Soal Praktik PPH Badan
Soal Praktik PPH Badan
A. DATA UMUM
NAMA WAJIB PAJAK : PT. HTC INDONESIA
NPWP : 84.063.923.1.542.000
ALAMAT : JL. PALAGAN TENTARA PELAJAR KM 14,5, DONOHARJO, NGAGLIK, SLEMAN
KODE POS : 55581
NO TELP/FAX : 0274-2700200
JENIS USAHA : PERDAGANGAN
KLU : 61333
MERK DAGANG : HTC TOYS
Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal :
Jumlah Modal Disetor
Nama Alamat NPWP
Rupiah %
Handoyo Jl. Tegal Rejo No. 100 Yk 36.614.290.9.541.000 450,000,000 43%
PT. Gelap Gulita Jl. Setapak No. 190 YK 08.958.039.3.541.000 350,000,000 33%
Ari Wibowo Jl. Dermaga No. 17 A YK 07.840.346.6.541.000 250,000,000 24%
Jumlah 1,050,000,000 100%
Perolehan
No Nama/Jenis Harta
Bulan Tahun Nilai
A. BANGUNAN
1 Gedung kantor 1 Unit Jan 2010 650,000,000
B. INVENTARIS
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit Jan 2012 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit Jan 2012 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit Feb 2012 1,500,000
5 Komputer 10 Unit Feb 2012 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit Mar 2012 5,700,000
7 Meteran 2 Unit Mar 2013 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit Apr 2013 4,050,000
9 Laptop 4 Unit Apr 2013 17,800,000
10 Printer 6 Unit Apr 2013 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit Mei 2013 650,000
12 Handycam 2 Unit Jan 2013 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit Jan 2014 13,650,000
14 Modem 1 Unit Feb 2014 350,000
15 Dispenser 1 Unit Feb 2015 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit Mar 2015 1,700,000
17 Handphone 1 Unit Mar 2016 1,750,000
18 Mesin Pengolah Limbah 1 Unit Feb 2014 45,500,000
19 Air Conditioning 4 Unit Feb 2014 16,000,000
20 Filling kabinet 2 Unit Mar 2015 3,500,000
C. KENDARAAN
21 Sepeda Motor Honda 2 Unit Apr 2013 25,000,000
22 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit Jan 2013 11,800,000
23 Mobil Pick Up 1 Unit Mar 2013 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit Jan 2016 175,000,000
--ooOoo--
Alamat
Sleman
Kulonprogo
Purworejo
PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman
NERACA
PER 31 DESEMBER 2017
Jumlah
Nama Akun
(Rp)
AKTIVA
Kas 66,643,700
Bank 468,147,158
Piutang Usaha 383,844,816
Persediaan 650,500,500
PPh Dibayar dimuka -
PPN Masukan 98,765,000
Asuransi Dibayar Dimuka 150,000,000
Jumlah Aktiva Lancar 1,817,901,174
Gedung 650,000,000
Inventaris 211,090,000
Kendaraan 336,800,000
Akumulasi Penyusutan (655,679,453)
Jumlah Aktiva Tetap 542,210,547
Sutejo Aryo
PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman
Sutejo Aryo
PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman
NO URAIAN
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL
2. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
a. Bunga Bank/Jasa Giro -
Sutejo Aryo
4,800,000,000
FASILITAS 12.50% X 7,574,500,000 X
12.50% X -
PEMBULAT 12.50% X - -
NON FASILITAS
25% X (LABA KENA PAJAK - LABA KENA PAJAK YANG MENDAPAT FASILITAS)
- - - -
PEMBULAT 25% X - -
PPH TERUTANG
FASILITAS -
NON FASILITAS -
JUMLAH PPH TERUTANG -
ik, Sleman
GAN PPh
R 2017
JUMLAH
- --------> SECARA KOMERSIAL
-
-
-
-
- --------> SECARA FISKAL
31 Desember 2017
-----> PENJUALAN
------> BUNGA DEPOSITO DAN PENGHARGAAN
Sutejo Aryo
DAFTAR NOMINATIF BIAYA PERJAMUAN
Sutejo Aryo
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJA
TAHUN PAJAK : 2017
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI KOMER
1
: NPW923.1.542.000
P : NAMA WAJIB PAJAK
1
1
Perolehan
Kel.
No Urut Nama/Jenis Harta
Harta Bulan Tahun Nilai
BANGUNAN
1 Gedung Kantor 1 Unit 1 1 2010 650,000,000
INVENTARIS KELOMPOK I
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit 1 1 2012 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit 1 1 2012 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit 1 2 2012 1,500,000
5 Komputer 10 Unit 1 2 2012 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit 1 3 2012 5,700,000
7 Meteran 2 Unit 1 3 2013 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit 1 4 2013 4,050,000
9 Laptop 4 Unit 1 4 2013 17,800,000
10 Printer 6 Unit 1 4 2013 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit 1 5 2013 650,000
12 Handycam 2 Unit 1 1 2013 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit 1 1 2014 13,650,000
14 Modem 1 Unit 1 2 2014 350,000
15 Dispenser 1 Unit 1 2 2015 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit 1 3 2015 1,700,000
17 Handphone 1 Unit 1 3 2016 1,750,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK I 146,090,000
KENDARAAN KELOMPOK I
18 Sepeda Motor Honda 2 Unit 1 4 2013 25,000,000
19 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit 1 1 2013 11,800,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK I 36,800,000
INVENTARIS KELOMPOK II
20 Mesin Pengolah Limb 1 Unit 2 2 2014 45,500,000
21 Air Conditioning 4 Unit 2 2 2014 16,000,000
22 Filling kabinet 2 Unit 2 3 2015 3,500,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK II 65,000,000
KENDARAAN KELOMPOK II
23 Mobil Pick Up 1 Unit 2 3 2013 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit 2 1 2016 175,000,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK II 300,000,000
GRAND TOTAL 1,197,890,000
PIRAN KHUSUS 1A
ENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
N PAJAK : 2017
N DAN AMORTISASI KOMERSIAL
Metode
Penyusutan Akumulasi
Penyusutan
NSBF Fiskal NSBF
/Amortisasi Penyusutan
Awal Tahun Komersial Fiskal Akhir Tahun
sd. Tahun
Tahun ini
ini
(7) (8) (9) (10) (11) (12)
- SM SM - 35,000,000 -
- SM SM - 13,000,000 -
- SM SM - 1,500,000 -
- SM SM - 40,000,000 -
- SM SM - 5,700,000 -
14,583 SM SM 14,583 200,000 -
316,406 SM SM 316,406 4,050,000 -
1,390,625 SM SM 1,390,625 17,800,000 -
389,844 SM SM 389,844 4,990,000 -
54,167 SM SM 54,167 650,000 -
- SM SM - 4,850,000 -
1,706,250 SM SM 1,706,250 13,650,000 -
47,396 SM SM 23,698 326,302 23,698
243,750 SM SM 121,875 778,125 121,875
495,833 SM SM 247,917 1,452,083 247,917
1,020,833 SM SM 510,417 1,239,583 510,417
5,679,688 4,775,781 145,186,094 903,906