PIONIR DESIGNS

JURNAL UMUM
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

1 kas Rp 18,000,000
modal Rp 18,000,000
4 beban sewa Rp 3,000,000
kas Rp 3,000,000
10 kendaraan Rp 23,750,000
kas Rp 3,750,000
wesel bayar Rp 20,000,000
13 peralatan kantor Rp 10,500,000
utang usaha Rp 10,500,000
14 perlengkapan Rp 2,100,000
kas Rp 2,100,000
15 asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000
kas Rp 3,600,000
15 kas Rp 8,950,000
pendapatan jasa Rp 8,950,000
2016 OKT 21 utang usaha Rp 2,000,000
kas Rp 2,000,000
24 piutang usaha Rp 14,150,000
pendapatan jasa Rp 14,150,000
26 beban kendaraan Rp 700,000
utang usaha Rp 700,000
27 beban utilitas Rp 2,240,000
kas Rp 2,240,000
27 beban lain-lain Rp 1,100,000
kas Rp 1,100,000
29 kas Rp 7,600,000
piutang usaha Rp 7,600,000
30 beban gaji Rp 4,800,000
kas Rp 4,800,000
31 prive Rp 3,500,000
kas Rp 3,500,000
Jumlah Rp 105,990,000 Rp 105,990,000
 PIONIR DESIGNS
BUKU BESAR
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

Nama Akun : Kas Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 1 modal jeni Rp 18,000,000

4 bayar sewa Rp 3,000,000
10 beli kendaraan Rp 3,750,000
14 beli perlengkapan Rp 2,100,000
15 bayar premi Rp 3,600,000
15 pendapatan jasa Rp 8,950,000
21 membayar utang Rp 2,000,000
27 bayar beban utilitas Rp 2,240,000
27 bayar beban lain-lain Rp 1,100,000
29 pelunasan piuang Rp 7,600,000
30 bayar gaji karyawan Rp 4,800,000
31 untuk keperluan pribadi Rp 3,500,000

Nama Akun : Piutang usaha Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 24 piutang usaha Rp 14,150,000

29 pelunasan piuang Rp 7,600,000
penye. Piutang Rp 1,900,000

Nama Akun : Perlengkapan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 14 beli perlengkapan Rp 2,100,000

penye. Perlengkapan Rp 1,000,000

Nama Akun : Asuransi di bayar dimuka Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 15 bayar premi Rp 3,600,000

peny. Asuransi Rp 300,000

Nama Akun : Peralatan kantor Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 13 beli peralatan Rp 10,500,000

Nama Akun : Akm. Peny. Peralatan Nomor Akun
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 akm. Peny. Peralatan Rp 2,500,000

Nama Akun : Kendaraan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 10 beli kendaraan Rp 23,750,000

Nama Akun : Akm. Peny. Kendaraan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 akm. Peny. Kendaraan Rp 3,250,000

Nama Akun : Wesel bayar Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 10 beli kendaraan Rp 20,000,000

Nama Akun : Utang usaha Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 13 beli peralatan Rp 10,500,000

21 membayar utang Rp 2,000,000
26 utang Rp 700,000

Nama Akun : Hutang gaji Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 peny. Utang gaji Rp 1,200,000

Nama Akun : Modal, Jeni Maharani Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 1 modal jeni Rp 18,000,000

 penutup Rp 4,910,000
penutup Rp 3,500,000

Nama Akun : Prive, Jeni Maharani Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 31 untuk keperluan pribadi Rp 3,500,000

penutup Rp 3,500,000

Nama Akun : Ikhtisar L/R Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2016 okt
penutup Rp 25,000,000
penutup Rp 20,090,000
penutup Rp 4,910,000

Nama Akun : Pendapatan jasa Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 15 pendapatan jasa Rp 8,950,000

24 piutang usaha Rp 14,150,000
penye. Pendapatan jasa Rp 1,900,000
penutup Rp 25,000,000

Nama Akun : Beban gaji Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 30 bayar gaji Rp 4,800,000

penye. Beban gaji Rp 1,200,000
penutup Rp 6,000,000

Nama Akun : Beban asuransi Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 penye. Asuransi Rp 300,000

penutup Rp 300,000

Nama Akun : Beban sewa Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
 2016 OKT 4 bayar sewa Rp 3,000,000
penutup Rp 3,000,000

Nama Akun : Beban utilitas Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 bayar beban utilitas Rp 2,240,000

penutup Rp 2,240,000

Nama Akun : Beban kendaraan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 26 terima tagihan Rp 700,000

penutup Rp 700,000

Nama Akun : Beban perlengkapan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 penye. Beban perlengkapan Rp 1,000,000

penutup Rp 1,000,000

Nama Akun : Beban peny. Peralatan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 beban peny. Peralatan Rp 2,500,000

penutup Rp 2,500,000

Nama Akun : Beban peny. Kendaraan Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 beban peny. Kendaraan Rp 3,250,000

penutup Rp 3,250,000

Nama Akun : Beban lain-lain Nomor Akun

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2016 OKT 27 bayar beban lain-lain Rp 1,100,000

penutup Rp 1,100,000
2016

11
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 18,000,000
Rp 15,000,000
Rp 11,250,000
Rp 9,150,000
Rp 5,550,000
Rp 14,500,000
Rp 12,500,000
Rp 10,260,000
Rp 9,160,000
Rp 16,760,000
Rp 11,960,000
Rp 8,460,000

12
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 14,150,000
Rp 6,550,000
Rp 8,450,000

13
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 2,100,000
Rp 1,100,000

14
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,600,000
Rp 3,300,000

16
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 10,500,000
 17
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 2,500,000

18
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 23,750,000

19
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,250,000

21
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 20,000,000

22
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 10,500,000
Rp 8,500,000.00
Rp 9,200,000.00

23
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 1,200,000

31
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 18,000,000
 Rp 22,910,000
Rp 19,410,000

32
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,500,000
Rp -

33
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 25,000,000
Rp 4,910,000
Rp -

41
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 8,950,000
Rp 23,100,000
Rp 25,000,000
Rp -

51
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 4,800,000
Rp 6,000,000
Rp -

52
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 300,000
Rp -

53
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,000,000
Rp -

54
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 2,240,000
Rp -

55
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 700,000
Rp -

56
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 1,000,000
Rp -

57
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 2,500,000
Rp -

58
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,250,000
Rp -

59
SALDO
DEBET KREDIT
Rp 1,100,000
Rp -
 PIONIR DESIGNS
NERACA SALDO
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

11 Kas Rp 8,460,000
12 Piutang usaha Rp 6,550,000
13 Perlengkapan Rp 2,100,000
14 Asuransi di bayar dimuka Rp 3,600,000
16 Peralatan kantor Rp 10,500,000
18 Kendaraan Rp 23,750,000
21 Wesel bayar Rp 20,000,000
22 Utang usaha Rp 9,200,000.00
31 Modal, Jeni Maharani Rp 18,000,000
32 Prive, Jeni Maharani Rp 3,500,000
41 Pendapatan jasa Rp 23,100,000
51 Beban gaji Rp 4,800,000
53 Beban sewa Rp 3,000,000
54 Beban utilitas Rp 2,240,000
55 Beban kendaraan Rp 700,000
59 Beban lain-lain Rp 1,100,000
Rp 70,300,000 Rp 70,300,000
 PIONIR DESIGNS
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

URAIAN DEBIT KREDIT

beban asuransi Rp 300,000
asuransi dibayar dimuka Rp 300,000
beban perlengkapan Rp 1,000,000
perlengkapan Rp 1,000,000
beban peny. Peralatan Rp 2,500,000
akm. Peny. Peralatan Rp 2,500,000
beban peny. Kendaraan Rp 3,250,000
akm. Peny. Kendaraan Rp 3,250,000
piutang usaha Rp 1,900,000
pendapatan jasa Rp 1,900,000
beban gaji Rp 1,200,000
hutang gaji Rp 1,200,000
Rp 10,150,000 Rp 10,150,000

premi asuransi yang telah digu

sisa perlengkpan pada bulan ok
penyusutan terhadap perlatan k
penyusutan terhadap kendaraan
pendapatan yang masih harus d
gaji yang masih harus dibayark
premi asuransi yang telah digunakan untuk bulan oktober sebesar 300,000
sisa perlengkpan pada bulan oktober 1,100,000
penyusutan terhadap perlatan kantor selama bulan oktober sebesar 2,500,000
penyusutan terhadap kendaraan selama bulan oktober sebesar 3,250,000
pendapatan yang masih harus di terima untuk bulan oktober 1,900,000
gaji yang masih harus dibayarkan untuk bulan oktober sebesar 1,200,000
 PIONIR DESIGNS
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

11 Kas Rp 8,460,000
12 Piutang usaha Rp 8,450,000
13 Perlengkapan Rp 1,100,000
14 Asuransi di bayar dimuka Rp 3,300,000
16 Peralatan kantor Rp 10,500,000
17 Akm. Peny. Peralatan Rp 2,500,000
18 Kendaraan Rp 23,750,000
19 Akm. Peny. Kendaraan Rp 3,250,000
21 Wesel bayar Rp 20,000,000
22 Utang usaha Rp 9,200,000.00
23 Hutang gaji Rp 1,200,000
31 Modal, Jeni Maharani Rp 18,000,000
32 Prive, Jeni Maharani Rp 3,500,000
41 Pendapatan jasa Rp 25,000,000
51 Beban gaji Rp 6,000,000
52 Beban asuransi Rp 300,000
53 Beban sewa Rp 3,000,000
54 Beban utilitas Rp 2,240,000
55 Beban kendaraan Rp 700,000
56 Beban perlengkapan Rp 1,000,000
57 Beban peny. Peralatan Rp 2,500,000
58 Beban peny. Kendaraan Rp 3,250,000
59 Beban lain-lain Rp 1,100,000
jumlah Rp 79,150,000 Rp 79,150,000
 NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
D K
11 Kas Rp 8,460,000
12 Piutang usaha Rp 6,550,000
13 Perlengkapan Rp 2,100,000
14 Asuransi di bayar dimuka Rp 3,600,000
16 Peralatan kantor Rp 10,500,000
17 Akm. Peny. Peralatan
18 Kendaraan Rp 23,750,000
19 Akm. Peny. Kendaraan
21 Wesel bayar Rp 20,000,000
22 Utang usaha Rp 9,200,000.00
23 Hutang gaji
31 Modal, Jeni Maharani Rp 18,000,000
32 Prive, Jeni Maharani Rp 3,500,000
41 Pendapatan jasa Rp 23,100,000
51 Beban gaji Rp 4,800,000
52 Beban asuransi
53 Beban sewa Rp 3,000,000
54 Beban utilitas Rp 2,240,000
55 Beban kendaraan Rp 700,000
56 Beban perlengkapan
57 Beban peny. Peralatan
58 Beban peny. Kendaraan
59 Beban lain-lain Rp 1,100,000
jumlah Rp 70,300,000 Rp 70,300,000
 PIONIR DESIGNS
NERACA LAJUR
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

AYAT JURNAL PENYESUAIAN N.S.S.P

D K D
Rp 8,460,000
Rp 1,900,000 Rp 8,450,000
Rp 1,000,000 Rp 1,100,000
Rp 300,000 Rp 3,300,000
Rp 10,500,000
Rp 2,500,000
Rp 23,750,000
Rp 3,250,000

Rp 1,200,000

Rp 3,500,000
Rp 1,900,000
Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 3,000,000
Rp 2,240,000
Rp 700,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 3,250,000 Rp 3,250,000
Rp 1,100,000
Rp 10,150,000 Rp 10,150,000 Rp 79,150,000
 DESIGNS
CA LAJUR
31 OKTOBER 2016

N.S.S.P RUGI/ LABA NERACA

K D K D
Rp 8,460,000
Rp 8,450,000
Rp 1,100,000
Rp 3,300,000
Rp 10,500,000
Rp 2,500,000 -Rp 2,500,000
Rp 23,750,000
Rp 3,250,000 -Rp 3,250,000
Rp 20,000,000
Rp 9,200,000.00
Rp 1,200,000
Rp 18,000,000
Rp 3,500,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 6,000,000
Rp 300,000
Rp 3,000,000
Rp 2,240,000
Rp 700,000
Rp 1,000,000
Rp 2,500,000
Rp 3,250,000
Rp 1,100,000
Rp 79,150,000 Rp 20,090,000 Rp 25,000,000 Rp 53,310,000
LABA/ UNTUNG= PENDAPATAN - BEBAN Rp 4,910,000
TOTAL ASET = KEWAJIBAN + MODAL Rp 53,310,000
NERACA
K

Rp 20,000,000
Rp 9,200,000.00
Rp 1,200,000
Rp 18,000,000

Rp 48,400,000
Rp 4,910,000
Rp 53,310,000
 PIONIR DESIGNS
JURNAL PENUTUP
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

TANGGAL Keterangan Debet

pendapatan Rp 25,000,000
31
ikhtisar L/R
ikhtisar L/R Rp 20,090,000
beban gaji
beban asuransi
beban sewa
beban utilitas
31
beban kendaraan
2018 Nov
beban perlengkapan
beban peny. Peralatan
beban peny. Kendaraan
beban lain-lain
ikhtisar L/R Rp 4,910,000
31
modal
modal Rp 3,500,000
31
prive

jumlah Rp 53,500,000
R 2016

Kredit

Rp 25,000,000

Rp 6,000,000
Rp 300,000
Rp 3,000,000
Rp 2,240,000
Rp 700,000
Rp 1,000,000
Rp 2,500,000
Rp 3,250,000
Rp 1,100,000

Rp 4,910,000

Rp 3,500,000

Rp 53,500,000
 PIONIR DESIGNS
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE : PER 31 OKTOBER 2016

NO AKUN NAMA AKUN DEBET

11 Kas Rp 8,460,000
12 Piutang usaha Rp 8,450,000
13 Perlengkapan Rp 1,100,000
14 Asuransi di bayar dimuka Rp 3,300,000
16 Peralatan kantor Rp 10,500,000
17 Akm. Peny. Peralatan
18 Kendaraan Rp 23,750,000
19 Akm. Peny. Kendaraan
21 Wesel bayar
22 Utang usaha
23 Hutang gaji
31 Modal, Jeni Maharani
32 Prive, Jeni Maharani Rp -
33 Ikhtisar L/R
41 Pendapatan jasa
51 Beban gaji Rp -
52 Beban asuransi Rp -
53 Beban sewa Rp -
54 Beban utilitas Rp -
55 Beban kendaraan Rp -
56 Beban perlengkapan Rp -
57 Beban peny. Peralatan Rp -
58 Beban peny. Kendaraan Rp -
59 Beban lain-lain Rp -
jumlah Rp 55,560,000
NUTUPAN
ER 2016

KREDIT

Rp 2,500,000

Rp 3,250,000
Rp 20,000,000
Rp 9,200,000.00
Rp 1,200,000
Rp 19,410,000

Rp -
Rp -

Rp 55,560,000
 PIONIR DESIGNS
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 OKTOBER 2016

Pendapatan
Pendapatan jasa Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Beban-beban
Beban gaji Rp 6,000,000
Beban asuransi Rp 300,000
Beban sewa Rp 3,000,000
Beban utilitas Rp 2,240,000
Beban kendaraan Rp 700,000
Beban perlengkapan Rp 1,000,000
Beban peny. Peralatan Rp 2,500,000
Beban peny. Kendaraan Rp 3,250,000
Beban lain-lain Rp 1,100,000
Rp 20,090,000

Laba Rp 4,910,000
 PIONIR DESIGNS
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 OKTOBER 2016

Modal awal, Jeni Maharani Rp 18,000,000

Laba Rp 4,910,000

Rp 22,910,000
Prive -Rp 3,500,000

Modal akhir, Jeni Maharani Rp 19,410,000

 PIONIR DESIGNS
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 OKTOBER 2016
Aktiva Passiva
Kas Rp 8,460,000 Wesel bayar Rp 20,000,000
Piutang usaha Rp 8,450,000 Utang usaha Rp 9,200,000.00
Perlengkapan Rp 1,100,000 Hutang gaji Rp 1,200,000
Asuransi di bayar dimuka Rp 3,300,000
Peralatan kantor Rp 10,500,000
Akm. Peny. Peralatan -Rp 2,500,000
Kendaraan Rp 23,750,000
Akm. Peny. Kendaraan -Rp 3,250,000

Modal
Modal Rp 19,410,000

Total aktiva Rp 49,810,000 Total passiva Rp 49,810,000