JURNAL UMUM
PERIODE 31 MEI 2002
KETERANGAN
Setoran Modal Awal
Setoran Modal Awal
Pembayaran sewa untuk bulan mei s/d juli
Pembayaran sewa untuk bulan mei s/d juli
Pembelian peralatan kredit dgn dp
Pembelian peralatan kredit dgn dp
Pembelian peralatan kredit dgn dp
Pendapatan jasa tunai
Pendapatan jasa tunai
Pendapatan jasa yang masih harus diterima
Pendapatan jasa yang masih harus diterima
Pembayaran biaya rupa-rupa
Pembayaran biaya rupa-rupa
Diterima pembayaran piutang tgl 7
Diterima pembayaran piutang tgl 7
pengambilan pribadi citra
pengambilan pribadi citra
penambahan modal citra
penambahan modal citra
Diterima pembayaran piutang tgl 7
Diterima pembayaran piutang tgl 7
pengambilan pribadi citra
pengambilan pribadi citra
pembayaran utang usaha tgl 5
pembayaran utang usaha tgl 5
KET NO. AKUN
KAS 101
PIUTANG USAHA 102
SEWA DIBAYAR DI MUKA 103
PERALATAN 121
AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 122
UTANG USAHA 201
GAJI TERUTANG 202
MODAL CITRA 301
PRIVE 302
PENDAPATAN JASA 401
BIAYA SEWA 501
BIAYA GAJI 502
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 504
BIAYA RUPA-RUPA 505
USAHA FITNES CITRA
BUKU BESAR
PERIODE MEI 2002
NO.AKUN : 102
KREDIT SALDO
IDR 4,000,000
IDR 1,800,000 IDR 2,200,000
IDR 600,000 IDR 1,600,000
NO.AKUN : 103
KREDIT SALDO
IDR 7,200,000
IDR 2,400,000 IDR 4,800,000
NO.AKUN : 121
KREDIT SALDO
IDR 20,000,000
NO.AKUN : 122
KREDIT SALDO
IDR 200,000 IDR 200,000
NO.AKUN : 201
KREDIT SALDO
IDR 15,000,000 IDR 15,000,000
IDR 12,000,000
NO.AKUN : 202
KREDIT SALDO
IDR 1,600,000 IDR 1,600,000
NO.AKUN : 301
KREDIT SALDO
IDR 16,800,000 IDR 16,800,000
IDR 600,000 IDR 17,400,000
NO.AKUN : 302
KREDIT SALDO
IDR 420,000
IDR 480,000
NO.AKUN : 401
KREDIT SALDO
IDR 6,600,000 IDR 6,600,000
IDR 4,000,000 IDR 10,600,000
NO.AKUN : 501
KREDIT SALDO
IDR 2,400,000
NO.AKUN : 502
KREDIT SALDO
IDR 1,600,000
NO.AKUN : 504
KREDIT SALDO
IDR 200,000
NO.AKUN : 505
KREDIT SALDO
IDR 248,000
KET NO. AKUN
KAS 101
PIUTANG USAHA 102
SEWA DIBAYAR DI MUKA 103
PERALATAN 121
AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 122
UTANG USAHA 201
GAJI TERUTANG 202
MODAL CITRA 301
PRIVE 302
PENDAPATAN JASA 401
BIAYA SEWA 501
BIAYA GAJI 502
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 504
BIAYA RUPA-RUPA 505
USAHA FITNES CITRA
NERACA SALDO
PER MEI 2002
Beban - Beban
BIAYA SEWA IDR 2,400,000
AKTIVA
Modal Citra IDR 17,400,000 Aktiva Lancar
Laba Bersih IDR 6,152,000 KAS
Prive Citra IDR (480,000) PIUTANG USAHA
Kenaikan Modal IDR 5,672,000 SEWA DIBAYAR DI MUKA
Total Aktiva Lancar
Modal Akhir Citra IDR 23,072,000
Aktiva Tetap
PERALATAN
Akum. Penyusutan Peralatan
Total Aktiva Tetap
TOTAL AKTIVA
AKTIVA PASSIVA
Equitas
IDR 10,472,000 MODAL CITRA IDR 23,072,000
IDR 1,600,000
IDR 4,800,000
IDR 16,872,000 Total Modal IDR 23,072,000
Kewajiban
IDR 20,000,000 UTANG USAHA IDR 12,000,000
IDR (200,000) GAJI TERUTANG IDR 1,600,000
IDR 19,800,000 Total Kewajiban IDR 13,600,000
IDR 36,672,000 TOTAL PASSIVA IDR 36,672,000
LANGSUNG
FITNESS CENTRE CITRA
ORAN ARUS KAS (CASHFLOW)
PERIODE MEI 2002
IDR 16,800,000
IDR (7,200,000)
IDR 6,600,000
IDR 2,400,000
IDR (248,000)
IDR (3,000,000)
IDR (1,448,000)
IDR (5,000,000)
IDR (5,000,000)
IDR 600,000
IDR (480,000)
IDR 120,000
IDR 10,472,000
FITNESS CENTRE CITRA
JURNAL PENUTUP
PERIODE MEI 2002
31 MEI 02 MODAL CITRA 301 IDR 480,000 Menutup saldo prive dengan
PRIVE 302 IDR 480,000 "mendebit akun modal pada
prive
IDR 21,680,000 IDR 21,680,000
BUKU BESAR
USAHA FITNES CITRA
PERIODE MEI 2020
NAMA AKUN : BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN
TGL NAMA AKUN REF DEBIT
31/5/2002 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN AJP IDR 200,000
31/5/2002 Penutup JP IDR -
BUKU BESAR
USAHA FITNES CITRA
PERIODE MEI 2020
NAMA AKUN : BIAYA RUPA-RUPA
TGL NAMA AKUN REF DEBIT
8/5/2002 Pembayaran biaya rupa-rupa JU IDR 248,000
8/5/2002 Penutup JP
BUKU BESAR
USAHA FITNES CITRA
PERIODE MEI 2020
NAMA AKUN : IKHTISAR LABA RUGI
TGL NAMA AKUN REF DEBIT
31-5-2002 PENUTUP akun Pendapatan JP IDR -
31-5-2002 Penutup akun biaya JP IDR 4,448,000
31-5-2002 Penutup Laba JP IDR 6,152,000
NO.AKUN : 101
KREDIT SALDO
IDR 16,800,000
IDR 7,200,000 IDR 9,600,000
IDR 5,000,000 IDR 4,600,000
IDR 11,200,000
IDR 248,000 IDR 10,952,000
IDR 12,752,000
IDR 420,000 IDR 12,332,000
IDR 12,932,000
IDR 13,532,000
IDR 60,000 IDR 13,472,000
IDR 3,000,000 IDR 10,472,000
NO.AKUN : 102
KREDIT SALDO
IDR 4,000,000
IDR 1,800,000 IDR 2,200,000
IDR 600,000 IDR 1,600,000
NO.AKUN : 103
KREDIT SALDO
IDR 7,200,000
IDR 2,400,000 IDR 4,800,000
NO.AKUN : 121
KREDIT SALDO
IDR 20,000,000
NO.AKUN : 122
KREDIT SALDO
IDR 200,000 IDR 200,000
NO.AKUN : 201
KREDIT SALDO
IDR 15,000,000 IDR 15,000,000
IDR 12,000,000
NO.AKUN : 202
KREDIT SALDO
IDR 1,600,000 IDR 1,600,000
NO.AKUN : 301
KREDIT SALDO
IDR 16,800,000 IDR 16,800,000
IDR 600,000 IDR 17,400,000
IDR 6,152,000 IDR 23,552,000
IDR 23,072,000
NO.AKUN : 302
KREDIT SALDO
IDR - IDR 420,000
IDR - IDR 480,000
IDR 480,000 IDR -
NO.AKUN : 401
KREDIT SALDO
IDR 6,600,000 IDR 6,600,000
IDR 4,000,000 IDR 10,600,000
IDR -
NO.AKUN : 501
KREDIT SALDO
IDR - IDR 2,400,000
IDR 2,400,000 IDR -
NO.AKUN : 502
KREDIT SALDO
IDR 1,600,000
IDR 1,600,000 IDR -
NO.AKUN : 504
KREDIT SALDO
IDR 200,000
IDR 200,000 IDR -
NO.AKUN : 505
KREDIT SALDO
IDR 248,000
IDR 248,000 IDR -
NO.AKUN :
KREDIT SALDO
IDR 10,600,000 IDR 10,600,000
IDR 6,152,000
IDR -
KET NO. AKUN
KAS 101
PIUTANG USAHA 102
SEWA DIBAYAR DI MUKA 103
PERALATAN 121
AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 122
UTANG USAHA 201
GAJI TERUTANG 202
MODAL CITRA 301
PRIVE 302
PENDAPATAN JASA 401
BIAYA SEWA 501
BIAYA GAJI 502
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 504
BIAYA RUPA-RUPA 505
FITNESS CENTRE CITRA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE MEI 2002