Nama : Amelia Rahmi Saputri

Kelas : 2B D4 Akuntansi
BP : 2011021022
Akuntansi Tabungan

1. Tanggal 1 Mei 2021 Amel membuka tabungan pada Bank BRI cabang Bukittinggi dengan
menyetorkan uang tunai sebesar Rp 3.000.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

1 Mei 2021 Kas 3.000.000
Rekening Tabungan Amel 3.000.000

2. Tanggal 2 Mei 2021 Amel menyetorkan uang tunai sebesar Rp 250.000 melalui ATM
untuk keuntungan rekening tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

2 Mei 2021 Kas ATM 250.000
Rekening Tabungan Amel 250.000

3. Tanggal 3 Mei 2021 Amel menarik uang tabungannya secara tunai sebesar Rp 750.000
melalui ATM.

Tanggal Akun Debit Kredit

3 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 750.000
Kas ATM 750.000

4. Tanggal 4 Mei 2021 Amel menyetorkan uang tunai sebesar Rp 2.500.000 untuk
keuntungan tabungannya pada Bank BRI cabang Bukittinggi.

Tanggal Akun Debit Kredit

4 Mei 2021 Kas 2.500.000
Rekening Tabungan Amel 2.500.000
5. Tanggal 5 Mei 2021 Amel menerima transfer uang dari Viola nasabah tabungan Bank BRI
cabang Pariaman sebesar Rp 7.000.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

5 Mei 2021 a. Cabang Pariaman
Rekening Tabungan Viola 7.000.000
RAK Cabang Bukittinggi 7.000.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Pariaman 7.000.000
Rekening Tabungan Amel 7.000.000

6. Tanggal 6 Mei 2021 Amel menyetorkan selembar cek atas nama Desi nasabah giro Bank
BRI cabang Bukittinggi sebesar Rp 4.000.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

6 Mei 2021 Rekening Giro Desi 4.000.000
Rekening Tabungan Amel 4.000.000

7. Tanggal 7 Mei 2021 Amel menyerahkan selembar cek sebesar Rp 5.000.000 atas nama
Fani nasabah giro Bank Mandiri cabang Padang untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

7 Mei 2021 a. Cabang Padang
Kliring/Giro BI 5.000.000
RAK Cabang Bukittinggi 5.000.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Padang 5.000.000
Rekening Tabungan Amel 5.000.000

8. Tanggal 8 Mei 2021 Amel menarik uang sebesar Rp 1.800.000 melalui ATM Bank BNI
cabang Bukittinggi.
 Tanggal Akun Debit Kredit
8 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 1.800.000
Kliring/Giro BI 1.800.000

9. Tanggal 9 Mei 2021 Amel mengirimkan uang kepada Willy nasabah tabungan Bank BRI
cabang Semarang sebesar Rp 700.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

9 Mei 2021 a. Cabang Semarang
RAK Cabang Bukittinggi 700.000
Rekening Tabungan Willy 700.000

b. Cabang Bukittinggi
Rekening Tabungan Amel 700.000
RAK Cabang Semarang 700.000

10. Tanggal 10 Mei 2021 Amel menyerahkan cek atas namanya sendiri untuk keuntungan
tabungannya sebesar Rp 3.500.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

10 Mei 2021 Rekening Giro Amel 3.500.000
Rekening Tabungan Amel 3.500.000

11. Tanggal 11 Mei 2021 Nabyla nasabah tabungan Bank BRI cabang Solok mengirimkan
uang kepada Amel secara tunai sebesar Rp 500.000

Tanggal Akun Debit Kredit

11 Mei 2021 a. Cabang Solok
Rekening Tabungan Nabyla 500.000
RAK Cabang Bukittinggi 500.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Solok 500.000
Rekening Tabungan Amel 500.000
12. Tanggal 12 Mei 2021 Amel menyetorkan uang secara tunai untuk keuntungan
tabungannya sebesar Rp 6.000.000 pada bank BRI cabang Lubuk Basung.

Tanggal Akun Debit Kredit

12 Mei 2021 a. Cabang Lubuk Basung
Kas 6.000.000
RAK Cabang Bukittinggi 6.000.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Lubuk Basung 6.000.000
Rekening Tabungan Amel 6.000.000

13. Tanggal 13 Mei 2021 Amel menyerahkan selembar cek atas nama Ririn nasabah giro
Bank Nagari cabang Bukittinggi untuk keuntungan rekeningnya sebesar Rp 2.300.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

13 Mei 2021 Kliring/Giro BI 2.300.000
Rekening Tabungan Amel 2.300.000

14. Tanggal 14 Mei 2021 Amel menarik uang sebesar Rp 800.000 secara tunai pada Bank BRI
cabang Bukittinggi.

Tanggal Akun Debit Kredit

14 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 800.000
Kas 800.000

15. Tanggal 15 Mei 2021 Amel menerima kiriman uang dari Ery nasabah tabungan Bank BRI
cabang Padang Rp 3.400.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

15 Mei 2021 a. Cabang Padang
Rekening Tabungan Ery 3.400.000
 RAK Cabang Bukittinggi 3.400.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Padang 3.400.000
Rekening Tabungan Amel 3.400.000

16. Tanggal 16 Mei Amel mengirimkan uang tabungannya untuk keuntungan rekening
gironya atas namanya sendiri sebesar Rp 1.600.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

16 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 1.600.000
Rekening Giro Amel 1.600.000

17. Tanggal 17 Mei 2021 Amel menarik uangnya melalui ATM Bank BTN cabang Medan
sebesar Rp 900.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

17 Mei 2021 a. Cabang Medan
RAK Cabang Bukittinggi 900.000
Kliring/Giro BI 900.000

b. Cabang Bukittinggi
Rekening Tabungan Amel 900.000
RAK Cabang Medan 900.000

18. Tanggal 18 Mei 2021 Alex nasabah tabungan Bank BRI cabang Sleman menerima kiriman
uang dari Amel sebesar Rp 1.700.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

18 Mei 2021 a. Cabang Sleman
RAK Cabang Bukittinggi 1.700.000
Rekening Tabungan Alex 1.700.000

b. Cabang Bukittinggi
 Rekening Tabungan Amel 1.700.000
RAK Cabang Sleman 1.700.000

19. Tanggal 19 Mei 2021 Amel menyerahkan selembar cek atas nama Hardi nasabah giro
bank BRI cabang Bukittinggi sebesar Rp 2.200.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

19 Mei 2021 Rekening Giro Hardi 2.200.000
Rekening Tabungan Amel 2.200.000

20. Tanggal 20 Mei 2021 Amel menyerahkan selembar cek atas nama Rahmi nasabah giro
bank BNI cabang Bukittinggi sebesar Rp 4.000.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

20 Mei 2021 Kliring/Giro BI 4.000.000
Rekening Tabungan Amel 4.000.000

21. Tanggal 21 Mei 2021 Amel menarik uangnya secara tunai pada Bank BRI cabang
Bukittinggi sebesar Rp 13.000.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

21 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 13.000.000
Kas 13.000.000

22. Tanggal 22 Mei 2021 Amel mengirimkan uang kepada Viola nasabah tabungannya Bank
BRI cabang Cikarang Rp 8.000.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

22 Mei 2021 a. Cabang Cikarang
RAK Cabang Bukittinggi 8.000.000
Rekening Tabungan Viola 8.000.000

b. Cabang Bukittinggi
 Rekening Tabungan Amel 8.000.000
RAK Cabang Cikarang 8.000.000

23. Tanggal 23 Mei 2021 Amel menyetorkan selembar cek atas nama Gading nasabah giro
Bank BRI cabang Bukittinggi sebesar Rp 1.600.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

23 Mei 2021 Rekening Giro Gading 1.600.000
Rekening Tabungan Amel 1.600.000

24. Tanggal 24 Mei 2021 Amel menyetorkan uang secara tunai melalui ATM pada Bank BRI
cabang Pasaman sebesar Rp 2.600.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

24 Mei 2021 a. Cabang Pasaman
Kas 2.600.000
RAK Cabang Bukittinggi 2.600.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Pasaman 2.600.000
Rekening Tabungan Amel 2.600.000

25. Tanggal 25 Mei 2021 Amel menarik uang secara tunai melalui ATM sebesar Rp
12.500.000 pada Bank Nagari Cabang Solok.

Tanggal Akun Debit Kredit

25 Mei 2021 a. Cabang Solok
RAK Cabang Bukittinggi 12.500.000
Kliring/Giro BI 12.500.000

b. Cabang Bukittinggi
Rekening Tabungan Amel 12.500.000
RAK Cabang Solok 12.500.000
26. Tanggal 26 Mei 2021 Amel menerima kiriman uang dari Desi nasabah tabungan BRI
cabang Batam sebesar Rp 400.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

26 Mei 2021 a. Cabang Batam
Rekening Tabungan Desi 400.000
RAK Cabang Bukittinggi 400.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Batam 400.000
Rekening Tabungan Amel 400.000

27. Tanggal 27 Mei 2021 Amel menyerahkan cek atas namanya sendiri sebesar Rp 1.100.000
untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

27 Mei 2021 Rekening Giro Amel 1.100.000
Rekening Tabungan Amel 1.100.000

28. Tanggal 28 Mei 2021 Amel menarik uang tabungannya melalui ATM sebesar Rp
1.700.000

Tanggal Akun Debit Kredit

28 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 1.700.000
Kas ATM 1.700.000

29. Tanggal 29 Mei Amel mengirimkan uang tabungannya untuk keuntungan rekening
gironya atas namanya sendiri sebesar Rp 3.800.000.

Tanggal Akun Debit Kredit

29 Mei 2021 Rekening Tabungan Amel 3.800.000
Rekening Giro Amel 3.800.000
30. Tanggal 30 Mei Amel menyerahkan selembar cek atas nama Nadya nasabah giro Bank
BNI cabang Surabaya sebesar Rp 6.000.000 untuk keuntungan tabungannya.

Tanggal Akun Debit Kredit

30 Mei 2021 a. Cabang Surabaya
Kliring/Giro BI 6.000.000
RAK Cabang Bukittinggi 6.000.000

b. Cabang Bukittinggi
RAK Cabang Surabaya 6.000.000
Rekening Tabungan Amel 6.000.000
Suku bunga 4% dari saldo tabungan, dihitung dengan saldo harian. Saldo yang mencapai
lebih dari Rp 7.500.000 dikenakan PPh sebesar 20% dari bunga.

BUKU MUTASI TABUNGAN AMEL

PERIODE 1-30 MEI 2021

Tg
Keterangan Debit Kredit Saldo Bunga PPN
l
3.000.00
1 Pembukaan Rekening 3.000.000 328,77 -
0
2 Setor tunai dari ATM 250.000 3.250.000 356,16 -

3 Tarik tunai dari ATM 750.000 2.500.000 273,97 -

2.500.00
4 Setor tunai 5.000.000 547,95 -
0
Transfer masuk beda 7.000.00
5 12.000.000 1.315,07 263,01
cabang 0
4.000.00
6 Setor non tunai 16.000.000 1.753,42 350,68
0
Setor non tunai beda 5.000.00
7 21.000.000 2.301,37 460,27
bank beda cabang 0
8 Tarik tunai dari ATM 1.800.000 19.200.000 2.104,11 420,82

9 Transfer beda cabang 700.000 18.500.000 2.027,40 405,48

Setor non tunai atas 3.500.00
10 22.000.000 2.410,96 482,19
nama sendiri 0
Transfer masuk beda
11 500.000 22.500.000 2.465,75 493,15
cabang
Setor tunai beda 6.000.00
12 28.500.000 3.123,29 624,66
cabang 0
Setor non tunai beda 2.300.00
13 30.800.000 3.375,34 675,07
bank 0
14 Tarik tunai 800.000 30.000.000 3.287,67 657,53
Transfer masuk beda 3.400.00
15 33.400.000 3.660,27 732,05
cabang 0
Tarik non tunai atas
16 1.600.000 31.800.000 3.484,93 696,99
nama sendiri
 Tarik tunai ATM beda
17 900.000 30.900.000 3.386,30 677,26
bank beda cabang
Transfer masuk beda 1.700.00
18 32.600.000 3.572,60 714,52
cabang 0
2.200.00
19 Setor non tunai 34.800.000 3.813,70 762,74
0
Setor non tunai beda 4.000.00
20 38.800.000 4.252,05 850,41
bank 0
21 Tarik tunai 13.000.000 25.800.000 2.827,40 565,48

22 Transfer beda cabang 8.000.000 17.800.000 1.950,68 390,14

1.600.00
23 Setor non tunai 19.400.000 2.126,03 425,21
0
Setor tunai dari ATM 2.600.00
24 22.000.000 2.410,96 482,19
beda cabang 0
Tarik tunai ATM beda
25 12.500.000 9.500.000 1.041,10 208,22
bank beda cabang
Transfer masuk beda
26 400.000 9.900.000 1.084,93 216,99
cabang
Setor non tunai atas 1.100.00
27 11.000.000 1.205,48 241,10
nama sendiri 0
28 Tarik tunai dari ATM 1.700.000 9.300.000 1.019,18 203,84
Tarik non tunai atas
29 3.800.000 5.500.000 602,74 -
nama sendiri
Setor non tunai beda 6.000.00
30 11.500.000 1.260,27 252,05
bank beda cabang 0
63.369,8
TOTAL 11.500.000 12.252,05
6