11:04 02 Juli, 2021

Toko Prima
Buku Besar - Standar
01 Januari 2013 - 31 Desember 2013

110-20 Kas
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 5.000.000.00
12/01/201 CR CR000002 Penerimaan dari Toko Berkat 3.000.000.00
3
13/01/201 SA SA000001 Uang Muka Penjualan, Toko Berkat 300.000.00
3
15/01/201 CD CD000007 Pengeluaran, PRIVE 250.000.00
3
21/01/201 GJ TRANS1 Transfer Kas ke Bank 2.000.000.00
3
25/01/201 CD CD000010 Pengeluaran, IWAN 700.000.00
3 CD CD000014 Pengeluaran, Bpk Bagus 125.000.00
CD CD000015 Pengeluaran, BADU 950.000.00
CD CD000016 Pengeluaran, TARI 400.000.00
26/01/201 GJ TRANS2 Transfer Kas ke Bank 5.000.000.00
3
Saldo Awal : 5.000.000.00 Total : 3.300.000.00 9.425.000.00
Saldo Akhir : -1.125.000.00 Mutasi : -6.125.000.00

120-10 Bank
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 50.000.000.00
04/01/201 CD CD000001 Pengeluaran, Sewa Gedung 12.000.000.00
3
06/01/201 CD CD000003 Pembayaran kepada Sepia Phone 1.925.000.00
3
07/01/201 CD CD000004 Pengeluaran, Karyawan Dani 1.125.000.00
3 CD CD000005 Pengeluaran, Karyawan Dani 25.000.00
11/01/201 CD CD000002 Pengeluaran, Bpk Bagus 50.000.00
3 CD CD000006 Pembayaran kepada Toko Semangat 3.200.000.00
13/01/201 CR CR000004 Penerimaan dari Rudy 4.000.000.00
3
18/01/201 SJ 00000004 Penjualan, Toko Anugrah 4.000.000.00
3
19/01/201 CD CD000012 Pembayaran kepada Toko Semangat 3.100.000.00
3
20/01/201 CR CR000005 Penerimaan dari Toko Anugrah 2.000.000.00
3
21/01/201 GJ TRANS1 Transfer Kas ke Bank 2.000.000.00
3
22/01/201 CD CD000008 Pengeluaran, PLN 550.000.00
3 CD CD000009 Pengeluaran, PLN 1.000.000.00
26/01/201 GJ TRANS2 Transfer Kas ke Bank 5.000.000.00
3
Saldo Awal : 50.000.000.00 Total : 17.000.000.00 22.975.000.00
Saldo Akhir : 44.025.000.00 Mutasi : -5.975.000.00

130-10 Piutang Dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 15.000.000.00
08/01/201 SJ 00000001 Penjualan, Rudy 180.000.00
3
12/01/201 SD SD000001 Potongan Penjualan, Toko Berkat 200.000.00
3 CR CR000002 Penerimaan dari Toko Berkat 3.000.000.00
13/01/201 SJ 00000003 Penjualan, Toko Berkat 1.730.000.00
3 CR CR000003 Uang Muka Penjualan, Toko Berkat 300.000.00
CR CR000004 Penerimaan dari Rudy 4.000.000.00
20/01/201 CR CR000005 Penerimaan dari Toko Anugrah 2.000.000.00
3

Halaman : 1
11:04 02 Juli, 2021

130-10 Piutang Dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

Saldo Awal : 15.000.000.00 Total : 1.910.000.00 9.500.000.00

Saldo Akhir : 7.410.000.00 Mutasi : -7.590.000.00

140-10 Persediaan Hand Phone

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 20.200.000.00
06/01/201 PJ 00000002 Pembelian, Toko Semangat 14.875.000.00
3
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 310.000.00
3
18/01/201 SJ 00000004 Penyesuaian persediaan, untuk 00000004 3.000.000.00
3
Saldo Awal : 20.200.000.00 Total : 14.875.000.00 3.310.000.00
Saldo Akhir : 31.765.000.00 Mutasi : 11.565.000.00

140-20 Persediaan Baterai

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 750.000.00
06/01/201 PJ 00000002 Pembelian, Toko Semangat 550.000.00
3
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 266.666.67
3
29/01/201 IJ IJ000004 Stock Opname 53.333.33
3
Saldo Awal : 750.000.00 Total : 550.000.00 320.000.00
Saldo Akhir : 980.000.00 Mutasi : 230.000.00

140-30 Persediaan Casing

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 1.500.000.00
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 650.000.00
3
27/01/201 IJ IJ000001 Penyesuaian Persediaan 100.000.00
3
Saldo Awal : 1.500.000.00 Total : 750.000.00
Saldo Akhir : 750.000.00 Mutasi : -750.000.00

150-20 Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
04/01/201 CD CD000001 Pengeluaran, Sewa Gedung 12.000.000.00
3
28/01/201 GJ GJ000003 Jurnal Umum 1.000.000.00
3
Saldo Awal : Total : 12.000.000.00 1.000.000.00
Saldo Akhir : 11.000.000.00 Mutasi : 11.000.000.00

170-30 Peralatan
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
05/01/201 PJ 00000001 Pembelian, Toko Citra 2.277.000.00
3

Halaman : 2
11:04 02 Juli, 2021

170-30 Peralatan
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

Saldo Awal : Total : 2.277.000.00

Saldo Akhir : 2.277.000.00 Mutasi : 2.277.000.00

210-10 Hutang Dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 5.400.000.00
05/01/201 PJ 00000001 Pembelian, Toko Citra 2.277.000.00
3
06/01/201 PJ 00000002 Pembelian, Toko Semangat 15.525.000.00
3 PD PD000002 Potongan Pembelian, Sepia Phone 75.000.00
CD CD000003 Pembayaran kepada Sepia Phone 1.925.000.00
11/01/201 CD CD000006 Pembayaran kepada Toko Semangat 3.100.000.00
3
19/01/201 CD CD000012 Pembayaran kepada Toko Semangat 3.100.000.00
3
Saldo Awal : 5.400.000.00 Total : 8.200.000.00 17.802.000.00
Saldo Akhir : 15.002.000.00 Mutasi : 9.602.000.00

210-98 Uang Muka Penjualan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SA SA000001 Uang Muka Penjualan, Toko Berkat 300.000.00
3 CR CR000003 Uang Muka Penjualan, Toko Berkat 300.000.00
Saldo Awal : Total : 300.000.00 300.000.00
Saldo Akhir : Mutasi :

310-21 PRIVE
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
15/01/201 CD CD000007 Pengeluaran, PRIVE 250.000.00
3
Saldo Awal : Total : 250.000.00
Saldo Akhir : -250.000.00 Mutasi : -250.000.00

410-10 Penjualan Hand Phone

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penjualan, Toko Berkat 390.000.00
3
18/01/201 SJ 00000004 Penjualan, Toko Anugrah 4.000.000.00
3
Saldo Awal : Total : 4.390.000.00
Saldo Akhir : 4.390.000.00 Mutasi : 4.390.000.00

410-20 Penjualan Baterai

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penjualan, Toko Berkat 375.000.00
3

Halaman : 3
11:04 02 Juli, 2021

410-20 Penjualan Baterai

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

Saldo Awal : Total : 375.000.00

Saldo Akhir : 375.000.00 Mutasi : 375.000.00

410-30 Penjualan Casing

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penjualan, Toko Berkat 965.000.00
3
Saldo Awal : Total : 965.000.00
Saldo Akhir : 965.000.00 Mutasi : 965.000.00

420-10 Potongan Penjualan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
12/01/201 SD SD000001 Potongan Penjualan, Toko Berkat 200.000.00
3
Saldo Awal : Total : 200.000.00
Saldo Akhir : -200.000.00 Mutasi : -200.000.00

420-31 Pendapatan Servis

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
08/01/201 SJ 00000001 Penjualan, Rudy 180.000.00
3
Saldo Awal : Total : 180.000.00
Saldo Akhir : 180.000.00 Mutasi : 180.000.00

510-10 Harga Pokok Hand Phone

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 310.000.00
3
18/01/201 SJ 00000004 Penyesuaian persediaan, untuk 00000004 3.000.000.00
3
Saldo Awal : Total : 3.310.000.00
Saldo Akhir : 3.310.000.00 Mutasi : 3.310.000.00

510-20 Harga Pokok Baterai

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 266.666.67
3
Saldo Awal : Total : 266.666.67
Saldo Akhir : 266.666.67 Mutasi : 266.666.67

Halaman : 4
11:04 02 Juli, 2021

510-30 Harga Pokok Casing

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
13/01/201 SJ 00000003 Penyesuaian persediaan, untuk 00000003 650.000.00
3
Saldo Awal : Total : 650.000.00
Saldo Akhir : 650.000.00 Mutasi : 650.000.00

520-20 Biaya Denda Keterlambatan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
11/01/201 CD CD000006 Pembayaran kepada Toko Semangat 100.000.00
3
Saldo Awal : Total : 100.000.00
Saldo Akhir : 100.000.00 Mutasi : 100.000.00

520-30 Kerusakan dan Kegagalan Material

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
27/01/201 IJ IJ000001 Penyesuaian Persediaan 100.000.00
3
29/01/201 IJ IJ000004 Stock Opname 53.333.33
3
Saldo Awal : Total : 153.333.33
Saldo Akhir : 153.333.33 Mutasi : 153.333.33

520-50 Potongan Pembelian

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
06/01/201 PD PD000002 Potongan Pembelian, Sepia Phone 75.000.00
3
Saldo Awal : Total : 75.000.00
Saldo Akhir : -75.000.00 Mutasi : -75.000.00

520-60 Biaya atas Pengiriman Barang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
06/01/201 PJ 00000002 Pembelian, Toko Semangat 100.000.00
3
Saldo Awal : Total : 100.000.00
Saldo Akhir : 100.000.00 Mutasi : 100.000.00

610-10 Gaji Direksi dan Karyawan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
25/01/201 CD CD000010 Pengeluaran, IWAN 700.000.00
3 CD CD000014 Pengeluaran, Bpk Bagus 125.000.00
CD CD000015 Pengeluaran, BADU 950.000.00
CD CD000016 Pengeluaran, TARI 400.000.00

Halaman : 5
11:04 02 Juli, 2021

610-10 Gaji Direksi dan Karyawan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

Saldo Awal : Total : 2.175.000.00

Saldo Akhir : 2.175.000.00 Mutasi : 2.175.000.00

610-25 Listrik, Air dan Telpon

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
07/01/201 CD CD000004 Pengeluaran, Karyawan Dani 1.125.000.00
3
22/01/201 CD CD000008 Pengeluaran, PLN 550.000.00
3 CD CD000009 Pengeluaran, PLN 1.000.000.00
Saldo Awal : Total : 2.675.000.00
Saldo Akhir : 2.675.000.00 Mutasi : 2.675.000.00

610-30 Bensin, Parkir dan Tol

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
07/01/201 CD CD000005 Pengeluaran, Karyawan Dani 25.000.00
3
11/01/201 CD CD000002 Pengeluaran, Bpk Bagus 50.000.00
3
Saldo Awal : Total : 75.000.00
Saldo Akhir : 75.000.00 Mutasi : 75.000.00

610-60 Sewa
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
28/01/201 GJ GJ000003 Jurnal Umum 1.000.000.00
3
Saldo Awal : Total : 1.000.000.00
Saldo Akhir : 1.000.000.00 Mutasi : 1.000.000.00

Halaman : 6