BLK 13- FACTORING

ANJAK PIUTANG (AP)/FACTORING

DASAR HUKUM:

1. PERPRES NO. 9 TH 2009 TGL 18 MARET 2009 TENTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN.

2. PERATURAN OJK NO. 29/POJK.05/2014 TGL 19 NOPEMBER 2014 TENTANG USAHA

PERUSAHAAN PEMBIAYAAN.

PENGERTIAN LEMBAGA PEMBIAYAAN;

LEMBAGA PEMBIAYAAN ADALAH BADAN USAHA YANG MELAKUKAN KEGIATAN

PEMBIAYAAN DALAM BENTUK PENYEDIAAN DANA ATAU BARANG MODAL.

LEMBAGA PEMBIAYAAN MELIPUTI:

1. PERUSAHAAN PEMBIAYAAN, ADALAH BADAN USAHA YANG KHUSUS DIDIRIKAN

UNTUK MELAKUKAN SEWA GUNA USAHA, ANJAK PIUTANG (FACTORING),
PEMBIAYAAN KONSUMEN, DAN/ATAU USAHA KARTU KREDIT.

2. PERUSAHAAN MODAL VENTURA, ADALAH BADAN USAHA YANG MELAKUKAN

USAHA PEMBIAYAAN/PENYERTAAN MODAL KE DALAM SUATU PERUSAHAAN YANG
MENERIMA BANTUAN PEMBIAYAAN (INVESTEE COMPANY) UNTUK JANGKA WAKTU
TERTENTU DALAM BENTUK PENYERTAAN SAHAM, PENYERTAAN MELALUI
PEMBELIAN OBLIGASI KONVERSI, DAN ATAU PEMBIAYAAN BERDASARKAN
PEMBAGIAN ATAS HASIL USAHA, DAN

3. PERUSAHAAN PEMBIAYAAN INFRASTRUKTUR, ADALAH BADAN USAHA YANG

DIDIRIKAN KHUSUS UNTUK MELAKUKAN PEMBIAYAAN DALAM BENTUK
PENYEDIAAN DANA PADA PROYEK INFRASTRUKTUR.

JADI ANJAK PIUTANG TERMASUK LEMBAGA PEMBIAYAAN DAN PERUSAHAAN

PEMBIAYAAN.

PERAN AP DLM EKONOMI

MANFAAT AP:

1
1. MENURUNKAN BIAYA PRODUKSI
2. MEMBERIKAN FASILITAS PEMBIAYAAN DLM BENTUK PEMBAYARAN DIMUKA
SHG MENINGKATKAN CREDIT STANDING KLIEN
3. MENINGKATKAN KEMAMPUAN BERSAING KLIEN KRN KLIEN DPT MELAKUKAN
TRANSAKSI SECARA OPEN ACCOUNT BAIK PERDAGANGAN DLM/LUAR NEGERI.
4. MENINGKATKAN KEMAMPUAN KLIEN MEMPEROLEH LABA MELALUI
PENINGKATAN PERPUTARAN MODAL KERJA
5. MENGHILANGKAN ANCAMAN KERUGIAN AKIBAT KREDIT MACET
6. MEMPERCEPAT PROSES PERTUMBUHAN EKONOMI

PENGERTIAN AP MENURUT PERPRES NO. 9 TSB:

ANJAK PIUTANG (FACTORING) ADALAH KEGIATAN PEMBIAYAAN DALAM BENTUK

PEMBELIAN PIUTANG DAGANG JANGKA PENDEK SUATU PERUSAHAAN BERIKUT
PENGURUSAN ATAS PIUTANG TERSEBUT.

PENGETIAN LAIN AP YAITU BADAN USAHA YANG MELAKUKAN KEGIATAN PEMBIAYAAN

DLM BENTUK PEMBELIAN DAN ATAU PENGALIHAN SERTA PENGURUSAN PIUTANG
ATAU TAGIHAN JK. PENDEK SUATU PERUSAHAAN DARI TRANSAKSI PERDAGANGAN
DALAM ATAU LUAR NEGERI.

DG DEMIKIAN KEGIATAN POKOK AP SBB:

1. PEMBELIAN N ATAU PENGALIHAN PIUTANG JK PENDEK.

2. MENATAUSAHAKAN PENJUALAN KREDIT
3. PENAGIHAN PIUTANG

PIHAK YANG TERKAIT DLM AP

1. PRSHN ANJAK PIUTANG (FACTOR): PRSHN/PIHAK YANG MENAWARKAN JASA AP

2. KLIEN (SUPLIER/PENJUAL): PIHAK YANG MENGGUNAKAN JASA AP
3. NASABAH (CUSTOMER/DEBITOR): PIHAK YANG MENGADAKAN TRANSAKSI DG
KLIEN

JENIS-JENIS AP

1. BERDASARKAN PEMBERITAHUAN
2
 A. DISCLOSED/NOTIFICATION FACTORING
ADLH PENGALIHAN PIUTANG KPD PRSHN AP DG SEPENGETAHUAN CUSTOMER.
PADA SAAT J.TEMPO PRSHN AP PUNYA HAK TAGIH KPD CUSTOMER YBS. DLM
FAKTUR DISEBUTKAN BW PIUTANG DIALIHKAN KE AP.

B. UNDISCLOSED/NON-NOTIFICATION FACTORING
ADLH PENGALIHAN PIUTANG KPD PRSHN AP DG TANPA SEPENGETAHUAN
CUSTOMER. PENAGIHAN PIUTANG TETAP DILAKUKAN O/ KLIEN.

2. BERDASARKAN PENANGGUNGAN RISIKO

A. RECOURSE FACTORING
ATAU WITH RECOURSE FACTRORING = KLIEN MENANGGUNG RISIKO PIUTANG
MACET OKI PRSHN AP AKAN MENGEMBALIKAN TG JAWAB (RECOURSE)
PEMBAYARAN PIUTANG YANG TAK TERTAGIH KPD KLIEN

B. WITHOUT RECOURSE/NON RECOURSE FACTORING

PRSHN AP MENANGGUNG RISIKO ATAS TAK TERTAGIHNYA PIUTANG YANG
TELAH DIALIHKAN OLEH KLIEN.

3. BERDASARKAN PELAYANAN
A. FULL SERVICE FACTORING
PRSHN AP YANG MEMBERIKAN SEMUA JASA MELIPUTI: JASA PEMBIAYAAN,
NON PEMBIAYAAN MISAL: ADMINISTRASI PENJUALAN, TAGIHAN PIUTANG,
TMSK TANGGUNG RISIKO KREDIT MACET.

B. FINANCE FACTORING
AP YANG MENYEDIAKAN FASILITAS PEMBIAYAAN SAJA TANPA IKUT
MENANGGUNG RISIKO PIUTANG TAK TERTAGIH.

C. BULK (AGENCY) FACTORING

HAMPIR SAMA DG FULL SERVICE FACTORING TAPI:

- PENAGIHAN PIUTANG TETAP DILAKUKAN OLEH KLIEN

- AP TIDAK MENANGGUNG KREDIT MACET

D. MATURITY FACTORING
3
 TIDAK ADA JASA PEMBIAYAAN.

SALAH SATUNYA ANTARA LAIN, FACTOR AKAN MEMBAYAR KEPADA KLIEN TDK
LEBIH DARI 10 HARI SETELAH FAKTUR JATUH TEMPO

E. COLLECTION

TRANSAKSI PENGALIHAN PIUTANG YG PEMBAYARANNYA AKAN DILAKUKAN

APABILA PERUSAHAAN ANJAK PIUTANG BERHASIL MELAKUKAN PENAGIHAN
TERHADAP DEBITOR.

4. BERDASARKAN LINGKUP KEGIATAN

A. DOMESTIC FACTORING
B. INTERNATIONAL FACTORING

5. BERDASARKAN PEMBAYARAN KEPADA KLIEN

A. ADVANCED PAYMENT
YI TRANSAKSI AP DG MEMBERIKAN PEMBAYARAN UANG MUKA (S/D 80% DR
NILAI FAKTUR)

B. MATURITY
TRANSAKSI PENGALIHAN PIUTANG YANG PEMBAYARANNYA DILAKUKAN AP PD
SAAT PIUTANG TSB J. TEMPO.

C. COLLECTION.
YI TRANSAKSI PENAGIHAN PIUTANG YANG PEMBAYARANNYA AKAN DILAKUKAN
APABILA PRSHN AP BERHASIL MELAKUKAN PENAGIHAN THDP CUSTOMER.

JASA-JASA AP:

1. JASA PEMBIAYAAN
YI PRSHN AP MEMBERIKAN JASA PEMBIAYAAN YANG BESARNYA ANTARA 60 – 80%
DR NILAI PIUTANG (FAKTUR)

2. JASA NON PEMBIAYAAN

A. INVESTIGASI KREDIT ATAU ANALISA KREDIT
B. SALES LEDGER ADMINISTRATION ATAU SALES ACCOUNTING
C. PENGAWASAN KREDIT N PENAGIHANNYA
D. PERLINDUNGAN THDP RISIKO KREDIT TMSK KMKN RISIKO AKIBAT PRBHN KURS
VALAS.
4
BIAYA-BIAYA DALAM AP:

1. SERVICE CHARGE
ATAU FEE ADALH JASA KAITANNYA DG JASA PEMBUKUAN PENJUALAN ATAS
TRANSAKSI PENJUALAN KLIEN.

2. DISCOUNT CHARGE
ATAU BIAYA BUNGA BESARNYA ANTARA 2- 3 % DIATAS PRIME RATE. BIAYA INI
SEHUBUNGAN DG PEMBERIAN PEMBIAYAAN UANG MUKA

MANFAAT AP BAGI KLIEN:

1. MEMBANTU ADM PENJUALAN N PENAGIHAN

2. MEMBANTU BEBAN RISIKO
3. MEMPERBAIKI SISTEM PENAGIHAN
4. MEMBANTU MEMPERLANCAR MODAL KERJA
5. MENINGKATKAN KEPERCAYAAN
6. KESEMPATAN U/ MENGEMBANGKAN USAHA.

PERBEDAAN AP DG BANK, AL SBB:

1. KREDIT BANK DG JAMINAN, AP? TANPA JAMINAN.

2. KREDIT BANK MULAI DR UTANG MELALUI MOBILISASI DANA MJD AKTIVA
PRODUKTIF. AP BERKAITAN DG PENGALIHAN AKTIVA PRODUKTIF (PIUTANG)
MENJADI KAS SAAT J. TEMPO
3. KREDIT BANK BAGI DEBITUR MEMBERI TAMBAHAN KAS. SEDANGKAN AP BAGI
DEBITUR MEMPERLANCAR KAS YI DR PIUTANG DIUBAH MJD KAS.
4. KREDIT BANK, MRPKN PEMBERIAN KREDIT SEDANGKAN AP MRPKN TRANSAKSI
JUAL BELI PIUTANG.

CONTOH PERUSAHAAN ANJAK PIUTANG YANG AKTIF DI

INDONESIA*)

1. ADITAMA FINANCE

ADITAMA FINANCE ADALAH SUATU PERUSAHAAN PEMBIAYAAN YANG MENYEDIAKAN

JASA ANJAK PIUTANG DAN SEWA GUNA USAHA ATAUPUN FINANCE LEASE.

5
PERUSAHAAN ADITAMA FINANCE MAMPU MEMBERIKAN BANTUKAN UNTUK SOLUSI
PENGEMBANGAN USAHA.

PERUSAHAAN INI PADA DASARNYA SUDAH BERDIRI DARI TAHUN 2001 YANG  PADA
WAKTU ITU MEMILIKI NAMA PT ARTHAMAS FINANCE. LALU, PERUSAHAAN INI DIAMBIL
ALIH SECARA RESMI OLEH PT ASSETA SELINDO DAN JUGA PT KAZANAH INDEXINDO
YANG BERGERAK PADA PERUSAHAAN PEMEGANG SAHAM PADA BANK INDEX.

LALU, BERUBAH NAMA MENJADI ADITAMA FINANCE YANG LEBIH FOKUS

PADA FINANCE LEASE.

2. SG FINANCE

SG FINANCE ADALAH SEBUAH PERUSAHAAN YANG DIDIRIKAN DARI

PENGAMBILALIHAN PT SOCIETE GENERALE CONSUMER FINANCE INDONESIA, SUATU
LEMBAGA KEUANGAN DARI PERANCIS, OLEH PERUSAHAAN PT MITRA CAKRAWALA
INTERNATIONAL DAN WINARMAN HALIM PADA TAHUN 2008 LALU.

LALU, NAMA PERUSAHAAN ITU MULAI GANTI NAMA MENJADI SG FINANCE DAN TERUS
MENGGUNAKAN NAMA TOP FINANCE.

SG FINANCE ADALAH PERUSAHAAN PENYEMPURNA DARI SELURUH BIDANG YANG

MELAKUKAN PENGELOLAAN BERBAGAI MACAM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN YANG
SUDAH TERKENAL LAIN.

SG FINANCE INI AKAN BERSEDIA MELAYANI PEMBIAYAAN PADA ALAT BERAT, DAN
SEKTOR PERTAMBANGAN, INFRASTRUKTUR ATAU PERKEBUNAN.

3. PT IFS CAPITAL INDONESIA

PT IFS CAPITAL INDONESIA ADALAH PERUSAHAAN PEMBIAYAAN YANG SUDAH

BERGERAK SELAMA 22 TAHUN DI INDONESIA. PT IFS CAPITAL INDONESIA MAMPU
MEMBERIKAN PENGADAAN PADA JASA LEASING UNTUK JENIS USAHA KECIL DAN
MENENGAH SERTA PADA BIDANG ANJAK PIUTANG.

4. PT TIFA FINANCE

DSU ADALAH SEBUAH PERUSAHAAN YANG FOKUS PADA BIDANG SEWA GUNA USAHA,
ANJAK PIUTANG DAN PEMBIAYAAN KONSUMEN. PERUSAHAAN YANG SUDAH ADA DARI
TAHUN 1989 INI BERUBAH NAMA MENJADI PT TIFA FINANCE DI TAHUN 1996. SAAT INI,
PERUSAHAAN INI SUDAH MEMILIKI DUA CABANG, YAKNI DI JAKARTA DAN JUGA

6
SURABAYA, LALU ADA JUGA KANTOR PERWAKILAN LAIN DI BERBAGAI DAERAH,
SEPERTI SAMARINDA, MAKASAR, SEMARANG DAN BANJARMASIN.

*) Sumber: Accurate

STATISTIK LEMBAGA PEMBIAYAAN INDONESIA, DESEMBER 2020, OTORITAS JASA

KEUANGAN (OJK).

Tabel 1 Overview Lembaga Pembiayaan

Table 1 Finance Institutions Overview
Jumlah Industri (Unit)
Aset (miliar Rp) Liabilitas (miliar Rp) Ekuitas (miliar Rp)
Keterangan Number of Industries
Assets (billion Rp) Liabilities (billion Rp) Equities (billion Rp)
(Units)

1. Perusahaan Pembiayaan 176 456,061 322,006 134,055

2. Perusahaan Modal Ventura 61 19,479 9,478 10,001

3. Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur 2 115,740 75,689 40,051

JUMLAH 239 591,279 407,173 184,107

*) Data termasuk Syariah

Catatan: Perusahaan Pembiayaan bidang usahanya bisa meliputi: Sewa Guna Usaha, Anjak Piutang,
Pembiayaan Konsumen, Usaha Kartu Kredit.