Dibawah ini adalah neraca saldo dari perusahaan “AMBARAWA” pada akhir periode

akuntansi 31 Desember 2015 sebelum penyesuaian sebagai berikut :

(000)
Cash 18.504  
Account receivable 29.400  
Merchandise inventory 45.600  
Store supplies 9.800  
Prepaid insurance 7.650  
Marketable Sekurities 40.000  
Land and building 130.000  
Accumulated depre-building   9.000
Store equipment 70.000  
Accumulated depre store equipment   44.800
Office equipment 45.000  
Accumulated depre office equipment   28.800
Account payable   22.181
Long Term Debt   9.000
Share Ordinary   105.000
Retained Earning 1/Januari   70.125
Dividen 11.000  
Sales   580.000
Sales return 7.424  
Cost Of Good Sold 399.500  
Store wages exp 22.180  
Office wages exp 17.840  
Store rent exp 2.100  
Miscellaneous selling exp 6.680  
Miscellaneous general & adm exp 6.228  

Adapun data yang dibutuhkan untuk penyesuaian :

1. Persediaan yang ada pada tanggal 31 Desember 2015 Rp 42.000.000,-
2. store supplies yang tersisa sebesar Rp 6.300.000,-
3. penyusutan aktiva tetap memakai garis lurus yaitu 5% dari harga perolehan. Gedung
harga perolehannya 85.000.000,-
4. prepaid insurance merupakan pembayarn polis untuk masa pertanggungan 1 Mei 2015
sampai 1 Mei 2016. beban asuransi ini ditanggung oleh bagian administrasi dan
umum.
5. Upah yang masih harus dibayar Rp 1.500.000 bagian toko dan bagian kantor Rp
1.000.000,-
Diminta :
1. buat ayat jurnal penyesuaian
2. buat worksheet
3. buat financial statement
4. buat closing entries