PERUSAHAAN ANGKUTAN CEPAT & AMAN

Neraca Saldo
31-Dec-10
Kas 2,990,000.00
Piutang Usaha 775,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 4,500,000.00
Perlengkapan Kantor 485,000.00
Investasi Dalam Saham 10,000,000.00
Peralatan Kantor 4,500,000.00
Ak. Dep. Peralatan Kantor 2,000,000.00
Truk 54,000,000.00
Ak. Dep. Truk 14,000,000.00
Gedung 160,000,000.00
Ak. Dep. Gedung 35,000,000.00
Tanah 51,000,000.00
Pendapatan Diterima Dimuka 2,075,000.00
Utang Wesel 144,000,000.00
Modal Daniel 65,000,000.00
Prive, Daniel 29,000,000.00
Pendapatan Angkutan 118,325,000.00
Beban Gaji Pegawai Kantor 13,745,000.00
Beban Gaji Sopir & Kernet 32,950,000.00
Bensin, Oli dan Pemeliharaan 3,525,000.00
Beban Bunga 12,930,000.00
Jumlah 380,400,000.00 380,400,000.00
 Data
Keterangan Reff Debet Kredit
Bulan Tanggal
Desember 31 (a) Beban Asuransi 2,820,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 2,820,000.00
(Mencatat Beban Aasuransi tahun 2010)

31 (b) Beban Perlengkapan 320,000.00

Perlengkapan Kantor 320,000.00
(Mencatat Pemakaian Perlengkapan Kantor tahun 2010)

31 (c) Beban Depresiasi Peralata Kantor 545,000.00

Ak. Dep. Peralatan Kantor 545,000.00
(Mencatat Dep. Peralatan Kantor Tahun 2010)

31 (d) Beban Depresiasi Truk 5,300,000.00

Ak. Dep. Truk 5,300,000.00
(Mencatat Depresiasi Truk tahun 2010)
-
31 (e) Beban Depresiasi Gedung 6,700,000.00 -
Ak. Dep. Gedung 6,700,000.00
(Mencatat Depresiasi Gedung tahun 2010) -
-
31 (f) Pendapatan Diterima Dimuka 1,700,000.00 -
Pendapatan Angkutan 1,700,000.00
(Mencatat Pendapatan yang Sudah Jatuh tempo dari PDD) -
-
31 (g) Kas 315,000.00 -
Pendapatan Angkutan 315,000.00
(Mencatat Pengakuan Pendapatan) -
-
31 (h) Beban Gaji Sopir & Kernet 730,000.00 -
Utang Gaji 730,000.00
(Mencatat Beban Gaji Sopir dan Kernet Desember 2010) -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
320,000.00
 Saldo Awal Penyesuaian
Keterangan
Debet Kredit Debet Kredit
Kas 2,990,000.00 315,000.00
Piutang Usaha 775,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 4,500,000.00 2,820,000.00
Perlengkapan Kantor 485,000.00 320,000.00
Investasi Dalam Saham 10,000,000.00
Peralatan Kantor 4,500,000.00
Ak. Dep. Peralatan Kantor 2,000,000.00 545,000.00
Truk 54,000,000.00
Ak. Dep. Truk 14,000,000.00 5,300,000.00
Gedung 160,000,000.00
Ak. Dep. Gedung 35,000,000.00 6,700,000.00
Tanah 51,000,000.00
Pendapatan Diterima Dimuka 2,075,000.00 1,700,000.00
Utang Wesel 144,000,000.00
Modal Daniel 65,000,000.00
Prive, Daniel 29,000,000.00
Pendapatan Angkutan 118,325,000.00 2,015,000.00
Beban Gaji Pegawai Kantor 13,745,000.00
Beban Gaji Sopir & Kernet 32,950,000.00 730,000.00
Bensin, Oli dan Pemeliharaan 3,525,000.00
Beban Bunga 12,930,000.00
Beban Asuransi 2,820,000.00
Beban Perlengkapan 320,000.00
Beban Depresiasi Peralata Kantor 545,000.00
Beban Depresiasi Truk 5,300,000.00
Beban Depresiasi Gedung 6,700,000.00
Utang Gaji 730,000.00

Laba (Rugi)
Jumlah 380,400,000.00 380,400,000.00 18,430,000.00 18,430,000.00
- -
 Setelah Penyesuaian Laba - Rugi N e r a c a
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
3,305,000.00 - 3,305,000.00
775,000.00 - 775,000.00
1,680,000.00 - 1,680,000.00
165,000.00 - 165,000.00
10,000,000.00 - 10,000,000.00
4,500,000.00 - 4,500,000.00
- 2,545,000.00 2,545,000.00
54,000,000.00 - 54,000,000.00
- 19,300,000.00 19,300,000.00
160,000,000.00 - 160,000,000.00
- 41,700,000.00 41,700,000.00
51,000,000.00 - 51,000,000.00
- 375,000.00 375,000.00
- 144,000,000.00 144,000,000.00
- 65,000,000.00 65,000,000.00
29,000,000.00 - 29,000,000.00 -
- 120,340,000.00 120,340,000.00
13,745,000.00 - 13,745,000.00
33,680,000.00 - 33,680,000.00
3,525,000.00 - 3,525,000.00
12,930,000.00 - 12,930,000.00
2,820,000.00 - 2,820,000.00
320,000.00 - 320,000.00
545,000.00 - 545,000.00
5,300,000.00 - 5,300,000.00
6,700,000.00 - 6,700,000.00
- 730,000.00 730,000.00
- - 79,565,000.00 120,340,000.00
- - 40,775,000.00 40,775,000.00
393,990,000.00 393,990,000.00 120,340,000.00 120,340,000.00 314,425,000.00 314,425,000.00
- -