Lampiran : 1

PT. KEMBANG MEKAR

N E R A C A
Per 31 Desember 2018

AKTIVA 2018 2017 PASSIVA 2018

AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR

Kas 15,260,150 28,553,985 Utang Dagang 43,210,000
Bank Ida 85,320,600 54,467,800 Utang Bunga 6,450,244
Piutang Dagang 64,170,500 51,260,400 Utang Bank 47,200,000
Persediaan Dagangan 402,300,155 369,750,200 Utang Lain-lain 2,537,000
Suplier Kantor 3,250,000 4,750,000 Jumlah Kwj Lancar 99,397,244
Uang Muka Asuransi 5,000,000 9,500,000
Jumlah Aktiva Lancar 575,301,405 518,282,385 Hutang Jk Panjang 110,000,000

AKTIVA TETAP EKUITAS

Nilai Perolehan 428,545,150 428,545,150 Saldo Awal 500,000,000

Akumulasi Penyusutan -86,240,911 -81,389,555 Laba ditahan 162,750,400
Nilai Buku 342,304,239 347,155,595 Laba Tahun ini 45,458,000
Jumlah 708,208,400

TOTAL AKTIVA 917,605,644 865,437,980 TOTAL PASSIVA 917,605,644

Denpasar, 10 Januari 2019

Direktur Utama

TTD

NI Luh Putu Kembang Harum

 2017

39,459,580
4,503,000
31,600,000
2,125,000
77,687,580

125,000,000

500,000,000
130,080,400
32,670,000
662,750,400

865,437,980
Lampiran : 2
PT. KEMBANG MEKAR
LAPORAN LABA RUGI
TAHUN 2017 - 2018

2018 2017
PENDAPATAN
Penjualan 2,160,557,100 2,012,411,300

HARGA POKOK PENJUALAN

Persediaan awal 369,750,200 389,905,300
Pembelian 2,018,745,299 1,840,762,000
Persediaan Akhir 402,300,155 369,750,200
HPP 1,986,195,344 1,860,917,100

LABA KOTOR PENJUALAN 174,361,756 151,494,200

BEBAN OPERASIONAL

Administrasi Umum 46,337,000 43,050,500

Listrik, Tlp dan Air 23,600,300 20,037,960
Pemeliharaan Aktiva 5,690,500 4,320,000
Transportasi dan Perjalanan Dinas 20,774,600 18,860,000
Penyusutan Aktiva 4,851,356 2,738,800
Bunga dan Asuransi 25,500,000 28,000,000
Lain-lain 2,150,000 1,816,940
Jumlah Beban 128,903,756 118,824,200

LABA BERSIH 45,458,000 32,670,000

Denpasar, 10 Januari 2019

Direktur Utama

TTD

NI Luh Putu Kembang Harum

Lampiran : 4
PT. KEMBANG MEKAR
DAFTAR PIUTANG DAN UTANG
PER 31 DESEMBER 2018

NO NAMA PERUSAHAAN PIUTANG DAGANG UTANG DAGANG

1 CV. Ayu Bagus 4,300,000

2 UD Sinta 18,700,000
3 UD. Elektrika Bali 5,900,000
4 PT . Surya Kencana 20,400,500
5 CV. Agung Perkasa 14,870,000
6 PT. Makmur Hapsari 11,425,600
7 PT. Singaraja Sakti 17,240,300
8 CV. Karya Jaya 8,150,700
9 CV. Prima Sari 6,393,400

JUMLAH 64,170,500 43,210,000

Lampiran : 3
PT. KEMBANG MEKAR
DAFTAR AKTIVA DAN PENYUSUTANNYA
TAHUN 2017 - 2018

JENIS AKTIVA HARGA AK.PENYSTN BIAYA PENYSTN AK.PENYUST

PEROLEHAN 2017 2018 SD THN 2018

I TANAH 250,000,000 0 0 0

II BANGUNAN 125,000,000 36,875,000 625,000 37,500,000

III MEBEL & PERALATAN

1 Meja dan Kursi 1,450,000 1,204,656 61,336 1,265,992
2 Almari 180,000 149,616 7,596 157,212
3 Rak Etalase 1,100,000 914,320 46,420 960,740
4 Rak Kayu 1,050,000 872,720 44,320 917,040
5 Rak Besi 168,000 139,642 7,090 146,732
6 Meja Kasir 319,000 265,153 13,462 278,615
7 Komputer 1,778,150 1,477,974 75,045 1,553,019
8 Printer 800,000 665,296 33,676 698,972
6,845,150 5,689,377 288,945 5,978,322
IV KENDARAAN & Electrik 0
1 Mobil Kijang 45,275,000 37,640,490 3,817,255 41,457,745
3 Pompa Listrik 1,425,000 1,184,688 120,156 1,304,844
46,700,000 38,825,178 3,937,411 42,762,589

JUMLAH AKTIVA 428,545,150 81,389,555 4,851,356 86,240,911

 HASIL PERHITUNGAN KAS

NAMA PERUSAHAAN :
TANGGAL PERHITUNGAN :

JENIS MATA UANG PECAHAN BANYAKNYA JUMLAH

( RP ) ( Lembar/Keping ) ( Rp )
1 Uang Kertas 100,000
50,000
20,000
10,000
5,000
2,000
1,000
500
100

JUMLAH
2. Uang Logam 1,000
500
200
100
50
25
JUMLAH
3 Cek / Bon Sementara
1 Jenis …………………………………………
2 Jenis …………………………………………
3 Jenis …………………………………………

JUMLAH

Cash Menurut catatan Perusahaan

SELISIH KURANG / LEBIH

Telah dihitung dihadapan saya selaku auditor KAP " Drs. Nyoman Gede Ngurah & Co " pada
tanggal ……………………….……. Dari pukul ….……….. Sampai dengan pukul ……….…….., dan telah
dikembalikan kepada perusahaan dalam keadaan seperti saat diberikan semula.

Staf Auditor Pemegang Kas

 KKODE WP : B
NAMA PERUSAHAAN : PT. Kembang Mekar
KERTAS KERJA : Bank
PERIODE : Tahun 2018

ADJ Per Audit

Saldo Per Book

cek Langganan
Cek Mundur
Rek . Koran

saldo bank

Dibuat oleh Diperiksa Oleh Sumber (source )

Tgl : Tgl :
 NAMA PERUSAHAAN :PT. Kembang Mekar
KERTAS KERJA :AJE
PERIODE :Tahun 2018

NO KETERANGAN Debit Kredit

TEMUAN AUDIT KAS
1 Biaya Lain-lain
Kas

TEMUAN AUDIT BANK

2 Piutang
Bank

3 Biaya Biaya Lain-lain

Bank

4 Bank
Pendapatan Lain-lain

TEMUAN AUDIT PIUTANG

5 Penjualan
Piutang Dagang

6 Persediaan Barang
HPP

TEMUAN AUDIT AKTIVA

7 PickUp Kendaraan
Utang Bank
8 Ak. Penyusutan Printer
Rugi Penghapusan ( BLL)
Printer

TEMUAN LABA RUGI

Beban Transportasi
Beban Pemeliharaan Ak

Diperiksa Oleh
Tgl :
KODE WP :

Keterangan

Sumber (source )
PERUSAHAAN : WP : TB/1
WORKING TRIAL BALANCE : REKENING- REKENING LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
NAMA REKENING KODE SALDO PER SALDO PER ADJUSMENT ADJUSMENT REKLASIFIKASI SALDO
WP BOOK 2017 BOOK 2018 DEBIT KREDIT PER AUDIT

Kas A
Bank Ida B
Piutang Dagang C
Persediaan Dagangan D
Suplier Kantor E
Uang Muka Asuransi F
Jumlah Aktiva Lancar

AKTIVA TETAP

Nilai Perolehan G
Akumulasi Penyusutan G
Nilai Buku G

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh

TGL : TGL :
PERUSAHAAN :
WORKING TRIAL BALANCE : REKENING- REKENING LABA RUGI
NAMA REKENING KODE SALDO PER SALDO PER ADJUSMENT
WP BOOK ………. BOOK ……… DEBIT

Penjualan

HARGA POKOK PENJUALAN AA

Persediaan awal BB
Pembelian CC
Persediaan Akhir
HPP

LABA KOTOR PENJUALAN

BEBAN OPERASIONAL
Administrasi Umum
Listrik, Tlp dan Air
Pemeliharaan Aktiva
Transportasi dan Perjalanan Dinas
Penyusutan Aktiva
Bunga dan Asuransi
Lain-lain

Pendapatan Lain-lain
Jumlah Beban
 WP : TB/2

ADJUSMENT REKLASIFIKASI SALDO

KREDIT PER AUDIT

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh

TGL : TGL :