KERANGKA ACUAN KERJA

AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas dan klinik perlu dilakukan Audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi
masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik dalam system pelayanan
maupun system manajemen. Audit internal dilakukan oleh suatu tim, yang dibentuk oleh
Kepala Puskesmas dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang
digunakan.

II. TUJUAN
Tujuan umum :
Membantu mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor
sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau
perubahan.
Tujuan Khusus :
1. Penyelenggaraan Pelayanan
2. Penyelenggaraan peluang perbaikan
3. Memastikan apakah system diterapkan secara efektif
4. Mendeteksi penyimpangan – penyimpangan terhadap kebijakan mutu sedini mungkin

III. LINGKUP AUDIT

1. Penyelenggaraan Pelayanan
2. Penyelenggaraan Program Wajib dan Pengembangan
3. Manajemen dan Administrasi Puskesmas
4. Keuangan Puskesmas

IV. OBYEK AUDIT

1. Program
a. Wajib : Promos Kesehatan, Kesehatan Lingkungan, Gizi, KIA, KB, P2 dan
Pengobatan
 Dokumen Pencatatan dan Pelaporan Bulanan Wilayah
 Dokumen Pencatatan dan Pelaporan Bulanan Puskesmas Induk
 Ketaatan menjalankan SOP
 b. Pengembangan: Rawat Inap, Usila, Indera, Kesehatan Jiwa, Olahraga, Gigi,
Peskesmas, Batra, UKK dan UKBM
 Dokumen Pencatatan dan Pelaporan Wilayah
 Dokumen dan Rekam Medik Rawat Inap
 Dokumen dan Pencatatan Pelaporan Bulanan Puskesmas
 Ketaatan menjalankan SOP
2. Manajemen: Manajemen operasional Puskesmas, manajemen alat dan obat, manajemen
keuangan, manajemen pembiayaan, pengelolaan barang dan asset, manajemen
ketenagaan.
 Dokumen pencatatan dan pelaporan bulanan
 Dokumen penerimaan dan pengeluaran alat, obat dan barang
 Daftar absensi, daftar hadir, notulen

V. METODE AUDIT INTERNAL

Metode Audit Internal yang digunakan di Puskesmas Curahdami antara lain :
a. Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
b. Meminta penjelasan kepada auditee
c. Meminta peragaan kepada auditee
d. Memeriksa dan menelaah dokumen
e. Memeriksa dengan menggunakan instrument daftar tilik
f. Mencari bukti – bukti
g. Melakukan Pemeriksaan silang
h. Mencari informasi dari sumber luar
i. Menganalisis data dan informasi
j. Menarik kesimpulan

VI. KRITERIA AUDIT

 Pelaksanaan sesuai dengan KAK
 Pelaksanaan kegiatan sesuai SOP
 Hasil pelaksanaan sesuai dengan target yang ditetapkan
 Bondowoso, 8 Januari 2016

Mengetahui,

Kepala Puskesmas Curahdami Penyusun

dr. Ahmad Kudlori dr. Putri Endah Wulandari

NIP.19710424 200604 1 013 NIP. 19860422 201409 2001