Tabel 1.

Activity Base Fungsi, Departemen dan Bagian tahun 2017

Fungsi, Departemen dan Bagian Activity Base

Fungsi Pemasaran:
Semarang
Solo
Surabaya
Kantor Pusat
Departemen Produksi :
Departemen Desain
Departemen Bordir
Departemen Finishing
Departemen Jasa :
Departemen Umum Pabrik
Departemen Perawatan
Departemen Listrik
Bagian Administrasi Umum :
Bagian Administrasi
Bagian Akuntansi
Bagian Keuangan
Bagian Pemeliharaan Gedung
Jumlah Penjualan (Rp)
Jumlah Penjualan (Rp)
Jumlah Penjualan (Rp)
Jumlah Penjualan semua daerah (Rp)
Jam Kerja Langsung (JKL)
Jam Kerja Langsung (JKL)
Jam Kerja Langsung (JKL)
Total Jam Kerja Langsung (TJKL)
Jam Reparasi Langsung (JRL)
Kilowatt per Jam (KWH)
Jumlah Penjualan semua daerah (Rp)
Jumlah Penjualan semua daerah (Rp)
Jumlah Penjualan semua daerah (Rp)

Tabel 4. Rencana Kegiatan Departemen Jasa Perawatan dan Departemen Jasa Listrik

Departemen Perawatan (JRL) 2017

Januari 225
Februari 254
Maret 238
TW II 656
KJD 679
TW IV 645
Departemen Listrik (KWH) 2017
Januari Rp 120,500
Februari Rp 101,600
Maret Rp 135,000
TW II Rp 356,000
TW III Rp 310,750
TW IV Rp 340,800
 Tabel 2. Rencana Pemeliharaan Gedung

Biaya-Biaya Januari Februari Maret

Gaji supervisor Rp 1,400,000 Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Penyusutan Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Asuransi Rp 110,000 Rp 110,000 Rp 110,000
Pajak Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000
Reparasi dan pemeliharaan Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000
Upah Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000
Listrik Rp 650,000 Rp 650,000 Rp 650,000
Air Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000
Telepon Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000

Tabel 3. Rencana Biaya Departemen Produksi Tahun 20

Departemen Desain Departemen Bordir
Fixed per bulan Variabel per 100 JKL Fixed per bulan
Gaji Supervisor Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Tenaga kerja tidak langsung lainnya Rp 750,000 Rp 15,000 Rp 875,000
Pemeliharaan Rp 345,000 Rp 1,000 Rp 225,000
Pemakaian persediaan Rp 265,000 Rp 2,500 Rp 210,000
Penyusutan Rp 1,100
Asuransi Rp 75,000 Rp 70,000
Pajak Rp 58,000 Rp 60,000

Tabel 5. Rencana Biaya Departemen Jasa 2017

Departemen Umum Pabrik Departemen Perawat
Fixed per bulan Variabel per 1000 TJKL Fixed per bulan
Gaji Supervisor Rp 2,100,000 Rp 2,000,000
Pemeliharaan
Bahan Bakar
Pemakaian persediaan
Perjalanan Dinas Rp 150,000 Rp 5,500
Telepon Rp 125,000 Rp 2,500
Penyusutan Rp 200,000 Rp 380,000
Asuransi Rp 75,000 Rp 80,000
Pajak Rp 64,000 Rp 66,000
ATK Rp 110,000 Rp 7,500
Upah Rp 265,000
 Tabel 6. Renca
Gedung

TW II TW III TW IV
Rp 4,200,000 Rp 4,200,000 Rp 4,200,000 Departemen Umum dan Pabrik
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Departemen Perawatan
Rp 330,000 Rp 330,000 Rp 330,000 Departemen Listrik
Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 2,250,000 Rp 2,250,000 Rp 2,250,000 Departemen Desain
Rp 2,100,000 Rp 2,100,000 Rp 2,100,000 Departemen Bordir
Rp 1,950,000 Rp 1,950,000 Rp 1,950,000 Departemen Finishing
Rp 600,000 Rp 600,000 Rp 600,000 Jumlah
Rp 900,000 Rp 900,000 Rp 900,000

Departemen Produksi Tahun 2017

Departemen Bordir Departemen Finishing
Fixed per bulan Variabel per 100 JKL Fixed per bulan Variabel per 100 JKL
1,400,000 Rp 1,400,000
875,000 Rp 9,000 Rp 660,000 Rp 8,500
225,000 Rp 1,200 Rp 105,000 Rp 500
210,000 Rp 1,500 Rp 95,000 Rp 2,500
Rp 1,400 Rp 900
70,000 Rp 78,000
60,000 Rp 65,000

Biaya Departemen Jasa 2017

Departemen Perawatan Departemen Listrik
Fixed per bulan Variabel per JRL Fixed per bulan Variabel per 1000 KWH
2,000,000 Rp 2,200,000
Rp 150,000 Rp 1,100
Rp 1,000
Rp 1,340

380,000 Rp 145,000
80,000 Rp 82,500
66,000 Rp 60,000

265,000 Rp 350,000
 Tabel 6. Rencana Pembebanan Biaya Overhead Tahun 2017
Pemeliharaan Gedung Departemen Umum dan Pabrik Departemen Perawatan
Departemen Jasa
12%
8% 12%
5% 10% 6%
Departemen Produksi
38% 42% 34%
25% 15% 28%
12% 21% 32%
100% 100% 100%

K
Departemen Listrik

50%
30%
20%
100%
 Nama: Aldila Tiarany
NIM : 7311418250
Rombel : MSDM B 18

LEMBAR REN

Biaya Bahan Baku (BBB) Unit BBB/Unit

Januari Rp 1,528,911 1808 846

Februari Rp 2,818,984 6060 465
Maret Rp 4,115,802 4191 982
II Rp 9,057,702 14641 619
III Rp 9,449,610 13869 681
IV Rp 10,395,934 13977 744

Januari Rp 1,888,688 3696 511

Februari Rp 1,683,854 5060 333
Maret Rp 2,346,729 3223 728
II Rp 5,196,834 11920 436
III Rp 5,468,413 12124 451
IV Rp 5,603,386 12007 467

Januari Rp 10,071,375 5907 1705

Februari Rp 7,675,353 6898 1113
Maret Rp 10,187,092 4087 2493
II Rp 25,031,701 15107 1657
III Rp 26,560,143 14654 1812
IV Rp 28,773,189 14791 1945
 ASA BUMI
LEMBAR RENCANA HARGA POKOK PRODUKSI PER UNIT
TAHUN 2017

Biaya Tenaga Kerja Langsung (BTKL) Unit BTKL/Unit BOP Unit

Emblem Kecil
Rp 6,650,125 1808 3678 Rp 2,169,445 1808
Rp 22,289,690 6060 3678 Rp 5,219,949 6060
Rp 15,415,197 4191 3678 Rp 5,412,334 4191
Rp 53,852,038 14641 3678 Rp 15,853,458 14641
Rp 51,012,494 13869 3678 Rp 15,277,453 13869
Rp 51,409,736 13977 3678 Rp 15,364,219 13977
Emblem Sedang
Rp 22,072,923 3696 5972 Rp 7,371,252 3696
Rp 30,218,882 5060 5972 Rp 7,275,915 5060
Rp 19,248,114 3223 5972 Rp 6,956,139 3223
Rp 71,187,564 11920 5972 Rp 21,565,308 11920
Rp 72,405,875 12124 5972 Rp 22,307,931 12124
Rp 71,707,138 12007 5972 Rp 22,048,964 12007
Emblem Besar
Rp 35,192,265 5907 5958 Rp 12,085,367 5907
Rp 41,096,368 6898 5958 Rp 10,251,625 6898
Rp 24,349,211 4087 5958 Rp 9,110,163 4087
Rp 90,003,310 15107 5958 Rp 28,210,704 15107
Rp 87,304,461 14654 5958 Rp 27,826,061 14654
Rp 88,120,669 14791 5958 Rp 28,032,230 14791
 ASA BUMI
RENCANA ANGGARAN RENCANA HARGA JUA
TAHUN 2017

BOP/Unit Harga Pokok Penjualan (HPP) HPP Per Unit

Emblem Kecil
1200 5724 Januari Rp 5,724
861 5005 Februari Rp 5,005
1291 5952 Maret Rp 5,952
1083 5380 II Rp 5,380
1102 5461 III Rp 5,461
1099 5521 IV Rp 5,521
Emblem Sedang
1994 8478 Januari Rp 8,478
1438 7743 Februari Rp 7,743
2158 8859 Maret Rp 8,859
1809 8217 II Rp 8,217
1840 8263 III Rp 8,263
1836 8275 IV Rp 8,275
Emblem Besar
2046 9709 Januari Rp 9,709
1486 8557 Februari Rp 8,557
2229 10679 Maret Rp 10,679
1867 9482 II Rp 9,482
1899 9669 III Rp 9,669
1895 9798 IV Rp 9,798
 ASA BUMI
A ANGGARAN RENCANA HARGA JUAL
TAHUN 2017

Margin Keuntungan
Harga Per Unit
(60%)

Emblem Kecil
Rp 3,434 Rp 9,158
Rp 3,003 Rp 8,008
Rp 3,571 Rp 9,523
Rp 3,228 Rp 8,607
Rp 3,277 Rp 8,738
Rp 3,313 Rp 8,834
Emblem Sedang
Rp 5,087 Rp 13,564
Rp 4,646 Rp 12,389
Rp 5,315 Rp 14,174
Rp 4,930 Rp 13,148
Rp 4,958 Rp 13,221
Rp 4,965 Rp 13,240
Emblem Besar
Rp 5,825 Rp 15,534
Rp 5,134 Rp 13,691
Rp 6,408 Rp 17,087
Rp 5,689 Rp 15,171
Rp 5,801 Rp 15,471
Rp 5,879 Rp 15,677