NAMA : MUHAMAD RIDWAN

NIM : 030118076
KELAS : KHUSUS

RESUME SIKLUS PENGELUARAN

Definisi Siklus Pengeluaran

Siklus pengeluaran adalah rangkaian kegiatan bisnis dan operasi pemrosesan informasi terkait
yang terkait dengan pembelian dan pembayaran barang dan jasa.

Aktivitas Siklus Pengeluaran

1. Pemesanan Barang
2. Penerimaan
3. Memproses faktur, meninjau dan menyetujui faktur dari supplier
4. Pengeluaran kas

Ancaman & Pengendalian

Ancaman Pengendalian
Master data yang tidak valid atau tidak akurat  Menggunakan data processing integrity
control
 Pembatasan akses ke master data
 Membuat laporan secara berkala
Pengungkapan informasi sensitive secara  System menggunakan control akses yang
tidak sah kuat
 Data yang sensitive harus di enkirpsi
Master data hilang atau rusak Menggunakan disaster recovery procedure

Masing-masing subsistem dilengkapi dengan serangkaian aktivitas pengendalian, yaitu :

1. Otorisasi transaksi oleh pejabat yang berwenang
2. Pengamanan terhadap aktiva dan catatan
3. Pemisahan fungsi atau tugas yaitu antara fungsi otorisasi, fungsi penyimpanan aktiva, dan
fungsi pencatatan transaksi.