BUKU KAS KECIL

PENGE
TANGGAL KETERANGAN NO BUKTI KODE
PERLENGKAPAN

2-Jan Pengisian kas kecil Kc-01

5-Jan By materai dan konsumsi kc-02 120,000
8-Jan beban transfortasi dan Beban fotocopy

B konsumsi, perlengkapan dan pinjaman

11-Jan Kc-04 40,000
karyawan
15-Jan pinjaman karyawan dan perlengkapan Kc-05 55,000
20-Jan B Listrik, b Telepon Kc-06

22-Jan by fotocopy dan sumbangan kebersihan Kc-07

25-Jan B konsumsi & Piutang karyawan kc-08

JUMLAH 215,000

Jumlah pengeluaran kas yang diganti dengan Cek No 058

Sisa kas kecil yang masih ada
Saldo kas kecil untuk periode yang akan datang
Rekapitulasi pemakaian kas kecil

nomor Rekening Jumlah

115 Perlengkapan 95,000
114 Piutang karyawan 160,000
521 beban konsumsi 150,000
514 Beban listrik 120,000
516 beban telefon 60,000
519 Beban fotocopy
520 Beban materai
518 Beban transfoetasi
523 Dana sumbangan
Total 1,055,000
U KAS KECIL

PENGELUARAN KAS
SERBA SERBI SALDO
KONSUMSI PIUTANG KARYAWAN
REKENING JUMLAH
1,500,000
50,000 1,330,000
B transfortasi 80,000 1,250,000
By fotocopy 20,000 1,230,000

60,000 50,000 1,080,000

50,000 975,000
B listrik 120,000 855,000
B Telepon 60,000 795,000
by fotocopy 150,000 645,000
dana sumbangan 100,000 545,000
40,000 60,000 445,000
150,000 160,000 530,000

1,055,000
445,000
1,500,000

mlah Disusun Oleh

95,000
160,000 Diperiksa oleh
150,000
120,000 Disetujui oleh
60,000
170,000
120,000
80,000
100,000
1,055,000
METODE FLUCTUATION FUND SYSTEM

Tanggal Rekening REF DEBET CREDIT

2-Jan Petty cash 1,500,000
Cash in bank 1,500,000
5-Jan B Konsumsi/consumption exp 50,000
Perlengkapan/supplies 120,000
petty cash 170,000
8-Jan by trasfortasi 80,000
beban fotocopy 20,000
petty cash 100,000
11-Jan B.Konsumsi/consumption exp 60,000
Perlengkapan/supplies 40,000
piutang 50,000
Petty cash 150,000
15-Jan piutang 50,000
Perlengkapan/supplies 55,000
Petty cash 105,000
20-Jan b.listrik 120,000
b.telepon 60,000
Petty cash 180,000
22-Jan dana sumbangan 100,000
by fotocopy 150,000
Petty cash 250,000
25-Jan B.Konsumsi/consumption exp 40,000
piutang 60,000
Petty cash 100,000
30-Jan Petty cash 1,055,000
Cash in bank 1,055,000
Laporan ini bertujuan untuk mencocokan jumlah sisa dana kas kecil yang ada dengan fisiknya.
kegiatan ini dilakukan setelah menghitung fisik uang yang disaksikan oleh atasan pemegang kas kecil.

CO = Cash Opname

Misalnya jumlah sisa dana kas kecil adalah Rp,445.000. uang ini disimpan di brankas
terdiri dari :

Pecahan Banyaknya Jumlah

100,000 3 300,000
50,000 2 100,000
20,000 2 40,000
5,000 1 5,000
Jumlah 445,000