Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • BAB 18 PAJAK PENGHASILAN Fiks

    Diunggah oleh

    Bella Ayu
    11 tayangan2 halaman

    Judul Asli

    BAB_18_PAJAK_PENGHASILAN_fiks

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    11 tayangan2 halaman

    BAB 18 PAJAK PENGHASILAN Fiks

    Diunggah oleh

    Bella Ayu

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    Nama :

    1. Fitriani Nur Okpa (18.1.02.01.0014)


    2. Bela Ayu Andarwati (18.1.02.01.0017)
    3. Alqori Zulaykhah (18.1.02.01.0020)

    Kelas : 2B – Akuntansi

    Kelompok : 10

    Soal
    Latihan 18.1

    PT Aster memilliki pendapatan sebelum pajak dalam laporan laba rugi 2015 sebesar Rp 500.000.000.
    informasi terkait PT Aster untuk menhitung kewajiban pajaknya adalah:

     Pendapatan diveden yang dikenal pajak final sebesar Rp 50.000.000


     Depresasi menurut pajak lebih besar Rp 5.000.000
     Besar kredit pajak (pajak dibayar dimuka) sebesar Rp 70.000.000
     Tariff pajak sebesar 25%

    Hitunglah pajak terutang atas PT Aster pada 2015 dan buatlah jurnal yang harus dibuat untuk
    mencatat pajak terutang tersebut!

    Jawaban 18.1

    Penghasilan bruto Rp 500.000.000


    Dividen kena pajak (Rp 50.000.000)
    Rp 450.000.000
    Depresiasi (Rp 5.000.000)
    Penghasilan kena pajak Rp 445.000.000
    PPh Terutang = 25% x Rp 445.000.000
    = Rp 111.250.000.
    Jurnal

    Beban pajak Rp 111.250.000


    Utang PPh Badan Rp 41.250.000
    Pajak dibayar dimuka Rp 70.000.000
    Latihan 18.5

    PT Lily pada tahun 2015 mengalami kerugian sebesar Rp 2.500.000.000. Entitas tidak memiliki
    perbandingan temporer dan permanen sehingga laba akuntansi sama dengan laba kena pajak. Entitas
    pada tahun 2016 mencatat laba akuntansi sebesar Rp 500.000.000, tahun 2017 sebesar
    Rp1.000.000.000, tahun 2018 sebesar Rp1.600.000.000. tariff pajak yang berlaku 25%.

    Bagaimana jurnal yang dibuat atas pengakuan pajak kini dan pajak tangguhan PT Lily dari tahun
    2015 sampai dengan tahun 2018!

    Jawaban 18.5

    Tahun 2015 2016 2017 2018


    Penyesuaian
    Laba rugi sebelum pajak (2.500.000.000) 500.000.000 1.000.000.000 1.600.000.000
    Beban pajak
    Beban pajak kini 150.000.000
    Beban pajak tangguhan 625.000.000 125.000.000 250.000.000 250.000.000
    Total beban pajak 625.000.000 125.000.000 250.000.000 400.000.000
    Laba rugi setelah pajak 1.875.000.000 375.000.000 750.000.000 1.200.000.000

    Asset pajak tangguhan 625.000.000 500.000.000 250.000.000 0

    Tarif pajak efektif 25% 25% 25% 25%

    Jurnal yang harus dibuat

    2015 Aset Pajak Tangguhan 625.000.000


    Pendapatan Pajak Tangguhan 625.000.000
    2016 Beban Pajak Tangguhan 500.000.000
    Asset Pajak Tangguhan 500.000.000
    2017 Beban Pajak Tangguhan 250.000.000
    Asset Pajak Tangguhan 250.000.000
    2018 Beban Pajak Tangguhan 250.000.000
    Beban Pajak Kini 150.000.000
    Asset Pajak Tangguhan 250.000.000
    Utang PPh Badan 150.000.000

    Anda mungkin juga menyukai