesin
Beban penyusutan Gedung dan Bangunan
Total Beban Operasi
Surplus/Defisit
L

Jumlah

Rp 350,000,000
Rp 350,000,000

Rp 163,000,000
Rp 40,000,000
Rp 28,000,000
Rp 250,000
Rp 10,300,000
Rp 2,375,000
Rp 243,925,000
Rp 106,075,000
 DINAS KESEHATAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Dec-19
Ekuitas awal 1 Jan 2018
Surplus/Defisit LO
Total
RK-PPKD
Ekuitas akhir 31 Des 2019
HATAN
HAN EKUITAS

9
Rp 182,000,000
Rp 106,075,000
Rp 288,075,000
Rp 39,000,000
Rp 327,075,000