Jurnal Umum Penginapan Mawar

Tgl Deskripsi Ref Debit

Dec-13 6 Sediaan makanan dan minuman 700,000
Kas
Utang Usaha

8 Kas 2,500,000
Pendapatan sewa kamar

11 Kas 1,000,000
Piutang Usaha

15 Prive Tn. Irawan 750,000

Kas

16 Kas 500,000
Pendapatan sewa kendaraan

20 Utang Usaha 1,500,000

Kas

27 Biaya Listrik, Air dan gas 350,000

Kas

28 Biaya Advertensi 150,000

Kas

29 Piutang usaha 750,000

Pendaoatan Sewa Kamar
 Jurnal Penyesuaian Penginapan MAWAR
Tgl Deskripsi Ref Debit

a Biaya Depresiasi Bangunan dan

Dec-10 Perlengkapan 7,500,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan dan
perlengkapan
Biaya Depresiasi Kendaraan 6,500,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan

b Biaya bahan pembantu 2,150,000

Sediaan bahan pembantu
Biaya Pemakaian Bahan makanan
dan minuman 2,300,000
Sediaan makanan dan minuman
c Biaya Asuransi 120,000
Asuransi dibayar dimuka

d Biaya Bunga Bank 25,500

Utang Biaya Bunga

e Gaji Karyawan 950,000

Utang Gaji
 BUKU BESAR PENGINAPAN MAW
Mawar
Kredit Kas Piutang Usaha
D K D
400,000 20,190,000 400,000 14,500,000
300,000 2,500,000 750,000 750,000
1,000,000 1,500,000
500,000 350,000
2,500,000 150,000

1,000,000
24,190,000 3,150,000 15,250,000
21,040,000 14,250,000
750,000 -

500,000

Utang Usaha Prive Tn.Irawan

1,500,000 D K D
1,500,000 13,750,000 2,500,000
300,000 750,000
350,000

150,000

750,000 1,500,000 14,050,000 3,250,000

12,550,000 3,250,000

Pendapatan sewa kendaraan Biaya Listrik, Air dan Gas

D K D
4,250,000 1,550,000
500,000 350,000
-

- 4,750,000 1,900,000
4,750,000 1,900,000

Biaya Iklan Biaya Lain Lain

 PENGINAPAN MAWAR
Daftar Saldo Yang belum disesuaik
Untuk bulan yang berakhir pada 31 Desem

Kas
Piutang Usaha
Sediaan Bahan pembantu
Sediaan Makanan dan Minuman
Asuransi Dibayar di Muka
Tanah
Bangunan dan Perlengkapan
Akumulasi Depresiasi Bangunan dan Perlengkapan
Kendaraan
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Biaya Bunga
Utang Bank
Modal, Anjani
Prive, Tn. Irawan
Pendapatan Sewa Kamar
Pendapatan Sewa Kendaraan
Gaji Karyawan
Biaya Listrik, Air dan Gas
Biaya Advertensi
Biaya Asuransi
Biaya Depresiasi Bangunan dan Perlengkapan
Biaya Depresiasi Kendaraan
Biaya Bahan Pembantu
Biaya Pemakaian Makanan dan Minuman
Biaya Macam-macam
Biaya Bunga Bank

n MAWAR
Kredit

7,500,000 BUKU BESAR PENYESUAIN PENGIN

6,500,000 Sediaan Bahan Pembantu Sediaan Makanan dan Minuman

D K D
2,900,000 2,150,000 4,300,000
2,150,000 -

2,300,000
120,000

2,900,000 2,150,000 4,300,000

25,500 750,000 2,000,000

Akm Dep Bangunan dan Akm Dep Kendaraan

Perlengkapan
950,000 D K D
7,500,000
7,500,000

15,000,000
15,000,000

Utang Biaya Bunga Gaji Karyawan

D K D
25,500 18,750,000
950,000

25,500 19,700,000
25,500 19,700,000

Biaya Depresiasi Bangunan dan

Biaya Depresiasi Kendaraan
Perlengkapan
D K D
7,500,000 6,500,000
- -

7,500,000 6,500,000
 7,500,000 6,500,000

Biaya Pemakaian Bahan Makanan

Biaya Bunga Bank
dan Minuman
D K D
2,300,000 2,550,000
- 25,500

2,300,000 2,575,500
2,300,000 2,575,500

PENGINAPAN MAWAR
Daftar Saldo Yang telah disesuaik
Untuk bulan yang berakhir pada 31 Desem

Kas
Piutang Usaha
Sediaan Bahan pembantu
Sediaan Makanan dan Minuman
Asuransi Dibayar di Muka
Tanah
Bangunan dan Perlengkapan
Akumulasi Depresiasi Bangunan dan Perlengkapan
Kendaraan
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Biaya Bunga
Utang Bank
Modal, Anjani
Prive, Tn.Irawan
Pendapatan Sewa Kamar
Pendapatan Sewa Kendaraan
Gaji Karyawan
Biaya Listrik, Air dan Gas
Biaya Iklan
Biaya Asuransi
Biaya Depresiasi Bangunan dan Perlengkapan
Biaya Depresiasi Kendaraan
Biaya Bahan Pembantu
Biaya Pemakaian Makanan dan Minuman
Biaya Lain-lain
Biaya Bunga Bank
AR PENGINAPAN MAWAR

Piutang Usaha Sediaan Bahan Makanan dan Minuman

K D K
1,000,000 3,600,000
700,000

1,000,000 4,300,000 -
4,300,000

Prive Tn.Irawan Pendapatan Sewa Kamar

K D K
- 54,000,000
2,500,000
750,000

- - 57,250,000
57,250,000

aya Listrik, Air dan Gas Biaya Advertensi

K D K
950,000
150,000

- 1,100,000 -
1,100,000

Biaya Lain Lain

NGINAPAN MAWAR
do Yang belum disesuaikan
g berakhir pada 31 Desember 2013
Saldo Debit Saldo Kredit

21,040,000
14,250,000
2,900,000
4,300,000
360,000
45,000,000
75,000,000
7,500,000
65,000,000
6,500,000
12,550,000

45,000,000
125,000,000
3,250,000
57,250,000
4,750,000
18,750,000
1,900,000
1,100,000

3,150,000
2,550,000

258,550,000 - 258,550,000

PENYESUAIN PENGINAPAN MAWAR

aan Makanan dan Minuman Asuransi dibayar dimuka

K D K
2,300,000 360,000 120,000
-
 2,300,000 360,000 120,000
240,000

Akm Dep Kendaraan Utang Gaji

K D K
6,500,000 950,000
6,500,000

13,000,000 950,000
13,000,000 950,000

Gaji Karyawan Biaya Asuransi

K D K
120,000
-

120,000
120,000

ya Depresiasi Kendaraan Biaya Bahan Pembantu

K D K
2,150,000
-

2,150,000
 2,150,000

Biaya Bunga Bank

NGINAPAN MAWAR
do Yang telah disesuaikan
g berakhir pada 31 Desember 2013
Saldo Debit Saldo Kredit

21,040,000
14,250,000
750,000
2,000,000
240,000
45,000,000
75,000,000
15,000,000
65,000,000
13,000,000
12,550,000
950,000
25,500
45,000,000
125,000,000
3,250,000
57,250,000
4,750,000
19,700,000
1,900,000
1,100,000
120,000
7,500,000
 6,500,000
2,150,000
2,300,000
3,150,000
2,575,500

273,525,500 273,525,500
-