Nama : Tiara fitriani

Makul : LAB PPH II

NIM : 043336362

Tugas ke 4

Soal 1

- Penjualan Bersih : Rp 7.000.000.000

- Retur Penjualan : ( Rp 30.000.000)

- Potongan Penjualan : ( Rp 70.000.000)

- Total Biaya Usaha : (Rp 3.500.000.000)

- Pendapatan lain-lain : Rp50.000.000

- Beban lain-lain : ( Rp15.000.000) +

- Total Rp 3.435.000.000

Tahun Laba (rugi) fiskal

Rugi 2014 (550.000.000)

Rugi 2015 (150.000.000)

Sisa Rugi 2014 (550.000.000)

2016 200.000.000

Sisa Rugi 2014 (350.000.000)

2017 200.000.000

Sisa Rugi 2014 (150.000.000)

2018 (100.000.000)

Sisa Rugi 2014 (150.000.000)

Penghasilan Kena Pajak = Rp 3.435.000.000 - Rp 150.000.000 = 3.285.000.000

Soal 2

Jumlah penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas :

= ( Rp 4.800.000.000,00 : Rp 20.000.000.000,00) × Rp 5.750.000.000

= Rp 1.380.000.000

Jumlah penghasilan Kena Pajak dari bagian bruto yang tidak memperoleh fasilitas :

= Rp 5.750.000.000 - Rp 1.380.000.000

= Rp 4.370.000.000

Maka :

(50% × 25%) × Rp 1.380.000.000 = Rp 172.500.000

25% × Rp 4.370.000.000 = Rp 1.092.500.000 +

Jumlah PPh Terutang = Rp 1.265.000.000

Soal 3

PPh Terutang = Rp 412.000.000

Kredit PPh pasal 22 = (Rp 50.000.000)

Kredit PPh pasal 23 = (Rp 35.700.000)

Kredit PPh Pasal 24 = (Rp 68.000.000) +

Dasar Angsuran PPh Pasal 25= Rp 258.300.000

Angsuran PPh Pasal 25 (/12) = Rp 21.525.000