SOAL UAS

Mata Kuliah: Praktisi Pengauditan 1

Pengampu: Herry Hermawan, Ak., CA., BKP., A-CPA, ASEAN CPA

Instruksi:
1. Jawaban menggunakan format excel KKP (Kertas Kerja Pemeriksaan) dan Surat
Konfirmasi yang pernah dikirimkan
2. Format nama file: Nama – Kelas – NIM (misal: Budi – VC Akuntansi – 20201210783)
3. Jawaban dikirim ke email: harmonibisnisasia@gmail.com cc zidanfebrian34@gmail.com
4. Dikirim ke email paling lambat jam 16.30 WIB
Soal:
KAP Gladis & Rekan
Alamat: Jl. Anggrek Neli Murni IIA/C-5, Palangkaraya 11480
Fax: 021-5356669
Email: gladisandpartner@kapgp.com cc: office@kapgp.com
mendapat kesempatan untuk melakukan Audit Laporan Keuangan di PT. Purnama
(Perdagangan Dalam Negeri & Luar Negeri) yang dipimpin (direktur) oleh Rizky, domisili
Palangkaraya. Laporan Keuangan yang diaudit adalah Laporan Keuangan Tahun Buku 2020.
Setelah diminta data Laporan Keuangan Tahun Buku 2020, diperoleh rincian saldo Kas dan
Setara Kas:
No. 2020 (Unaudited) 2019 (Audited)
Aku Nama Akun Saldo Saldo
Saldo (IDR) Saldo (IDR)
n (USD) (USD)

1001 Kas Kecil - 11.000.000 - 9.450.000

1002 PT. Bank Nasional Indonesia (Persero) Tbk. - 60.000.500 - 65.450.000

1003 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. - 330.000.000 - 229.500.000

1004 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. 578 8.005.142 532 7.395.335

1005 Deposito BRI - 10.000.000 - 5.000.000

Jumlah 578 419.005.642 532 316.795.335

Informasi Tambahan:
1. Kurs Tengah BI per tanggal 31 Desember 2020 adalah Rp 14.105,01
2. Selain mendapatkan data Laporan Keuangan, KAP Gladis & Rekan juga mendapatkan
hardcopy Rekening Koran yang diminta PT. Purnama ke Bank. Dari semua Saldo Bank
di atas, hanya saldo pembukuan Bank BNI yang berbeda dengan saldo di Rekening
Koran, saldo di Rekening Koran sebesar Rp 60.000.000, selisih sebesar Rp 500. Setelah
dicrosscheck ternyata ada kesalahan pencatatan yang dilakukan PT. Purnama, transaksi
penerimaan piutang (BKM2012-1) dari PT. Mahmud yang seharusnya Rp 90.500.000
tercatat Rp 90.500.500.
3. Deposito BNI adalah sebesar Rp 10.000.000 untuk jangka waktu enam bulan (1 Agus
2020 - 31 Jan 2021). Sedangkan suku bunga deposito yang ditetapkan sebesar 6%.
Nomor Deposito 110022. Saldo Pendapatan Bunga Deposito di Lap. Laba Rugi sebesar
Rp 246.575,34.
4. KAP Gladis & Rekan melakukan perhitungan uji fisik Kas Kecil pada tanggal 5 Februari
2021 (di hadapan kasir an. Lulu dan mengetahui an. Lala), dalam Laporan Kas Kecil 5
Februari 2021 menunjukkan saldo Kas Kecil sebesar Rp 20.550.000,-, setelah dilakukan
pemeriksaan fisik ternyata memang benar saldo sekian dengan rincian:

Uraian Jumlah Total (Rp)

100.000 100 Lembar 10.000.000

50.000 100 Lembar 5.000.000
20.000 4 Lembar 80.000
10.000 2 Lembar 20.000
Bon yang belum dipertanggung jawabkan   5.500.000
Jumlah 20.600.000
5. Total penerimaan kas kecil dari 1 Januari 2021 - 5 Februari 2021 adalah sebesar Rp
10.500.000 dan total pengeluaran 1 Januari 2021 - 5 Februari 2021 adalah sebesar
Rp6.400.000.
6. Per tanggal 5 Februari 2021, terdapat cek yang belum dicairkan sebesar Rp 1.000.000,-
no. cek C001, tanggal terbit 5 Februari 2021 menggunakan Bank BRI untuk pembayaran
kepada CV. Saidi, tanggal pengalihan 6 Februari 2021.
7. Per tanggal 5 Februari 2021, terdapat Bon yang diberikan kepada Ibu Mislawati selaku
Kepala Bag. Keuangan sebesar Rp 5.500.000 untuk membeli printer, tanggal terbit Bon 5
Februari 2021.
 8. Informasi nomor Rekening Bank:
 
No
Nama Rekening
Rekening Bank
 
Bank  
Rupiah  
PT. Bank Nasional Indonesia (Persero) Tbk. 1002340390385
PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 5982340390385
USD  
PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. 12989940390385
9. Surat Konfirmasi Bank dikirimkan tanggal 5 Februari 2021, dengan Surat Balasan
diterima pada tanggal 8 Februari 2021, dengan hasil sama saldonya dengan di Rekening
Koran. Sebelumnya, surat balasan diharapkan diterima paling lambat 19 Februari 2021.
10. Uji Detail Dokumen (Vouching) berdasarkan rekening koran dan bukti deposito.
Tugas:
1. Buat Kertas Kerja Pemeriksaan Kas dan Setara Kas
2. Buat Surat Konfirmasi Bank