(Dalam Rp 000,-)

Tanggal Keterangan Reff

2014
April 1 Beban Sewa 53 800
Kas 11 800
Membayar sewa tempat
praktik untuk bulan april
3 Peralatan Kantor 18 2100
Utang Usaha 22 2100
Membeli bahan habis pakai
secara kredit
5 Kas 11 3150
Piutang Usaha 12 3150
Menerima Kas hasil
pelunasan piutang dari
pasien
8 Bahan Habis Pakai 13 245
Utang Usaha 22 245
Membeli film X-ray dan
bahan habis pakai lain
secara kredit
9 Utang Usaha 22 325
Peralatan Kantor 18 325
Mengembalikan Peralatan
rusak
12 Utang Usaha 22 1250
Kas 11 1250
Membayar utang kepada
pemasok
17 Asuransi Dibayar di Muka 14 370
Kas 11 370
Perpanjangan asuransi
properti dengan masa
perlindungan enam
bulan
20 Utang Usaha 22 200
Kas 11 200
kepada kreditur di bulan
maret
24 Beban Laboratorium 55 545
Kas 11 545
Membayar tunai untuk
beban analisis
laboratorium
27 Prive Warih 32 1250
kas 11 1250
keperluan pribadi dan
pengeluaran keluarga
Dr.
Warih
30 kas 11 1720
 Honor konsultasi 41 1720
Menerima honor konsultasi
pasien
30 Beban Gaji 51 1725
kas 11 1725
Membayar Gaji Resepsionis
dan suster
30 Beban Utilitas 56 360
kas 11 360
Membayar Utilitas
(Listrik,air,telepon)
30 Piutang Usaha 12 5145
Honor konsultasi 41 5145

Mencatat Honor Konsultasi

yang belum dilunasi pasien
30 Beban Lainnya 59 132
kas 59 132
Membayar Beban Lainnya

(Dalam Rp 000,-) KAS

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 4,123
1 27 800 3,323
5 27 3,150 6,473
12 27 1,250 5,223
17 27 370 4,853
20 27 200 4,653
24 28 545 4,108
27 28 1,250 2,858
30 28 1,720 4,578
30 28 1,725 2,853
30 28 360 2,493
30 28 132 2,361

(Dalam Rp 000,-) PIUTANG USAHA

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 6,725
5 27 3,150 3,575
30 28 5,145 8,720

(Dalam Rp 000,-) BAHAN HABIS PAKAI

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
 2014
April 1 Saldo √ 290
8 27 245 535

(Dalam Rp 000,-) ASURANSI BAYAR DI MUKA

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 465
17 27 370 835

(Dalam Rp 000,-) PERALATAN KANTOR

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 19,745
3 27 2,100 21,845
9 27 325 21,520

(Dalam Rp 000,-) UTANG USAHA

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 765
3 27 2,100 2,865
8 27 245 3,110
9 27 325 2,785
12 27 1,250 1,535
20 27 200 1,335

(Dalam Rp 000,-) MODAL WARIH

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo √ 30,583

(Dalam Rp 000,-) PRIVE WARIH

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 27 Saldo 28 1,250

(Dalam Rp 000,-) HONOR KONSULTASI

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
 2014
April 30 Saldo 28 1,720 1,720
30 28 5,145 6,865

(Dalam Rp 000,-) BEBAN GAJI

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 30 Saldo 28 1,725 1,725

(Dalam Rp 000,-) BEBAN SEWA

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 1 Saldo 28 800 800

(Dalam Rp 000,-) BEBAN LABORATORIUM

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 24 Saldo 28 545 545

(Dalam Rp 000,-) BEBAN UTILITAS

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 30 Saldo 28 360 360

(Dalam Rp 000,-) BEBAN LAIN-LAIN

Sa
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2014
April 30 Saldo 28 132 132
(dalam Rp. 000,-)
Kode Akun Nama Akun Saldo
11 Kas 4,123
12 Piutang Usaha 6,725 (dalam Rp. 000,-)
13 Bahan Habis Pakai 290 Kode Akun
14 Asuransi Bayar di Muka 465 11 Kas
18 Peralatan Kantor 19,745 12 Piutang Us
22 Utang Usaha 765 13 Bahan Hab
31 Modal Warih 30,583 14 Asuransi B
32 Prive Warih 0 18 Peralatan K
41 Honor Konsultasi 0 22 Utang Usah
31 Modal War
51 Beban Gaji 0
32 Prive Wari
53 Beban Sewa 0
41 Honor Kon
55 Beban Laboratorium 0
51 Beban Gaji
56 Beban Utilitas 0 53 Beban Sew
59 Beban Lain-lain 0 55 Beban Lab
56 Beban Utili
59 Beban Lain
No. 11
ldo
Kredit (Rp)

No. 12
ldo
Kredit (Rp)

No. 13
ldo
Kredit (Rp)
No. 14
ldo
Kredit (Rp)

No. 18
ldo
Kredit (Rp)

No. 22
ldo
Kredit (Rp)

No. 31
ldo
Kredit (Rp)

No. 32
ldo
Kredit (Rp)

No. 41
ldo
Kredit (Rp)
No. 51
ldo
Kredit (Rp)

No. 53
ldo
Kredit (Rp)

No. 55
ldo
Kredit (Rp)

No. 56
ldo
Kredit (Rp)

No. 59
ldo
Kredit (Rp)
 Poli Dr. Warih Pujo
Neraca Saldo
Per 30 April 2014

Nama Akun Debit Kredit

2,361
aha 8,720
is Pakai 535
ayar di Muka 835
antor 21,520
a 1,335
ih 30,583
h 1,250
sultasi 6,865
1,725
a 800
oratorium 545
tas 360
-lain 132
38,783 38,783
Tanggal Akun/Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
1 Kas 11 21,500
Modal Elia 31 21,500
1 Beban Sewa 53 4,200
Kas 11 4,200
6 Peralatan 16 8,500
Utang Usaha 22 8,500
8 Kendaraan 18 28,000
Kas 11 3,000
Wesel Bayar 21 25,000
10 Bahan Habis Pakai 13 1,800
Kas 11 1,800
12 Kas 11 9,000
Pendapatan Jasa 41 9,000
15 Asuransi Dibayar di Muka 14 2,700
Kas 11 2,700
23 Piutang Usaha 12 13,650
Pendapatan Jasa 41 13,650
24 Beban Kendaraan 55 975
Utang Usaha 22 975
29 Beban Utilitas 54 2,480
Kas 11 2,480
29 Beban Lain-lain 59 750
Kas 11 750
30 Kas 11 7,800
Piutang Usaha 12 7,800
30 Beban Upah 51 5,100
Kas 11 5,100
30 Utang Usaha 22 4,250
Kas 11 4,250
30 Prive, Elia Mustika 32 3,000
Kas 11 3,000
113,705 113,705
(Dalam Rp 000,-) KAS No. Perkiraan: 11
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 1 Setoran Modal √ 21,500 21,500
1 Bayar Sewa 4,200 17,300
8 Bayar Kendaraan 3,000 14,300
10 Bayar Bahan 1,800 12,500
12 Pendapatan Jasa 9,000 21,500
15 Bayar Asuransi 2,700 18,800
29 Bayar Utilitas 2,480 16,320
29 Beban Lain 750 15,570
30 Dibayar Piutang 7,800 23,370
30 Bayar Upah 5,100 18,270
30 Bayar Utang 4,250 14,200
30 Prive 3,000 11,020

(Dalam Rp 000,-) PIUTANG USAHA No. Perkiraan: 12

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 23 13,650 13,650
30 7,800 5,850

(Dalam Rp 000,-) BAHAN HABIS PAKAI No. Perkiraan: 13

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 10 1,800 1,800

(Dalam Rp 000,-) ASURANSI BAYAR DIMUKA No. Perkiraan: 14

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 15 2,700 2,700

(Dalam Rp 000,-) PERALATAN No. Perkiraan: 14

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 6 8,500 8,500

(Dalam Rp 000,-) KENDARAAN No. Perkiraan: 18

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 8 28,000 28,000

(Dalam Rp 000,-) WESEL BAYAR No. Perkiraan: 21

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 8 25,000 25,000
(Dalam Rp 000,-) UTANG USAHA No. Perkiraan: 22
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 6 8,500 8,500
Juni 24 975 9,475
Juni 30 4,250 5,225

(Dalam Rp 000,-) MODAL ELIA MUSTIKA No. Perkiraan: 31

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 1 21,500 21,500

(Dalam Rp 000,-) PRIVE ELIA MUSTIKA No. Perkiraan: 32

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 30 3,000 3,000

(Dalam Rp 000,-) PENDAPATAN JASA No. Perkiraan: 41

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 12 9,000 9,000
Juni 23 13,650 22,650

(Dalam Rp 000,-) BEBAN UPAH No. Perkiraan: 51

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 30 5,100 5,100

(Dalam Rp 000,-) BEBAN SEWA No. Perkiraan: 53

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 1 4,200 4,200

(Dalam Rp 000,-) BEBAN UTILITAS No. Perkiraan: 54

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 29 2,480 2,480

(Dalam Rp 000,-) BEBAN KENDARAAN No. Perkiraan: 55

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 29 975 975

(Dalam Rp 000,-) BEBAN LAIN-LAIN No. Perkiraan: 59

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2015
Juni 29 750 750
 INDAH DESIGNS
Neraca Saldo
Per 30 Juni 2015
Nomor
Nama Perkiraan Debit (Rp) Kredit (Rp)
Akun
11 Kas 204,650
12 Piutang Usaha 19,500
13 Bahan Habis Pakai 1,800
14 Asuransi Dibayar di Muka 2,700
16 Peralatan 8,500
18 Kendaraan 28,000
21 Wesel Bayar 25,000
22 Utang Usaha 23,200
31 Modal Elia 21,500
32 Prive, Elia Mustika 3,000
41 Pendapatan Jasa 31,650
51 Beban Upah 5,100
53 Beban Sewa 4,200
54 Beban Utilitas 2,480
55 Beban Kendaraan 975
59 Beban Lain-lain 750