DAFTAR AKUN

NO AKUN NAMA AKUN

1101 Kas
1102 Piutang usaha
1103 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
1104 Perlengkapan Kantor
1105 Sewa dibayar dimuka
1106 Asuransi dibayar dimuka
1201 Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
1202 Akumulasi depresiasi peralatan dekorasi dan pertamanan
1203 Peralatan kantor
1204 Akumulasi depreasi peralatan kantor
1205 Kendaraan
1206 Akumulasi depreasi kendaraan
2101 Utang usaha
2102 Utang gaji
2103 Utang bunga
2104 Pendapatan dierima dimuka
2201 Utang Bank
3101 Modal pemilik
3102 Pengambilan pribadi pemilik
3103 Ikhtisar laba rugi
4101 Pendapatan jasa
5101 Beban gaji
5102 Beban perlengkapan Dekorasi dab Pertamanan
5103 Beban sewa
5104 Beban penyusutan Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
5105 Beban penyusutan peralatan kantor
5106 Beban penyusutan kendaraan
5107 Beban asuransi
5108 Beban perlengkapan kantor
5109 Beban listrik dan telepon
5110 Beban iklan
5111 Beban pemeliharaan kendaraan
5112 Beban lain lain
6101 Pendapatan bunga
7101 Beban bunga
7102 Beban adimistrasi bank
 PT PESONA ALAM
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2019

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT

1101 Kas Rp 38,700,000
1102 Piutang usaha Rp 26,400,000
1103 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan Rp 4,700,000
1104 Perlengkapan Kantor Rp 200,000
1105 Sewa dibayar dimuka Rp 27,000,000
1106 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000
1201 Peralatan Dekorasi dan Pertamanan Rp 48,000,000
1202 Akumulasi depresiasi peralatan studio
1203 Peralatan kantor Rp 6,000,000
1204 Akumulasi depreasi peralatan kantor
1205 Kendaraan Rp 36,000,000
1206 Akumulasi depreasi kendaraan
2101 Utang usaha
2102 Utang gaji
2103 Utang bunga
2104 Pendapatan dierima dimuka
2201 Utang Bank
3101 Modal pemilik
3102 Pengambilan pribadi pemilik
3103 Ikhtisar laba rugi
4101 Pendapatan jasa
5101 Beban gaji
5102 Beban perlengkapan Dekorasi dab Pertamanan
5103 Beban sewa
5104 Beban penyusutan Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
5105 Beban penyusutan peralatan kantor
5106 Beban penyusutan kendaraan
5107 Beban asuransi
5108 Beban perlengkapan kantor
5109 Beban listrik dan telepon
5110 Beban iklan
5111 Beban pemeliharaan kendaraan
5112 Beban lain lain
6101 Pendapatan bunga
7101 Beban bunga
7102 Beban adimistrasi bank
TOTAL Rp 188,800,000
 KREDIT

Rp 12,000,000

Rp 2,400,000

Rp 7,200,000
Rp 22,500,000
Rp 6,800,000
Rp 400,000
Rp 6,500,000
Rp 20,000,000
Rp 111,000,000

Rp 188,800,000
 PT PESONA ALAM
JURNAL
PER 31 JANUARI 2020

TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN

01 Januari 2020 M-301 Beban gaji

Utang gaji
01 Januari 2020 M-302 Beban bunga
Utang bunga
01 Januari 2020 KK-01 Beban gaji
Kas
02 Januari 2020 KM-01 Kas
Piutang usaha
03 Januari 2020 KK-02 Perlengkapan Kantor
Kas
04 Januari 2020 KK-03 Utang Bank
Beban bunga
Kas
06 Januari 2020 P.085 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
Utang usaha
07 Januari 2020 FK-301 Piutang usaha
Pendapatan jasa
08 Januari 2020 KK-04 Beban listrik dan telepon
Kas
09 Januari 2020 KM-02 Kas
Pendapatan jasa
10 Januari 2020 KM-03 Kas
Piutang usaha
12 Januari 2020 KK-05 Utang usaha
Kas
13 Januari 2020 KK-06 Beban iklan
Kas
14 Januari 2020 BKM-04 Kas
Pendapatan jasa
15 Januari 2020 B.112 Perlengkapan Kantor
Utang usaha
16 Januari 2020 FK-302 Piutang usaha
Pendapatan jasa
18 Januari 2020 BKM-4 Kas
Piutang usaha
19 Januari 2020 KK-07 Utang usaha
Kas
19 Januari 2020 FK-303 Piutang usaha
 Pendapatan jasa
20 Januari 2020 P.090 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
Utang usaha
20 Januari 2020 KK-08 Beban gaji
Kas
22 Januari 2020 BKM-06 Kas
Piutang usaha
23 Januari 2020 S.112 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
Utang usaha
24 Januari 2020 FK-304 Piutang usaha
Pendapatan jasa
25 Januari 2020 KK-09 Beban pemeliharaan kendaraan
Kas
26 Januari 2020 KK-10 Pengambilan pribadi pemilik
Kas
27 Januari 2020 S.120 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
Utang usaha
28 Januari 2020 FK-305 Piutang usaha
Pendapatan jasa
29 Januari 2020 BKM-07 Kas
Pendapatan dierima dimuka
30 Januari 2020 KK-11 Utang usaha
Kas

PENYESUAIAN

31 Januari 2020 M-303 Beban perlengkapan Dekorasi dab Pertamanan

Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
31 Januari 2020 M-304 Beban perlengkapan kantor
Perlengkapan Kantor
31 Januari 2020 M-305 Beban sewa
Sewa dibayar dimuka
31 Januari 2020 M-306 Beban asuransi
Asuransi dibayar dimuka
31 Januari 2020 M-307 Beban penyusutan Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
Akumulasi depresiasi peralatan dekorasi dan pertamanan
31 Januari 2020 M-308 Beban penyusutan peralatan kantor
Akumulasi depreasi peralatan kantor
31 Januari 2020 M-309 Beban penyusutan kendaraan
Akumulasi depreasi kendaraan
31 Januari 2020 M-310 Beban bunga
Utang bunga
Kas
Pendapatan bunga
Beban adimistrasi bank
 Kas
31 Januari 2020 M-311 Beban gaji
Utang gaji
31 Januari 2021 M-312 Beban lain lain
Kas
TOTAL
NO AKUN DEBIT KREDIT

5101 Rp 6,800,000
2102 Rp 6,800,000
7101 Rp 400,000
2103 Rp 400,000
5101 Rp 6,800,000
1101 Rp 6,800,000
1101 Rp 5,400,000
1102 Rp 5,400,000
1104 Rp 400,000
1101 Rp 400,000
2201 Rp 4,000,000
7101 Rp 400,000
1101 Rp 4,400,000
1103 Rp 5,200,000
2101 Rp 5,200,000
1102 Rp 8,500,000
4101 Rp 8,500,000
5109 Rp 350,000
1101 Rp 350,000
1101 Rp 2,500,000
4101 Rp 2,500,000
1101 Rp 8,200,000
1102 Rp 8,200,000
2101 Rp 7,500,000
1101 Rp 7,500,000
5110 Rp 600,000
1101 Rp 600,000
1101 Rp 3,500,000
4101 Rp 3,500,000
1104 Rp 2,000,000
2101 Rp 2,000,000
1102 Rp 13,000,000
4101 Rp 13,000,000
1101 Rp 9,500,000
1102 Rp 9,500,000
2101 Rp 4,500,000
1101 Rp 4,500,000
1102 Rp 12,500,000
4101 Rp 12,500,000
1103 Rp 1,345,000
2101 Rp 1,345,000
5101 Rp 6,600,000
1101 Rp 6,600,000
1101 Rp 4,000,000
1102 4000000
1103 Rp 6,400,000
2101 Rp 6,400,000
1102 Rp 6,500,000
4101 Rp 6,500,000
5111 Rp 400,000
1101 Rp 400,000
3102 Rp 1,000,000
1101 Rp 1,000,000
1103 Rp 4,800,000
2101 Rp 4,800,000
1102 Rp 7,000,000
4101 Rp 7,000,000
1101 Rp 2,000,000
2104 Rp 2,000,000
2101 Rp 5,000,000
1101 Rp 5,000,000

5102 Rp 20,945,000
1103 Rp 20,945,000
5108 Rp 500,000
1104 Rp 500,000
5103 Rp 1,500,000
1105 Rp 1,500,000
5107 Rp 300,000
1106 Rp 300,000
5104 Rp 500,000
1202 Rp 500,000
5105 Rp 200,000
1204 Rp 200,000
5106 Rp 600,000
1206 Rp 600,000
7101 Rp 320,000
2103 Rp 320,000
1101 Rp 120,000
6101 Rp 120,000
7102 Rp 25,000
1101 Rp 25,000
5101 Rp 6,500,000
2102 Rp 6,500,000
5112 Rp 200,000
1101 Rp 200,000
Rp 178,805,000 Rp 178,805,000
 REKAPITULASI

NO AKUN DEBIT KREDIT SALDO AWAL

1101 Rp 35,220,000 Rp 37,775,000 Rp 38,700,000
1102 Rp 26,400,000
1103 Rp 4,700,000
1104 Rp 200,000
1105 Rp 27,000,000
1106 Rp 1,800,000
1201 Rp 48,000,000
1202 Rp (12,000,000)
1203 Rp 6,000,000
1204 Rp (2,400,000)
1205 Rp 36,000,000
1206 Rp (7,200,000)
2101 Rp 22,500,000
2102 Rp 6,800,000
2103 Rp 400,000
2104 Rp 6,500,000
2201 Rp 20,000,000
3101 Rp 111,000,000
3102
3103
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
5110
5111
5112
6101
7101
7102
 NERACA SALDO

NAMA AKUN SALDO AKHIR

Kas Rp 36,145,000
Piutang usaha #VALUE!
Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan #VALUE!
Perlengkapan Kantor #VALUE!
Sewa dibayar dimuka #VALUE!
Asuransi dibayar dimuka #VALUE!
Peralatan Dekorasi dan Pertamanan #VALUE!
Akumulasi depresiasi peralatan dekorasi dan pertamanan #VALUE!
Peralatan kantor #VALUE!
Akumulasi depreasi peralatan kantor #VALUE!
Kendaraan #VALUE!
Akumulasi depreasi kendaraan #VALUE!
Utang usaha #VALUE!
Utang gaji #VALUE!
Utang bunga #VALUE!
Pendapatan dierima dimuka #VALUE!
Utang Bank #VALUE!
Modal pemilik #VALUE!
Pengambilan pribadi pemilik #VALUE!
Ikhtisar laba rugi #VALUE!
Pendapatan jasa #VALUE!
Beban gaji #VALUE!
Beban perlengkapan Dekorasi dab Pertamanan #VALUE!
Beban sewa #VALUE!
Beban penyusutan Peralatan Dekorasi dan Pertamanan #VALUE!
Beban penyusutan peralatan kantor #VALUE!
Beban penyusutan kendaraan #VALUE!
Beban asuransi #VALUE!
Beban perlengkapan kantor #VALUE!
Beban listrik dan telepon #VALUE!
Beban iklan #VALUE!
Beban pemeliharaan kendaraan #VALUE!
Beban lain lain #VALUE!
Pendapatan bunga #VALUE!
Beban bunga #VALUE!
Beban adimistrasi pajak #VALUE!
 PT PESONA ALAM
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2020

PENDAPATAN
4101 Pendapatan jasa
6101 Pendapatan bunga

BEBAN
5101 Beban gaji
5102 Beban perlengkapan Dekorasi dab Pertamanan
5103 Beban sewa
5104 Beban penyusutan Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
5105 Beban penyusutan peralatan kantor
5106 Beban penyusutan kendaraan
5107 Beban asuransi
5108 Beban perlengkapan kantor
5109 Beban listrik dan telepon
5110 Beban iklan
5111 Beban pemeliharaan kendaraan
5112 Beban lain lain
7101 Beban bunga
7102 Beban adimistrasi bank

RUGI USAHA
AM
RUGI
HIR 31 JANUARI 2020

Rp 53,500,000
Rp 120,000
Rp 53,620,000

Rp 26,700,000
Rp 20,945,000
Rp 1,500,000
Rp 500,000
Rp 200,000
Rp 600,000
Rp 300,000
Rp 500,000
Rp 350,000
Rp 600,000
Rp 400,000
Rp 200,000
Rp 1,120,000
Rp 25,000
Rp 53,940,000
Rp (320,000)
 PT PESONA ALAM
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2020

Modal Awal
Rugi Usaha Rp 320,000
Prive Rp 1,000,000

Modal Akhir
ODAL
1 JANUARI 2020

Rp 111,000,000

Rp 1,320,000
Rp 109,680,000
 PT PESONA ALAM
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 JANUARI 2020

ASET
1101 Kas
1102 Piutang usaha
1103 Perlengkapan Dekorasi dan Pertamanan
1104 Perlengkapan Kantor
1105 Sewa dibayar dimuka
1106 Asuransi dibayar dimuka
1201 Peralatan Dekorasi dan Pertamanan
1202 Akumulasi depresiasi peralatan dekorasi dan pertamanan
1203 Peralatan kantor
1204 Akumulasi depreasi peralatan kantor
1205 Kendaraan
1206 Akumulasi depreasi kendaraan

KEWAJIBAN
2101 Utang usaha
2102 Utang gaji
2103 Utang bunga
2104 Pendapatan dierima dimuka
2201 Utang Bank
MODAL
3101 Modal pemilik
GAN
0

Rp 36,145,000
Rp 46,800,000
Rp 1,500,000
Rp 2,100,000
Rp 25,500,000
Rp 1,500,000
Rp 48,000,000
Rp (12,500,000)
Rp 6,000,000
Rp (2,600,000)
Rp 36,000,000
Rp (7,800,000)
Rp 180,645,000

Rp 25,245,000
Rp 20,100,000
Rp 1,120,000
Rp 8,500,000
Rp 16,000,000
Rp 70,965,000
Rp 109,680,000
Rp 109,680,000