PT KOMPAK selalu mengambil kebijakan akuntansinya sebagi berikut :

1.      Umum
a.       System berpasangan,dengan dasar acrual basis
b.      Periode akuntansi tahun (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan
c.       Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d.      Dipergunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
2.      Pembelian
a.       Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b.      Setiap Retur Pembelian akan diperhitungkan atas nilai hutang dan PPN Income
c.       Termin pembayaran n/30
d.      Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar
e.       Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3.      Pengeluaran Kas
a.       Pengeluaran kas diatas Rp.3.000.000 dibayar dengan cek dan didukung dengan bukti pengeluaran kas
b.      Pengeluara kurang dari atau sama dengan Rp.3.000.000 khusus untuk pembayaran beban dengan dana kas
4.      Penjualan
a.       Setiap penjualan akan di perhitungkan PPN Outcome dari nilai penjualan
b.      Setiap Retur Penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome
c.       Termin pembayaran yang berlaku adalah n/30
d.      Untuk penjualan yang digunakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar
e.       Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5.      Penerimaan Kas
a.       Setiap Penerimaan Kas akan disetor dibank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin
b.      Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro no.0011-10-12557 Bank BCA KC SOEKARNO Rangkas
6.      Penilaian Persediaan Barang
a.       System pencatatannya menggunakan system perpetual
b.      Metode yang dipergunakan adalah Metode LIFO
7.      Penyusutan Aktiva Tetap
a.       Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp.3.300.000 umu
b.      Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
8.      Laporan Arus Kas menggunakan metode tidak langsung

DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI
1-1000 Currant Asset Aktiva Lancar
1-1100 Cash In Bank Kas Dibank
1-1200 Petty Cash Kas Kecil
1-300 Account Receivable Piutang Dagang
1-1400 Allowance For Doubtful Debt
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1 1900 Prepaid Tax Uang Muka PPh Pasal 25
1 1910 Ppn Income PPN Masukan
1 1920 Prepaid Ppn Piutang PPN

1 2000 Fixed Assets

1 2100 Aquipment At Cost Peralatan
1 2110 Equipment Accont Dep Akm.Penyusutan Peralatan

2-1000 Current Liabilities

2-1100 Account Payable Utang Dagang
2-1200 Expense Payable Utang Biaya
2-1300 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (Pph)
2-1400 PPN Payable Utang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 Devidend Payable Utang Devidend

2 2000 Long Term Liabilities

2 2100 Bank Loan Utang Jangka Panjang

3-1000 Equity
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba Ditahan
3-1300 Current Year Earning Laba Tahun Berjalan
3-1400 Dividend Deviden
3-1500 Historical Balance Akun Penyeimbang

4-1000 Revenues
4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Sales Return Retur Penjualan

5-1000 Cost Of Goods Sold

5-1100 Cost Of Goods Sold Harga Pokok Penjualan
5-1200 Freight Paid Beban Transportasi Pembelian

6-1000 Operating Expenses

6-1100 Advertising Expens Beban Iklan
6-1200 Telp & Electricity Expense Bebn Telp & Listirk
6-1300 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan Toko
6-1400 Bad Debt Expense Beban Kerugiaan Penghapusaan Piutang
6-1500 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aktiva Tetap (Peralatan)
6-1600 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1700 Rent Expense Beban Sewa Toko
6-1800 Wages & Salaries Expense Beban Gaji Dan Upah
6-1900 Other Oprating Expense Beban Operasi Lainnya
8-1000 Other Revenues And Gains
8-1100 Interst Revenue Pendapatan Bunga

9-1000 Other Expense And Losses

9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (Pph)
bulanan

ktur pajak standar

n bukti pengeluaran kas

aran beban dengan dana kas kecil dan system pencatatannya menggunakan system dana tidak tetap ( system fluktuasi )

n PPN Outcome

ktur pajak standar

e

sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam brangkas perusahaan
KC SOEKARNO Rangkasbitung

ai residu Rp.3.300.000 umur ekonomi 4 tahun

 PT KOMPAK SELALU
TRIAL BALANCE PER 30 NOVEMBER 2018
(Rp)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 CASH IN BANK 142.250.000 -
1-1200 PETTY CASH 10.000.000 -
1-1300 ACCOUNT RECEIVABLE 654.500.000 -
1-1400 ALLOWANCE FOR DOUBTFUL DEBT - 12.000.000
1-1500 MERCHANDISE INVENTORY 817.750.000 -
1-1600 STORE SUPPLIES 10.000.000 -
1-1700 PREPAID INSURANCE 16.500.000 -
1-1800 PREPAID RENT 22.500.000 -
1 1900 PREPAID TAX 500.000 -
1 2100 EQUIPMENT AT COST 64.500.000 -
1 2110 EQUIPMENT ACCUM DEP - 17.000.000
2-1100 ACCOUNT PAYABLE - 646.030.000
2-1200 EXPENSE PAYABLE - 9.000.000
21-400 PPN PAYABLE - 5.000.000
2-1600 DIVIDEND PAYABLE - 4.500.000
2 2100 BANK BCA LOAN - 485.050.000
3-1100 CAPITAL STOCK - 95.750.000
3-1200 RETAID EARNING 10.000.000 -
3-1400 DIVIDEND 26.000.000 -
4-1100 SALES - 706.670.000
5-1100 COST OF GOODS SOLD 56.500.000 -
5-1200 FREIGHT PAID 9.500.000 -
6-1100 ADVERTISING EXPENSE 5.000.000 -
6-1200 TELP & ELECTRICITY EXPENSE 9.000.000 -
6-1300 STORE SUPPLIES EXPENSE 5.000.000 -
6-1400 BAD DEBT EXPENSE 16.000.000 -
6-1500 DEPRECIATION EXPENSE 17.500.000 -
6-1600 INSURANCE EXPENSE 15.000.000 -
6-1700 RENT EXPENSE 24.500.000 -
6-1800 WAGES & SALARIES EXPENSE 37.500.000 -
6 1900 OTHER OPERATING EXPENSE 9.500.000 -
8-1100 INTEREST REVENUE - 8.000.000
9-1100 INTEREST EXPENSE 2.000.000 -
9-1200 BANK SERVICE CHARGE 7.500.000 -
AMOUNT 1.989.000.000 1.989.000.000
 VII.DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
DAFTAR CUSTOMER
NO NAME
C001 PT.ABADI SELALU
C002 PT.TUJUH HURUF
C003 PT.SEHAT SELALU

DAFTAR SUPPLIER
NO NAMA
S001 PT.BAHAGIA SELALU
S002 CV.KERIIPIK JENGKOL
S003 PD.KERIPIK BONTENG

VIII.DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

PER 30 NOP 2018
NAMA NO.FAKTUR
PT.ABADI SELALU F-12/11
PT.TUJUH HURUF F-12/12
PT.SEHAT SELALU F-12/13

IX.DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

PER 30 NOP 2018
NAMA NO.FAKTUR
PT.BAHAGIASELALU C.123456
CV.KERIPIK JENGKOL F.1098
PT.KERIPIK BONTENG Fk.9875

X.PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

PER 30 NOP 2018
NO KODE
1 HANDPHONE
2 TAB
 ALAMAT TELEPON
JL.I AJA DULU SIAPA TAU COCOK NO.4,RKS (021)5553912
JL.CINTA NO.7,RANGKASBITUNG (021)1234567
JL.AAMIIN N0.11,RANGKASBITUNG (021)3459123

ALAMAT TELEPON
JL.MENUJU MASA DEPAN NO.27,RKS (021)7171231
JL.KEBON JENGKOL,NO.11,RKS (021)1711008
JL.AAREYAN NO.01,RKS (021)2910983

TANGGAL SYARAT PENJUALAN

21/11/2018 N/30 150.000.000
23/11/2018 N/30 280.000.000
26/11/2018 N/30 165.000.000

TANGGAL SYARAT PEMBELIAN

26/11/18 N/30 264.100.000
28/11/18 N/30 224.100.000
25/11/18 N/30 99.100.000

NAMA ITEM QUANTITY PRICE/UNIT

I PHONE 25 25.000.000
SAMSUNG 15 12.850.000
40
PPN OUTCOME JUMLAH
15.000.000 165.000.000
28.000.000 308.000.000
16.500.000 181.500.000

PPN INCOME JUMLAH

26.410.000 290.510.000
22.410.000 246.510.000
9.910.000 109.010.000

JUMLAH
625.000.000
192.750.000
817.750.000
Dok 1
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2018
Tanggal Cek : 01/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-001
Dibayarkan Kepada Karyawan PT Kompak Selalu Rangkasbitung
Jumlah Rp.5.500.000
Dengan huruf Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 2
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 02 desember 2018
Dibayarkan kepada Percetakan " T-Media",Jl.Sentosa 11,Rangkasbitung
Jumlah Rp.450.000
Dengan huruf Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembuatan Brusor Perusahaan untuk Keperluan Iklan
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Asep Maulana Ani Rahmawati (…………..)

Dok 3
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 3 Desember 2018
Uang Tunai…. Cek √ Nomor Cek : BS21
Tanggal Cek : 03/12/2018
Diterima Dari PT Bahagia Selalu
Jumlah Rp.165.000.000
Dengan huruf Seratus Enam Puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F-12/11 tertanggal 21 Nopember 2018
Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 4
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2018
Dibayarkan Kepada Kantor PLN
Jumlah Rp.2000.000
Dengan huruf Dua Juta Rupiah
Keterangan Rekening Listrik bulan Nopember 2018 Rp. 1.000.000
Rekening Telepon bulan Nopember 2018 Rp. 1.000.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Asep Maulana Ani Rahmawati (………….)

Dok 5
PT ABADI SELALU
Jl.I Aja Dulu Siapa Tau Cocok No.04
Rangkasbitung
FAKTUR
No.F12-1 Tanggal : 6 Desember 2018
Kepada Yth
PT KOMPAK SELALU Tgl Kirim 6 Desember 2011
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07 Purchase 121
Rangkasbitung Termin N/30

Jumlah Rp.341.000.000
Dengan huruf Tiga Ratus Empat Puluh Satu Juta Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

8 I Phone Handphone 23.000.000 184.000.000 18.400.000 202.400.000
9 Samsung TAB 14.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000
 Jumlah 310.000.000 31.000.000 341.000.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 6
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2
Tanggal : 7 Desember 2018
Tanggal Cek : 07/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-002
Dibayarkan Kepada PT Keripik Bonteng
Jumlah Rp.59.010.000
Dengan huruf Lima Puluh Sembilan Juta Sepuluh Ribu
Keterangan Pelunasan Faktur Fk.9875 Tertanggal 25 Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 7
PT ABADI SELALU
Jl.I Aja Dulu Siapa Tau Cocok No.04
Rangkasbitung
Nota Kredit
No. Nk12-1 Tanggal : 8 Desember 2018
Kepada Yth
PT KOMPAK SELALU Atas Faktur No.F12-1
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Tertanggal 6 Desember 2018
Rangkasbitung

Jumlah Rp.25.300.000
Dengan huruf Dua Puluh Lima Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

1 I Phone Handphone 23.000.000 23.000.000 2.300.000 25.300.000
Jumlah 23.000.000 23.000.000 2.300.000 25.300.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan
 Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 8
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Tanggal : 8 Desember 2018
Tanggal Cek : 08/12/2017
Cek √ Nomor Cek : CP12-003
Dibayarkan Kepada Toko Barokah
Jumlah Rp.1.000.000
Dengan huruf Satu Juta Rupiah
Keterangan Membeli Peralatan Toko
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 9
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2018
Dibayarkan Kepada Toko Alfamart,Jl. Dewi Sartika,Rangkasbitung
Jumlah Rp.500.000
Dengan huruf Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Asep Maulana Ani Rahmawati (………….)

Dok 10
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2
Tanggal : 10 Desember 2018
Tanggal Cek : 10/12/2018
Uang Tunai…. Cek √ Nomor Cek : BS23
Diterima Dari PT Tujuh Huruf
Jumlah Rp.308.000.000
Dengan huruf Tiga Ratus Delapan Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F-12/12 tertanggal 23 Nopember 2018
Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 11
PT Kompak Selalu
Jl. Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
Nota Kontan
No.KN01 Tanggal : 11 Desember 2018
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tgl.Kirim 11 Desember 2018
Purchases Order# 122
Termin COD

Uang Tunai…. Cek √ Nomor Rek : ST520 Tanggal Cek : 11/12/2018

Jumlah Rp.416.350.000
Dengan huruf Empat Ratus Enambelas Juta Tiga Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

10 I Phone Handphone 25.000.000 250.000.000 25.000.000 275.000.000
10 Samsung TAB 12.850.000 128.500.000 12.850.000 141.350.000
Jumlah 378.500.000 37.850.000 416.350.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 12
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 12 Desember 2018
Tanggal Cek : 12/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-004
Dibayarkan Kepada CV Keripik Jengkol
Jumlah Rp.246.510.000
Dengan huruf dua ratus empat puluh enam juta lima ratus sepuluhribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F.1098 tertanggal 28 nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 13
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-5
Tanggal : 13 Desember 2018
Tanggal Cek : 13/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-005
Dibayarkan Kepada Bank BCA Loan,KC Soekarno,Rangkasbitung
Perincian Pinjaman Loan Bunga Jumlah
Rp.10.000.000 Rp.100.000 Rp.10.100.000
Dengan huruf Sepuluh Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank BCA
ditambah bunga
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 14
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
FAKTUR

Kepada Yth
PT.TUJUH HURUF Tgl Kirim 14 Desember 2011
Jl.Cintah No.07 Purchase # 29 B
Rangkasbitung Termin N/30

Jumlah Rp.83.270.000
Dengan huruf Delapan Puluh Tiga Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

2 I Phone Handphone 25.000.000 50.000.000 5.000.000 55.000.000
2 Samsung TAB 12.850.000 25.700.000 2.570.000 28.270.000
Jumlah 75.700.000 7.570.000 83.270.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 15
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 15 Desember 2018
Tanggal Cek : 15/12/2017
Cek √ Nomor Cek : CP12-006
Dibayarkan Kepada Ke Kas Negara Pihak Kantor Pos Rangkasbitung
Jumlah Rp.2000.000
Dengan huruf Dua Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 16
PT Kompak Selalu
Jl. Mulu Jadian Kagak No.07 Tanggal : 16 Desember 2018
Rangkasbitung
Nota Kontan
No.KN02
Kepada Yth.
PT TUJUH HURUF Tgl.Kirim 16 Desember 2018
Jl.Cintah No.07 Purchases Order# 30 B
Rangkasbitung Termin N/30
Jumlah Rp.110.770.000
Dengan huruf Seratus Sepuluh Juta Tujuh Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

3 I Phone Handphone 25.000.000 75.000.000 7.500.000 182.500.000
2 Samsung TAB 12.850.000 25.700.000 2.570.000 28.270.000
Jumlah 100.700.000 10.070.000 110.770.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 17
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
FAKTUR
No.F12-2 Tanggal : 17 Desember 2018
Kepada Yth
PT Bahagia Selalu Tgl Kirim 17 Desember 2011
Jl.Menuju Masa Depan No.27 Purchase 123
Rangkasbitung Termin N/30

Jumlah Rp.69.135.000
Dengan huruf Enam Puluh Sembilan Juta Seratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

2 I Phone Handphone 25.000.000 50.000.000 5.000.000 55.000.000
1 Samsung TAB 12.850.000 12.850.000 1.285.000 14.135.000
Jumlah 62.850.000 6.285.000 69.135.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 18
PT Kompak Selalu
Jl. Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
Nota Kredit
No.NK12-1 Tanggal : 18 Desember 201
Kepada Yth.
PT Baghagia Selalu Atas Faktur No.F12-2
Jl.Menuju Masa Depan No.27 Tertanggal 17 Desember 2018
Rangkasbitung

Jumlah Rp.27.500.000
Dengan huruf Dua Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

1 I Phone Handphone 25.000.000 25.000.000 2.500.000 27.500.000
Jumlah 25.000.000 2.500.000 27.500.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 19
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 19 Desember 2018
Dibayarkan Kepada Bpk.Jalal,Jl.Achmad Yani,Rangkasbitung
Jumlah Rp.250.000
Dengan huruf Dua Ratus Lima Puluh Ribu
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak
(Memasukan sebagai beban operasional lain lain)
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Asep Maulana Ani Rahmawati (………….)

Dok 20
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-7
Tanggal : 20 Desember 2018
Tanggal Cek : 20/12/2018
 Cek √ Nomor Cek : CP12-007
Dibayarkan Kepada Tuan Kosasih,Pemilik Perusahaan
Jumlah Rp.2.000.000
Dengan huruf Dua Juta Rupiah
Keterangan Untuk Pembayaran Devidend Terutang
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 21
CV.KERIPIK JENGKOL
Jl.Kebon Jengkol No.11
Rangkasbitung
FAKTUR
No.A20 Tanggal : 21 Desember 2018
Kepada Yth
PT KOMPAK SELALU Tgl Kirim 21 Desember 2011
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07 Purchase 31B
Rangkasbitung Termin N/30

Uang Tunai…. Cek √ Nomor Rek : ST520 Tanggal Cek : 21/12/2018

Jumlah Rp.226.600.000
Dengan huruf Dua Ratus Dua Puluh Enam Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian Sbb:

Qty Item No Descriptions Prince Total Harga PPN Jumlah

7 I Phone Handphone 20.500.000 140.000.000 14.000.000 154.000.000
6 Samsung TAB 11.000.000 66.000.000 6.600.000 72.600.000
Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000
Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 22
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 22 Desember 2018
Tanggal Cek : 22/12/2018
Uang Tunai…. Cek √ Nomor Cek : BS23
Diterima Dari PT Bahagia Selalu
Jumlah Rp.34.500.000
Dengan huruf Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F12-2 tertanggal 17 Desember 2018
Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 23
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4
Tanggal : 23 Desember 2018
Tanggal Cek : 23/12/2018
Uang Tunai…. Cek √ Nomor Cek : BS24
Diterima Dari PT Tujuh Huruf
Jumlah Rp.80.500.000
Dengan huruf Delapan Puluh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur A18 tertanggal 14 Desember 2018
Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan

Asep Maulana Ani Rahmawati (………..)

Dok 24
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-8
Tanggal : 24 Desember 2018
Tanggal Cek : 24/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-008
Dibayarkan Kepada PT Abadi Selalu
Jumlah Rp.170.000.000
Dengan huruf Seratus Tujuh Puluh Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran Faktur F12-1 Tertanggal 6 Desember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :
 Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

Dok 25
PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-9
Tanggal : 25 Desember 2018
Tanggal Cek : 25/12/2018
Cek √ Nomor Cek : CP12-009
Dibayarkan Kepada PT Keripik Bonteng
Jumlah Rp.50.000.000
Dengan huruf Lima Puluh Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran Faktur Fk.9875 Tertanggal 25 Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukakan oleh :

Asep Maulana Ani Rahmawati (………………..)

r 2018

2018
18

Desember 2018

Jumlah
202.400.000
138.600.000
 341.000.000

r 2018

Desember 2018

Jumlah
25.300.000
25.300.000
r 2018

18
r 2018

Jumlah
275.000.000
141.350.000
416.350.000
er 2018

er 2018

Jumlah
Rp.10.100.000

dari Bank BCA

No.A18
Copy
 Jumlah
55.000.000
28.270.000
83.270.000

er 2018

Copy
Tanggal : 16 Desember 2018
 Jumlah
182.500.000
28.270.000
110.770.000

Copy

7 Desember 2018

Jumlah
55.000.000
14.135.000
69.135.000

Copy

Tanggal : 18 Desember 2018

2
2018

Jumlah
27.500.000
27.500.000

018

er 2018
1 Desember 2018

Jumlah
154.000.000
72.600.000
226.600.000

er 2018
er 2018

er 2018
er 2018
 Memo Untuk Pnyesuaian

Dok 26

PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Anggi
Isi Memo Data Penyesuian Akhir Periode
1.Persediaan Akhir Store Supplies dinilai Rp.4.500.000
2.Beban Sewa Gedung Bulan Desember 2018 Rp.2.500.000
3.Beban Asuransi Bulan Desember 2018 Rp.1.000.000
Teknisi Akuntansi Dibukukan Oleh

(Adiliya) (Almeera)

Dok 27

PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Anggi
Isi Memo Telah Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Soekarno
Per tanggal 31 Desember 2018,menunjukan informasi sebagai berikut
Interest Revenue Rp.5.500.000
Bank Service Charge Rp.250.000
Teknisi Akuntansi Dibukukan Oleh

(Adiliya) (Almeera)
Dok 28

PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Anggi
Isi Memo Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp.1.500.000
Teknisi Akuntansi Dibukukan Oleh

(Adiliya) (Almeera)

Dok 29

PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Anggi
Isi Memo 1.Gaji Bulan Desember sebesar Rp.3.250.000 akan dibayar tanggal 2 januari 2018
2.Listrik dan Telepon bulan desember sebesar akan dibayar pada tanggal
10 januari 2012 sebesar Rp.2.500.000
Teknisi Akuntansi Dibukukan Oleh

(Adiliya) (Almeera)

Dok 30

PT KOMPAK SELALU
Jl.Mulu Jadian Kagak No.07
Rangkasbitung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Anggi
Isi Memo 1.Oleh karena Pencatatan PPN Outcome dari Faktur Pajak maka kedua akun
tersebut dapat ditutup saldonya dipindahkan ke Prepaid PPN
2.Hitung PPh Badan dengan ketentuan :
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal sebesar 0.5% tanpa menggunakan
Pasal 31 E UU No.36 Tahun 2008 catat PPh kedalam Income Tax Expenses dan
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax

Teknisi Akuntansi Dibukukan Oleh

(Adiliya) (Almeera)
: BM12-1
: 31 Desember 2018

Rp.4.500.000
Rp.2.500.000
Rp.1.000.000
bukukan Oleh

(Almeera)

: 31 Desember 2018

erikut

bukukan Oleh

(Almeera)
 : BM12-3
: 31 Desember 2018

bukukan Oleh

(Almeera)

: BM12-4
: 31 Desember 2018

gal 2 januari 2018

a tanggal

bukukan Oleh

(Almeera)

: BM12-5
: 31 Desember 2018
kedua akun

pa menggunakan
ax Expenses dan

bukukan Oleh

(Almeera)
PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 Persediaan Awal - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 8 23.000.000 184.000.000 -

8 Nk12-1 R.Pembelian 1 25,000,000 25,000,000 -

11 KN01 Penjualan - - - 10

14 A18 Penjualan - - - 2

16 KN02 Penjualan - - - 3

17 F12-2 Penjualan - - - 2

18 Nk12-1 R.Penjualan - - - 1

21 A20 Pembelian 7 20.000.000 140.000.000 -

PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 9 14.000.000 126.000.000 -
11 KN01 Penjualan - - - 10

14 A-18 Penjualan - - - 2

16 KN02 Penjualan - - - 2

17 F12-2 Penjualan - - - 1
21 A20 Pembelian 6 11.000.000 66.000.000 -
 Jenis Barang : I Phone
Kode : Handphone
Satuan : Unit
Metode : FIFO

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 25 25.000.000 625.000.000
- - 25 25.000.000 625.00.000
8 23.000.000 184.000.000
- - 24 25.000.000 600,000,000
8 23.000.000 184,000,000
23.000.000 161.000.000 14 25.000.000 350,000,000
8 23,000,000 184,000,000
25.000.000 50.000.000 12 25.000.000 300,000,000
8 23,000,000 184,000,000
25.000.000 75.000.000 9 25.000.000 425.000.000
8 23,000,000 184,000,000
25.000.000 50,000,000 7 25.000.000 175,000,000
8 23,000,000 184,000,000
25.000.000 25.000.000 8 25.000.000 200,000,000
8 23,000,000 184,000,000
- - 8 25.000.000 200,000,000
8 23,000,000 184,000,000
7 20.000.000 140.000.000

Jenis Barang : Samsung

Kode : TAB
Satuan : Unit
Metode : FIFO

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 15 12.850.000 192.750.000
- - 15 12.850.000 192.750.000
 9 14.000.000 126.000.000
12,850,000 128,500,000 5 12.850.000 64,250,000
9 14.000.000 126.000.000
12.850.000 25.700.000 3 12.850.000 38,550,000
9 14.000.000 126.000.000
12.850.000 25.700.000 1 12.850.000 12,850,000
9 14.000.000 126.000.000
12.850.000 12.850.000 9 14.000.000 126.000.000
- - 9 14.000.000 126.000.000
6 11.000.000 66.000.000
PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 Persediaan Awal - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 8 23.000.000 184.000.000 -

8 Nk12-1 R.Pembelian 1 23.000.000 23.000.000 -

11 KN01 Penjualan - - - 7
3
14 A18 Penjualan - - - 2
16 KN02 Penjualan - - - 3
17 F12-2 Penjualan - - - 2
18 Nk12-1 R.Penjualan - - - 1
21 A20 Pembelian 7 20.000.000 140.000.000 -

PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 9 14.000.000 126.000.000 -

11 KN01 Penjualan - - - 9
1
14 A-18 Penjualan - - - 2
16 KN02 Penjualan - - - 2
17 F12-2 Penjualan - - - 1
21 A20 Pembelian 6 11.000.000 66.000.000 -
 Jenis Barang : I Phone
Kode : Handphone
Satuan : Unit
Metode : LIFO

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 25 25.000.000 625.000.000
- - 25 25.000.000 625.00.000
8 23.000.000 184.000.000
- - 25 25.000.000 625.000.000
7 23.000.000 161.000.000
23.000.000 161.000.000 22 25.000.000 550.000.000
25.000.000 75.000.000
25.000.000 50.000.000 20 25.000.000 500.000.000
25.000.000 75.000.000 17 25.000.000 425.000.000
25.000.000 50,000,000 15 25.000.000 375.000.000
25.000.000 25.000.000 16 25.000.000 400.000.000
- - 16 25.000.000 400.000.000
7 20.000.000 140.000.000

Jenis Barang : Samsung

Kode : TAB
Satuan : Unit
Metode : LIFO

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 15 12.850.000 192.750.000
- - 15 12.850.000 192.750.000
9 14.000.000 126.000.000
14.000.000 126.000.000 14 12.850.000 179.900.000
12.850.000 12.850.000
12.850.000 25.700.000 12 12.850.000 154.200.000
12.850.000 25.700.000 10 12.850.000 128.500.000
12.850.000 12.850.000 9 12.850.000 115.650.000
- - 9 12.850.000 115.650.000
6 11.000.000 66.000.000
PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 Persediaan Awal - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 8 23.000.000 184.000.000 -
8 Nk12-1 R.Pembelian 1 23.000.000 23.000.000 -
11 KN01 Penjualan - - - 10
14 A18 Penjualan - - - 2
16 KN02 Penjualan - - - 3
17 F12-2 Penjualan - - - 2
18 Nk12-1 R.Penjualan - - - 1
21 A20 Pembelian 7 20.000.000 140.000.000 -

PT KOMPAK SELALU
KARTU PERSEDIAAN

Masuk Keluar
Tgl No Bukti Keterangan Harga
Unit Jumlah Unit
Satuan
Dec 1 - - - -
2018 6 BKK12-2 Pembelian 9 14.000.000 126.000.000 -
11 KN01 Penjualan - - - 10
14 A-18 Penjualan - - - 2
16 KN02 Penjualan - - - 2
17 F12-2 Penjualan - - - 1
21 A20 Pembelian 6 11.000.000 66.000.000 -
 Jenis Barang : I Phone
Kode : Handphone
Satuan : Unit
Metode : AVERAGE

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 25 25.000.000 625.000.000
- - 33 24,515,151 809,000,000
- - 32 26,000,000 832,000,000
26,000,000 260,000,000 22 26,000,000 572,000,000
26,000,000 52,000,000 20 26,000,000 520,000,000
26,000,000 78,000,000 17 26,000,000 442,000,000
26,000,000 52,000,000 15 26,000,000 390,000,000
26,000,000 26,000,000 16 26,000,000 416,000,000
- - 23 24,173,913 487,000,000

Jenis Barang : Samsung

Kode : TAB
Satuan : Unit
Metode : AVERAGE

Keluar Saldo
Harga Harga
Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan
- - 15 12.850.000 192.750.000
- - 24 13,281,250 318,750,000
13,281,250 132,812,500 14 13,281,250 185,937,500
13,281,250 26,562,500 12 13,281,250 159,375,000
13,281,250 26,562,500 10 13,281,250 132,812,500
13,281,250 13,281,250 9 13,281,250 119,531,250
- - 15 12,368,750 185,531,250
 P
CA
PER

Date Invoice No Description

 DEC 3   BKM12-1 PT BAHAGIA SELALU 

 2018  10  BKM12-2 PT TUJUH HURUF 
 11 KN01 Cash Sales 
 16 KN02 PT TUJUH HURUF 
22  BKM12-3 PT BAHAGIA SELALU 
23 BKM12-4  PT TUJUH HURUF 

Amount

Rekapitulasi
Debet Credit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
 1-1100 Cash In Bank  1.115.120.000  1-1300
 5-1100 Cosh Of Goods Sold  475.550.000  2-1500
4-1100
1-1500 

 Amount 1.590.670.000 

Date Invoice No Cheque No

 DEC 1  BKK12-1  CP12-001 

 2018 7  BKK12-2 CP12-002 
8 BKK12-3  CP12-003 
12 BKK12-4 CP12-004 
13 BKK12-5  CP12-005 
  15 BKK12-6  CP12-006 
 20 BKK12-7  CP12-007 
 24 BKK12-8  CP12-008 
 25 BKK12-9  CP12-009 

Rekapitulasi
Debet Credit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
 1-2100 Equipment at cost  1.000.000  1-1100
 2-1100 Account Payable  525.520.000
 2-1400 PPN Payable  2.000.000
 2-1600 Devidend Payable  2.000.000
 2-2100 Bank BCA Loan  10.000.000
 6-1800 Wages&Salaries Exp  5.500.000
 9-1100 Interest Exp  100.000
  Amount  546.120.000

PT. KOMPAK SELALU

PURCHASE JOURNAL
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)

Date Invoice No Description

DEC   6 F12-1 PT ABADI SELALU 

 2018  21  A20 CV KERIPIK JENGKOL

 Amount
 Rekapitulasi
Debet Credit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
1-1500 Merchandise inventory 516.000.000 2-1100
Jan-10 PPN Income 51.600.000

Amount 567.600.000

PT. KOMPAK SELAL

SALES JOURNAL
PERIODE DECEMBER
(Rp)

Date Invoice No Description

DEC   14 A18   PT TUJUH HURUF

 2018  17  F12-2  PT BAHAGIA SELALU

 Amount

Rekapitulasi
Debet Credit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
 1-1300 Account Receivable  152.405.000  1-1500 
 5-1100 Cost Of Goods Sold 138.550.000  2-1500
 4-1100

 Amount 290.955.000
 PT. BAHAGIA SELALU
PETTY CASH JOURNAL
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)

Date Invoice No Description

DEC  1  V12-1  T-Media 

2018 4  V12-2  PLN
9 V12-3  Alfamart
19 V12-4 Bpk.Jalal

Amount

Rekapitulasi
Debet Credit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
1-1600 Store Supplies  500.000  1-1200
 6-1100 Advertising Exp  450.000
 6-1200 Telp & Electricity Exp 2.000.000
 6-1900 Other Operating Exp 250.000 

 Amount 3.200.000

PT.KOMPAK SELALU
GENERAL JOURNAL
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Date Invoice No Description
 DEC 8  NK-1  Account Payable
 2018   Merchandise Inventory
   PPN Income
18 NK12-1  Sales Return 
PPN Outcome
  Account Receivable
Merchandise Inventory
  Cost Of Goods Sold

 Amount

Rekapitulasi
Debet Kredit
Account No Account Name Amount (Rp) Account No
 1-1500 Merchandise Inventory 25.000.000  1-1300
 2-1100 Account Payable 25.300.000  1-1500
 2-1500 PPN Outcome 2.500.000  1-1910
 4-1200 Sales Return 25.000.000  5-1100

 Amount  77.800.000
 PT. KOMPAK SELALU
CASH RECEIPT JOURNAL
PERIODE DESEMBER 2018
(RP)
Debet Credit
Reff Cosh Of Good
Cash In Bank PPN Outcome Account Receivable
Sold
165.000.000 - - 165.000.000
308.000.000 - - 308.000.000
416.350.000 374.850.000 37.850.000 -
110.770.000 100.700.000 10.070.000 -
34.500.000 - - 34.500.000
80.500.000 - - 80.500.000

1.115.120.000 475.550.000 47.920.000 588.000.000

(1-1100) (5-1100) (2-1500) (1-1300)

Credit
Account Name Amount (Rp)
Account Receivable  588.000.000
PPN Outcome 47.920.000 
Sales  479.200.000
M.Inventory  475.550.000 

 Amount 1.590.670.000 

PT.KOMPAK SELALU
CASH PAYMENT JOURNAL
PERIODE DESEMBER 2018
(RP)
Debet
Description Ref Others
Freigh Paid Account Payable
Account Name
 Karyawan - Wages & Salaries Exp

PT Keripik Bonteng  - 59.010.000 -

Toko Barokah  - - Equipment at cost

PT Keripik Jengkol   - 246.510.000 -

Bank BCA  - - Bank BCA Loan
 - - Interset Exp
Kas Negara  - - PPN Payable
Tuan Kosasih  - - Devidend Payable

PT Abadi Selalu  - 170.000.000 -

PT Keripik Bonteng  - 50.000.000 -

 Amount 525.520.000
(2-1100)

Credit
Account Name Amount (Rp)
Cash In Bank  546.120.000 

 Amount 546.120.000 

PT. KOMPAK SELALU

PURCHASE JOURNAL
ERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Debet Credit
Reff
Inventory PPN Income Freight Paid Account Payable
310.000.000  31.000.0000   341.000.000
206.000.000 20.600.000  226.600.000 

 516.000.000  51.600.000  567.600.000

 (1-1500) (1-1910)    (2-1100)
Credit
Account Name Amount (Rp)
Account Payable 567.600.000

Amount 567.600.000

PT. KOMPAK SELALU

SALES JOURNAL
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Debet Credit
Reff Account Cosh Of Goods Merchandise Sales
Receivable Sols Inventory
83.270.000  75.700.000  75.700.000  75.700.000 
69.135.000 62.850.000 62.850.000 62.850.000

152.405.000  138.550.000  138.550.000  138.550.000 

 (1-1300) (5-1100)  (1-1500)  (4-1100) 

Credit
Account Name Amount (Rp)
Merchandise Inventory 138.550.000 
PPN Outcome  13.8550.000
Sales  138.550.000

 Amount 290.955.000 
 PT. BAHAGIA SELALU
PETTY CASH JOURNAL
ERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Debet Credit
Reff
Account Name Reff Amount Petty Cash
Advertising Exp  6-1100  450.000  450.000
Telp & Electricity  6-1200  2.000.000  2.000.000
Store Supplies   1-1600  500.000  500.000
Other Operating E 6-1900  250.000  250.000

 3.200.000 3.200.000 
  (1-1200) 

Credit
Account Name Amount (Rp)
Petty Cash  3.200.000

Amount  3.200.000 

U
AL
2018

Reff Debet Credit

2-1100 25.300.000 -
1-1500 - 23.000.000
 1-1910 - 2.300.000
4-1200 25.000.000 -
2-1500 2.500.000 -
1-1300 - 27.500.000
1-1500 25.000.000 -
5-1100 - 25.000.000

77.800.000  77.800.000 

Kredit
Account Name Amount (Rp)
Account Receivable  27.500.000
Merchandise Inventory  23.000.000
PPN Income  2.300.000
Cost Of Goods Sold  25.000.000

Amount  77.800.000 
 Credit
Other
Sales
Acc. Name Acc. No Amount
- - - -
- - - -
M.INVENTORY 1-1500 374.850.000 378.500.000
M.INVENTORY 1-1500 100.700.000 100.700.000
- - - -
- - - -

475.550.000 479.200.000
(4-1100)

Credit
Others Purchase
PPN Income Cash In Bank
Reff Amount Discount
6-1800 5.500.000 - - 5.500.000
- - - 59.010.000
1-1200 1.000.000 - - 1.000.000
- - - 246.510.000
2 2100 10.000.000 - - 10.100.000
9-1100  100.000 - -
2-1400 2.000.000 - - 2.000.000
2-1600 2.000.000 - - 2.000.000
- - - 170.000.000
- - - 50.000.000

20.600.000 546.120.000
(1-1100)
Credit

PPN Ountcome Freight Collected

 7.570.000
 6.285.000

13.855.000 
(2-1500) 
 PT. KOMPAK SELALU
GENERAL LEDGER
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Cash In Bank

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Cash Receipt Journal CRJ 1.115.120.000 -
31 Cash Payment Journal CPJ - 546.120.000
31 Adjusment ADJ 5.250.000 -

Petty Cash

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Petty Cash Journal  PCJ - 3.200.000 

Account Receivable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1  Saldo TB - -
2018
31 Sales Journal  SJ 152.405.000  -
31 Cash Receipt Journal  CRJ - 588.000.000 
31 General Journal  GJ - 27.500.000 

Allowance for Doubthful Debt

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
Merchandise Inventory

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Purchase Journal  PJ 516.000.000  -
31 General Journal  GJ  25.000.000 -
31 Cash Receipt Journal  CRJ - 475.550.000 
31 Sales Journal  SJ - 138.550.000 
31 General Journal  GJ - 23.000.000 

Store Supplies

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Petty Cash Journal  PCJ 500.000  -
31 Adjusment   ADJ - 6.000.000 

Prepaid Insurance

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Adjusment  ADJ - 1.000.000 

Prepai Rent

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 adjusment ADJ - 2.500.000 
Prepaid Tax

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Adjusment  ADJ - 500.000 

PPN Income

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Purchase Journal TB 51.600.000 -
2018
31  General Journal GJ - 2.300.000 
31 Adjustment   ADJ 49.300.000  -

Equipment At Cost

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Cash Payment Journal  CPJ 1.000.000  -

Equipment Accum Dep

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Adjustment ADJ -  1.500.000
Account Payable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Purchase Journal PJ - 567.600.000
31 Cash Payment Journal CPJ 525.520.000 -
31 General Journal  GJ 25.300.000 -

Expense Payable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Adjusment   ADJ - 5.750.000 

Income Tax Payable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Adjusment ADJ - 2.588.750 
2018

PPN Payable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Cash Payment Journal CPJ  2.000.000 -
31 Adjustment ADJ -  59.275.000
 31 Adjusment   ADJ  49.300.000 -

PPN Outcome

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
31 Cash Receipt Journal CRJ - 47.920.000 
2018
31 Sales Journal  SJ - 13.855.000
31 General Journal GJ 2.500.000 -
31 Adjusment   ADJ 59.275.000 -

Dividend Payable

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Cash Payment Journal  CPJ 2.000.000 -

Bank BCA Loan

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Cash Payment Journal CPJ 10.000.000 -

Capital Stock

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
Retained Earning

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
 31 Closing Journal CJ  26.000.000 -
 31 Closing Journal CJ -  480.931.250

Dividend

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Closing Journal  CJ - 26.000.000 

Income Summary

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
31 Closing Journal  CJ - 1.337.820.000 
2018
31 Closing Journal  CJ 856.888.750 -
31 Closing Journal  CJ 480.931.250 -

Sales

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Cash Receipt Journal CRJ -  479.200.000
31 Sales Journal SJ -  138.550.000
31 Closing Journal  CJ  1.324.420.000 -

Sales Return

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
31 General Journal  GJ 25.000.000  -
2018
31 Closing Journal CJ - 25.000.000

Cost Of Goods Sold

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Cash Receipt Journal CRJ 475.550.000 -
31 Sales Journal SJ 138.550.000 -
31 General Journal GJ - 25.000.000
31 Closing Journal CJ - 645.600.000

Freight Paid

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Closing Journal CJ - 9.500.000

Adversiting Expense

Date Description Reff Debet Credit

 Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Petty Cash Journal PCJ 450.000 -
31 Closing Journal CJ - 5.450.000

Telp & Electricity Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Petty Cash Journal PCJ  2.000.000 -
31 Adjusment ADJ  2.500.000 -
31 Closing Journal CJ - 13.500.000 

Store Supplies Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Adjusment   ADJ  6.000.000 -
31 Closing Journal CJ - 11.000.000 

Bad Debt Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Closing Journal  CJ -  16.000.000
Depreciation Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB  - -
2018
31 Adjusment    ADJ 1.500.000 -
31 Closing Journal   CJ - 19.000.000

Insurance Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo TB - -
2018
31 Adjusment ADJ  1.000.000 -
31 Closing Journal CJ - 16.000.000 

Rent Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Adjusment ADJ 2.500.000 -
31 Closing Journal  CJ -  27.000.000

Wages & Salaries Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 Saldo   TB - -
2018
31 Cash Payment Journal  CPJ 5.500.000 -
31 Adjusment   ADJ 3.250.000 -
 31 Closing Journal CJ - 46.250.000 

Other Operating Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC
1 saldo TB - -
2018
31 Petty Cash Journal ADJ 250.000 -
31 Closing Journal  CJ -  9.750.000

Interest Revenue

Date Description Reff Debet Credit

 DEC 1 Saldo TB - -
2018 31 Cash Payment Journal CPJ 100.000 -
31 Adjusment ADJ -  5.500.000
31 Closing Journal  CJ  13.400.000 -

 Interest expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC 1 Saldo   TB - -
2018 31 Closing Journal  CJ  2.000.000

Bank Service Charge

Date Description Reff Debet Credit

 DEC 1 Saldo   TB - -
2018 31 Adjusment ADJ  250.000 -
31 Closing Journal CJ -  7.750.000
Income Tax Expense

Date Description Reff Debet Credit

 DEC 31 Adjusment   TB  3.088.750 -

2018 31 Closing Journal ADJ - 3.088.750 
 1-1100
Balance
Debet Credit

142.250.000 -

1.257.370.000 -
711.250.000 -
716.500.000 -

1-1200
Balance
Debet Credit

10.000.000  -

6.800.000  -

1-1300
Balance
Debet Credit

654.500.000  -

806.905.000  -
218.905.000  -
191.405.000  -

1-1400
Balance
Debet Credit

- 12.000.000
 1-1500
Balance
Debet Credit

817.750.000  -

1.333.750.000  -
1.358.750.000  -
883.200.000  -
744.650.000  -
721.650.000  -

1-1600
Balance
Debet Credit

10.000.000  -

10.500.000  -
 4.500.000 -

1-1700
Balance
Debet Credit

16.500.000  -

15.500.000  -

1-1800
Balance
Debet Credit

22.500.000  -

20.000.000  -
 Dec-99
Balance
Debet Credit

500.000  -

- -

Jan-10
Balance
Debet Credit

51.600.000  -

49.300.000  -
- -

Jan-00
Balance
Debet Credit

64.500.000  -

65.500.000  -

Jan-10
Balance
Debet Credit

- 17.000.000 

-  18.500.000
 2-1100
Balance
Debet Credit

- 646.030.000 

- 1.213.630.000
- 688.110.000
- 662.810.000

2-1200
Balance
Debet Credit

- 9.000.000

- 14.750.000 

2-1300
Balance
Debet Credit

- 2.588.750 

2-1400
Balance
Debet Credit

- 5.000.000 

- 3.000.000
- 62.275.000 
 - 12.975.000

2-1500
Balance
Debet Credit

- 47.920.000 

- 61.775.000
- 59.275.000 
- -

2-1600
Balance
Debet Credit

- 4.500.000 

- 2.500.000

Feb-00
Balance
Debet Credit

- 485.050.000 

- 475.050.000

3-1100
Balance
Debet Credit

- 95.750.000 
 3-1200
Balance
Debet Credit

10.000.000  -

36.000.000 -
-  444.931.250

3-1400
Balance
Debet Credit

26.000.000  -

3-1600
Balance
Debet Credit

- 1.337.820.000 

-  480.931.250
- -

4-1100
Balance
Debet Credit
 -  706.670.000

-  1.185.870.000
-  1.324.420.000
- -

4-1200
Balance
Debet Credit

25.000.000  -

- -

5-1100
Balance
Debet Credit

56.600.000  -

532.050.000 -
670.600.000 -
645.600.000 -
- -

5-1200
Balance
Debet Credit

9.500.000  -

- -

6-1100
Balance
 Debet Credit

 5.000.000 -

5.450.000 -
- -

6-1200
Balance
Debet Credit

9.000.000  -

11.000.000 -
13.500.000 -
- -

6-1300
Balance
Debet Credit

5.000.000  -

11.000.000 -
- -

6-1400
Balance
Debet Credit

16.000.000  -

- -
 6-1500
Balance
Debet Credit

17.500.000  -

19.000.000 -
- -

6-1600
Balance
Debet Credit

15.000.000  -

 16.000.000 -
- -

6-1700
Balance
Debet Credit

24.500.000  -

 27.000.000 -
- -

6-1800
Balance
Debet Credit

 37.500.000 -

 43.000.000 -
46.250.000 -
 - -

6 1900
Balance
Debet Credit

 9.500.000 -

 9.750.000 -
- -

8-1100
Balance
Debet Credit
 8.000.000 -
 7.900.000 -
 13.400.000 -
- -

9-1100
Balance
Debet Credit
2.000.000  -
- -

9-1200
Balance
Debet Credit
 7.500.000 -
 7.750.000 -
- -
 9-1300
Balance
Debet Credit
 3.088.750 -
- -
 PT. KOMPAK SELALU
TRIAL BALANCE
PERIODE 31 DECEMBER 2018
(Rp)
Account No Account Name Debet Credit
1-1100 Cash In Bank 711.250.000 -
1-1200 Petty Cash 6.800.000 -
1-1300 Account Receivable 191.405.000 -
1-1400 Allowance For Doubthful Debt - 12.000.000
1-1500 Merchandise Inventory 721.650.000 -
1-1600 Store Supplies 10.500.000 -
1-1700 Prepaid Insurance 16.500.000 -
1-1800 Prepaid Rent 22.500.000 -
1 1900 Prepaid Tax 500.000 -
1 1910 PPN Income 49.300.000 -
1 2100 Equipment At Cost 65.500.000 -
1 2110 Equipment Accum Dep - 17.000.000
2-1100 Account Payable - 662.810.000 
2-1200 Expense Payable - 9.000.000
2-1400 PPN Payable - 3.000.000
2-1500 PPN Outcome - 59.275.000
2-1600 Dividend Payable - 2.500.000
2 2100 Bank BCA Loan - 475.050.000
3-1100 Capital Stock - 95.750.000
3-1200 Retained Earning 10.000.000 -
3-1400 Dividend 26.000.000 -
4-1100 Sales - 1.324.420.000 
4-1200 Sales Return 25.000.000 -
5-1100 Cost Of Goods Sold 645.600.000 -
5-1200 Freight Paid 9.500.000 -
6-1100 Advertising Expense 5.450.000 -
6-1200 Telp & Electricity Expense 11.000.000 -
6-1300 Store Supplies Expense 5.000.000 -
6-1400 Bad Debt Expense 16.000.000 -
6-1500 Depreciation Expense 17.500.000 -
6-1600 Insurance Expense 15.000.000 -
6-1700 Rent Expense 24.500.000 -
6-1800 Wages & Salaries Expense 43.000.000 -
6 -1900 Other Operating Expense 9.750.000 -
8-1100 Interest Revenue - 7.900.000
9-1100 Interest Expense 2.000.000 -
9-1200 Bank Service Charge 7.500.000 -
Amount 2.668.705.000 2.668.705.000
 PT. KOMPAK SELAL
ACCOUNT RECEIVABLE SUBSID
PERIODE DECEMBER 2
(Rp)
PT. Bahagia Selalu

Date Description

 DEC 1 Saldo  
2018 3 Payment
17 Sales
18 Return
22 Payment

PT. Tujuh Huruf

Date Description

 DEC
1 Saldo  
2018
10 Payment
14 Sales
23 Payment

PT. Sehat Selalu

Date Description

 DEC 1 Saldo  
2018

PT. KOMPAK SELALU

DEBT SUBSIDIARY LEDGER
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
PT. Abadi Selalu

Date Description

 DEC
1 Saldo
2018
6 Purchase
 8 Return
24 Payment 

CV. Keripik Jengkol

Date Description

 DEC 1 Saldo
2018 12 Payment
21 Purchase  

PT. Keripik Bonteng

Date Description

 DEC 1 Saldo
2018 7 Payment
25 Payment  

PT. KOMPAK SELALU

LIST OF OUTSTANDING ACCOUNTS
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Code Debitur Name Balance
C001 PT. Bahagia Selalu 7.135.000 
C002 PT. Tujuh Huruf 2.770.000
C003 PT. Sehat Selalu 181.500.000
Amount  191.405.000

PT. KOMPAK SELALU

DEBT BALANCE LIST
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Code Creditur Name Balance
S001 PT. Abadi Selalu 436.210.000
S002 CV. Keripik Jengkol  226.600.000
S003 PT. Keripik Bonteng -
Amount 662.810.000

PT. KOMPAK SELALU

 List Of Merchandise Inventory Balance
Periode 31 December 2018
(Rp)

No Kode Item Qty Price

1 Handphone Iphone 16 25.000.000
7 20.000.000
2 TAB Samsung 9 12.850.000
6 11.000.000
Amount 38
 PT. KOMPAK SELALU
ACCOUNT RECEIVABLE SUBSIDIAR LEDGER
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
C001

Reff Debet Credit Balance

DSP - - 165.000.000
CRJ - 165.000.000  -
SJ  69.135.000 - 69.135.000
GJ - 27.500.000  41.635.000
CRJ 34.500.000 7.135.000 

C002

Reff Debet Credit Balance

DSP - - 308.000.000 

CRJ - 308.000.000  -
SJ 83.270.000 - 83.270.000
CRJ - 80.500.000  2.770.000

C003

Reff Debet Credit Balance

DSP - - 181.500.000 

PT. KOMPAK SELALU

DEBT SUBSIDIARY LEDGER
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
S001

Description Reff Debet Credit Balance

DSU - - 290.510.000

PJ - 341.000.000  631.510.000
 GJ 25.300.000  - 606.210.000
CPJ 170.000.000 - 436.210.000 

S002

Description Reff Debet Credit Balance

DSU - - 246.510.000
CPJ  246.510.000 - -
PJ - 226.600.000  226.600.000

S003

Description Reff Debet Credit Balance

DSU - - 109.010.000
CPJ 59.010.000 - 50.000.000
CPJ 50.000.000 - -
 Amount
400.000.000
140.000.000
115.650.000
66.000.000
721.650.000
 C001

Balance

165.000.000
-
69.135.000
41.635.000
7.135.000 

C002

Balance

308.000.000 

-
83.270.000
2.770.000

C003

Balance

181.500.000 
 PT. KOMPAK SELALU
ADJUSMENT
PERIODE DECEMBER 2018
(Rp)
Date Invoice No Description Reff Debet
 DEC 31 BM12-1 Store Supplies Expense 6-1300 6.000.000
 2018 Store Supplies 1-1600 -
BM12-1 Rent Expense 6-1700 2.500.000
Prepaid Rent 1-1800 -
BM12-1  Insurance Expense 6-1600 1.000.000
Prepaid Insurance 1-1700 -
31 BM12-2 Cash In Bank 1-1100 5.250.000
Bank Service Charge 9-1200 250.000
Interest Revenue 8-1100 -
31 BM12-3 Depreciation Expense 6-1500 1.500.000
Equipment Accum Dep 1 2110 -
31 BM12-4 Wages & Salaries Expense 6-1800 3.250.000
Expense Payable 2-1200 -
BM12-4  Telp & Electricity Expense 6-1200 2.500.000
Expense Payable 2-1200 -
31 BM12-5 PPN Payable 2-1400 49.300.000
PPN Income Jan-10 -
PPN Outcome 2-1500 59.275.000
PPN Payable 2-1400 -
31 BM12-5 Income Tax Expense 9-1300 3.088.750
Income Tax Payable 2-1300 -
Prepaid Tax 1 -1900 -
Amount 133.913.750
 Credit
-
6.000.000 
-
2.500.000 
-
1.000.000 
-
-
5.500.000 
-
1.500.000 
-
3.250.000 
-
2.500.000 
-
49.300.000 
-
59.275.000 
-
2.588.750
500.000
133.913.750
 PT KOMPA
WORK S
PER 31 DE
(Rp
TB
NO. ACC ACC NAME
Debet Kredit
1-1100 Cash In Bank 711.250.000 -
1-1200 Petty Cash 6.800.000 -
1-1300 Acc.Receivable 191.405.000 -
1-1400 Allowance for doubt ful debt - 12.000.000
1-1500 Merchandise Inventory 721.650.000 -
1-1600 Store Supplies 10.500.000 -
1-1700 Prepaid Insurance 16.500.000 -
1-1800 Prepaid Rent 22.500.000 -
1-1900 Prepaid Tax 500.000 -
1-1910 PPN Income 49.300.000 -
1 -1920 Prepaid PPN - -
1-2100 Equipment at cost 65.500.000 -
1- 2110 Equipment accum dep - 17.000.000
2-1100 Acc. Payable - 662.810.000
2-1200 Exp Payable - 9.000.000
2-1300 Income Tax Payable - -
2-1400 PPN Payable - 3.000.000
2-1500 PPN Outcome - 59.275.000
2-1600 Dividend Payable - 2.500.000
2-2100 Bank BCA Loan - 475.050.000
3-1100 Capital Stock - 95.750.000
3-1200 Retained Earning 10.000.000 -
3-1300 Currrent Year Earning - -
3-1400 Dividend 26.000.000 -
3-1500 Historical Balance - -
4-1100 Sales - 1.324.420.000
4-1200 Sales Return 25.000.000 -
5-1100 Cost Of Goods Sold 645.600.000 -
5-1200 Freight Paid 9.500.000 -
6-1100  Advertising Exp 5.450.000 -
6-1200 Telp & Electricity Exp 11.000.000 -
6-1300 Store Supplies Exp 5.000.000 -
6-1400 Bad Debt Exp 16.000.000 -
6-1500 Depreciation Exp 17.500.000 -
6-1600 Insurance Exp 15.000.000 -
6-1700 Rent Exp 24.500.000 -
6-1800 Wages & Salaries Exp 43.000.000 -
6-1900 Other Operating Exp 9.750.000 -
8-1100 Interest Revenue - 7.900.000
9-1100 Interest Exp 2.000.000 -
9-1200 Bank Service Charge 7.500.000 -
9-1300 Income Tax Exp - -
Amount 2.668.705.000 2.688.705.000
  Profit After tax
Total 2.688.705.000 2.688.705.000
 PT KOMPAK SELALU
WORK SHEET
PER 31 DES 2018
(Rp)
AJP ADJTB L/R BS
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet
5.250.000 - 716.500.000 - - - 716.500.000
- - 6.800.000 - - - 6.800.000
- - 191.405.000 - - - 191.405.000
- - - 12.000.000 - - -
- - 721.650.000 - - - 721.650.000
- 6.000.000 4.500.000 - - - 4.500.000
- 1.000.000 15.500.000 - - - 15.500.000
- 2.500.000 20.000.000 - - - 20.000.000
- 500.000 - - - - -
- 49.300.000 - - - - -
- - - - - - -
- - 65.500.000 - - - 65.500.000
- 1.500.000 - 18.500.000 - - -
- - - 662.810.000 - - -
- 5.750.000 - 14.750.000 - - -
- 2.588.750 - 2.588.750 - - -
49.300.000 59.275.000 - 12.975.000 - - -
59.275.000 - - - - - -
- - - 2.500.000 - - -
- - - 475.050.000 - - -
- - - 95.750.000 - - -
- - 10.000.000 - - - 10.000.000
- - - - - - -
- - 26.000.000 - - - 26.000.000
- - - - - - -
- - - 1.324.420.000 - 1.324.420.000 -
- - 25.000.000 - 25.000.000 - -
- - 645.600.000 - 645.600.000 - -
- - 9.500.000 - 9.500.000 - -
- - 5.450.000 - 5.450.000 - -
2.500.000 - 13.500.000 - 13.500.000 - -
6.000.000 - 11.000.000 - 11.000.000 - -
- - 16.000.000 - 16.000.000 - -
1.500.000 - 19.000.00 - 19.000.000 - -
1.000.000 - 16.000.000 - 16.000.000 - -
2.500.000 - 27.000.000 - 27.000.000 - -
3.250.000 - 46.250.000 - 46.250.000 - -
- - 9.750.000 - 9.750.000 - -
 - 5.500.000 2.400.00 - 2.400.000 -
- - 2.000.000 2.000.000 - -
250.000 - 7.750.000 7.750.000 - -
3.088.750 - 3.088.750 3.088.750 - -
133.913.750 133.913.750 2.634.743.750 2.634.743.750 856.888.750 1.337.820.000 1.777.855.000
480.931.250
133.913.750 133.913.750 2.634.743.750 2.634.743.750 1.337.820.000 1.337.820.000 1.777.855.000
BS
Kredit
-
-
-
12.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
18.500.000
662.810.000
14.750.000
2.588.750
12.975.000
-
2.500.000
475.050.000
95.750.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
1.296.923.750
480.931.250
1.777.855.000
 PT. KOMPAK SELALU
Income Statement
For The Period Ending 31 December 2018
(Rp)
INCOME
Gross Sales
Interest Revenue
Sales Return
Net Sales
Cost Of Goods Sold 645.600.000
Freight Paid 9.500.000
Cost Of Goods Sold
Gross Profit
EXPENSE
Advertising Expense 5.450.000
Telp & Electricity Expense 13.500.000
Store Supplies Expense 11.000.000
Bad Debt Expense 16.000.000
Depreciation Expense 19.000.000
Insurance Expense 16.000.000
Rent Expense 27.000.000
Wages & Salaries Expense 46.250.000
Other Operating Expense 9.750.000
Interest Expense 2.000.000
Bank Service Charge 7.750.000
Income Tax Expense 3.088.750
Total Expense
Profit After Tax

PT. KOMPAK SELALU

Retained Earning Statement
For The Period Ending 31 December 2018
(Rp)
Retained Earning
Net Profit 480.931.250
Dividend (26.000.000)
Additional
End Retained Earning

PT. KOMPAK SELALU

Balance
 At 31 December 2018
(Rp)
ASSETS
Cash In Bank
Petty Cash
Account Receivable
Allowance For Doubthful debt
Merchandise Inventory
Store Supplies
Prepaid Insurance
Prepaid Rent
Equipment At Cost 65.500.000
Equipment Accum Dep (18.500.000)

Total Assets
LIABILITIES & EQUITY
Account Payable
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
Dividend Payable
Bank BCA Loan
Capital Stock
Retained Earning
Total Liabilities & Equity

PT. KOMPAK SELALU

Cash Flow
At 31 December 2018
(Rp)
1) Operational Activities
> Additions
·         Cash Sales 527.120.000
·         Payment Of Debt 588.000.000
·         Checking Account 5.250.000
Total Additions
> Reductions
·         Debt Payment 525.520.000
·         Wages & Salaries Expense 5.500.000
·         Interest Expense  100.000
·         PPN Payable 2.000.000
·         Dividend Payable 2.000.000
·         Advertising Expense  450.000
·         Telp & Electricity Expense 2.000.000
 ·         Store Supplies 500.000 
·         Other Operating Expense 250.000 
Total Reductions
Cash Flow In Operational Activities
2) Invesment Activities
> Additions
-
> Reductions
·         Equipment At Cost 1.000.000
Total Reductions
Cash Flow In Invesment Activities
3) Funding Activities
> Additions
-
> Reductions
·         Bank BCA Loan 10.000.000
Total Reductions
Cash Flow In Funding Activities
Total Cash Flow
Initial Cash In Bank
Initial Petty Cash
Final Cash
2018

1.324.420.000
13.400.000
(25.000.000)
1.312.820.000

(655.100.000)
657.720.000

(176.788.750)
480.931.250

2018

(10.000.000)

454.931.250
444.931.250
 716.500.000
6.800.000
191.405.000
(12.000.000)
721.650.000
4.500.000
15.500.000
20.000.000

47.000.000
1.711.355.000

662.810.000
14.750.000
2.588.750
12.975.000
2.500.000
475.050.000
95.750.000
444.931.250
1.711.355.000

LALU

2018

1.120.370.000
(538.320.000)
582.050.000

(1.000.000)
(1.000.000)

(10.000.000)
(10.000.000)
571.050.000
142.250.000
3.200.000
716.500.000
 PT. KOMPAK SELALU
CLOSING JOURNAL
PERIODE 31 DECEMBER 2018
(Rp)
Date Invoice No Description Reff Debet
DEC 31 Sales   4-1100 1.324.420.000 
 2018 Interest Revenue 8-1100 13.400.000
Income Summary 3-1600 -
31 Income Summary 3-1600 856.888.750
Sales Return 4-1200 -
Cost Of Goods Sold 5-1100 -
Freight Paid 5-1200 -
Advertising Expense 6-1100 -
Telp & Electricity Expense 6-1200 -
Store Supplies Expense 6-1300 -
Bad Debt Expense 6-1400 -
Depreciation Expense 6-1500 -
Insurance Expense 6-1600 -
Rent Expense 6-1700 -
Wages & Salaries Expense 6-1800 -
Other Operating Expense 6 1900 -
Interest Expense 9-1100 -
Bank Service Charge 9-1200 -
Income Tax Expense 9-1300 -
31 Income Summary 3-1600 480.931.250
Retained Earning 3-1200  -
31 Retained Earning 3-1200 26.000.000
Dividend 3-1400 -

Amount 2.701.640.000
 Credit
-
-
1.337.820.000 
-
25.000.000 
645.600.000
9.500.000
5.450.000
13.500.000
11.000.000
16.000.000
19.000.000
16.000.000
27.000.000
46.250.000
9.750.000
2.000.000
7.750.000
3.088.750
-
480.931.250 
-
26.000.000 

2.701.640.000
 PT. KOMPAK SELALU
TRIAL BALANCE AFTER CLOSING
PERIODE 31 DECEMBER 2018
(Rp)
Account No Account Name Debet Credit
1-1100 Cash In Bank 716.500.000  -
1-1200 Petty Cash 6.800.000 -
1-1300 Account Receivable 191.405.000 -
1-1400 Allowance For Doubthful Debt - 12.000.000 
1-1500 Merchandise Inventory 721.650.000 -
1-1600 Store Supplies 4.500.000 -
1-1700 Prepaid Insurance 15.500.000 -
1-1800 Prepaid Rent 20.000.000 -
1 2100 Equipment At Cost 65.500.000 -
1 2110 Equipment Accum Dep - 18.500.000 
2-1100 Account Payable - 662.810.000
2-1200 Expense Payable - 14.750.000
2-1300 Income Tax Payable - 2.588.750
2-1400 PPN Payable - 12.975.000
2-1600 Dividend Payable - 2.500.000
2 2100 Bank BCA Loan - 475.050.000
3-1100 Capital Stock - 95.750.000
3-1200 Retained Earning - 444.931.250
Amount 1.741.855.000 1.741.855.000