Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan

Neraca Saldo
Per 30 November 2019

No Akun Nama Akun Debet

1-1000 Kas 42,500,000
1-2000 Bank Mandari 300,000,000
1-3000 Piutang Usaha 50,000,000
1-4000 Perlengkapan 90,000,000
1-5000 Asuransi Dibayar dimuka 300,000,000
1-6000 Peralatan Kantor 250,000,000
1-6100 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor -
1-7000 Gedung 450,000,000
1-7100 Akumulasi Depresiasi Gedung -
2-1000 Utang Usaha -
2-2000 Utang Bank -
2-3000 Utang Gaji -
2-4000 Utang Pajak -
2-5000 Pendapatan Jasa diterima di Muka -
2-6000 Utang Wesel -
2-7000 Utang Lain-lain -
3-1000 Modal, Divani Wistarini -
3-2000 Prive, Divani Wistarini 95,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa -
5-2000 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 57,291,667
5-3000 Beban Depresiasi Gedung 41,250,000
5-4000 Beban Gaji & Bonus 522,500,000
5-5000 Beban asuransi -
5-6000 Beban Perlengkapan 125,000,000
5-7000 Beban Telepon, Listrik dan Air 7,500,000
5-8000 Beban lain-lain 3,500,000
6-1000 Pendapatan Bunga -
7-1000 Beban Bunga 950,000
7-2000 Beban Admin Bank -
7-3000 Pajak Penghasilan -
Total 2,335,491,667
n

Kredit
-
-
-
-
-
-
88,541,667
-
75,000,000
150,000,000
200,000,000
47,500,000
-
15,000,000
65,000,000
-
500,000,000
-
1,585,000,000
-
-
-
-
-
-
-
1,450,000
-
-
-
2,727,491,667
- 392,000,000
 Make Up Artist Divani Wistarin
Periode Desember 201

Nona Divani merupakan managing partner dari usaha Make Up Artist bersama rekan-rekannya. Dalam menjalankan usahanya

Tanggal
12/1/2019
12/2/2019
12/4/2019
12/5/2019
12/5/2019
12/5/2019
12/5/2019
12/7/2019
12/7/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/8/2019
12/9/2019
12/9/2019
12/9/2019
12/9/2019
12/9/2019
12/10/2019
12/10/2019
12/10/2019
12/10/2019
12/11/2019
12/13/2019
12/19/2019
12/22/2019
12/23/2019
12/23/2019
12/23/2019
12/24/2019
12/25/2019
12/26/2019
12/27/2019
12/29/2019
12/30/2019
12/31/2019
12/31/2019
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Periode Desember 2019

ona Divani merupakan managing partner dari usaha Make Up Artist bersama rekan-rekannya. Dalam menjalankan usahanya, Nona Divani

Keterangan
Nona Divani melakukan rias namun jasanya dibayar bulan depan sebesar Rp20.000.000
Diterima pembayaran tunai sebesar Rp5.000.000 dari klien Atas make up untuk show menyanyi
Nona Divani dan tim melakukan make up untuk pernikahan dan dibayar sebesar Rp20.000.000 dimana dibayar tunai dan 40%
Tagihan atas Pembelian Kue untuk menjamu klien di Kantor Rp 50.000
Tagihan Pembelian Air Mineral Untuk Konsumsi bersama sebesar Rp 54.000
Tagihan Listrik dan Air 2 Bulan sebesar Rp 7.500.000
Pembelian alat-alat makeup sebesar Rp 3.000.000
Nona Divani menerima pelunasan piutang sebesar Rp 45.000.000 dari pendapatan bulan lalu bukti berupa transfer
Penerimaan Fee dari Br. Daerah Denpasar dalam rangka lomba tari sebesar Rp 30.000.000 ditransfer ke Rekening Mandari
Penerimaan Fee dari Sanggar Tari Jaya sebesar Rp 30.000.000 ditransfer ke Rekening Mandari
Pembayaran Cetak Kartu Nama Kantor untuk masing-masing staff sebesar Rp 840.000
Pembayaran Iuran Sampah sebesar Rp 100.000
Pembelian rak file untuk di kantor Rp 500.000
Pembelian Meja untuk front desk di kantor sebesar Rp 750.000
Pembelian Laptop dan CPU Kantor sebesar Rp 50.000.000 melalui transfer Rekening Mandari
Diterima Tunai Pendapatan dari Merias Lomba Tari di ajang BKFEB Sejumlah Rp 10.000.000
Penerimaan Fee tunai dari Gereja di wilayah badung untuk vokal grup sebesar Rp 25.000.000
Reimburse Transport sebesar Rp 500.000
Pembayaran Iuran Keamanan banjar setempat Rp 100.000
Dibayarkan Tagihan Pembayaran Koran sebesar Rp 450.000
Pembelian Map Plastik untuk penyimpanan file sebesar Rp 50.000
Pembelian Materai untuk dokumen kontrak Rp 60.000
Pembelian tunai alat-alat make up sebesar Rp 20.000.000
Pembayaran Pengiriman Gojek alat-alat make up yang dibeli online sebesar Rp 15.000
Pemberian sponsorship kepada peserta TK Kumara Kumiri sebesar Rp 2.500.000
Nona Divani membayar biaya telepon sebesar Rp100.000, air sebesar Rp100.000 dan biaya listrik sebesar Rp150.000 melalui t
Bagian akuntan membayarkan hutang usaha sejumlah Rp 50.000.000 dan hutang bank sejumlah Rp 100.000.000 melalui trans
Nona divani mengirimkan timnya untuk merias tim tari sekabupaten-kota di Bali di Pagelaran Seni Budaya dan menerima trans
Membeli perlengkapan rias untuk persediaan 1 bulan ke depan sebesar Rp 50.000.000 dibayar tunai Rp 20.000.000 dan sisany
Pembayaran tagihan Perbaikan alat-alat rias sebesar Rp 1.000.000
Pemberian sponsorship kepada RT/RW setempat sebesar Rp 2.750.000
Perawatan peralatan elektronik di kantor sebesar Rp 500.000
Pembelian Tinta Printer sebesar Rp 170.000
Nona divani dan tim merias paduan suara di gereja untuk acara natal sebesar Rp 75.000.000 dibayar tunai
Nona divani mengambil uang tunai sebanyak Rp 30.000.000 dan mentransfer ke saudaranya sebesar Rp 20.000.000 untuk kep
Tim rias Nona Divani mengalami kecelakaan di perjalanan saat akan melakukan rias. Biaya pengobatan tim di rumah sakit sebe
Tim akuntan nona divani memutuskan untuk melakukan pelunasan utang wesel dengan menuliskan cek sebesar Rp 50.000.00
Nona divani membayarkan gaji pegawai beserta bonus tahunan sejumlah Rp 120.000.000 dan ditransfer ke rekening masing-m
Catatan Kas Kecil menujukkan jumlah biaya sebesar Rp 2.000.000 digunakan untuk bermacam-macam keperluan kantor
Nona Divani merayakan acara lepas tahun bersama timnya di villa dan menghabiskan dana sebesar Rp 15.000.000 yang dibaya
 Make Up Artist Divani Wistarin
Periode Desember 201

Tanggal
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
12/31/2019
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Periode Desember 2019

Keterangan
Menyusutkan Peralatan Kantor dan Gedung. Peralatan kantor ditaksir memiliki umur ekonomis 4 tahun sedangkan gedung 10
Pendapatan diterima di muka merupakan kontrak 9x rias dengan bank mandari. Selama bulan desember sudah merias karyaw
Asuransi dibayarkan untuk asuransi gedung selama 10 tahun yang mulai diikutkan dari awal Januari 2019. Belum pernah dilaku
Perlengkapan rias yang masih tersisa di akhir tahun ditaksir sebesar Rp 25.000.000
Biaya Listrik, air dan telpon untuk bulan desember ditaksir sebesar Rp 775.000
Pelanggan komplain atas make up transaksi tanggal 1 Desember 2019 dan atas komplain tersebut, nona divani setuju menuru
Mengakui Pajak atas Penghasilan tahun 2019 sebesar 0,5% dari total pendapatan jasa kotor 2019
Pemberitahuan Biaya Administrasi Bank Mandari Rp 25.000
Pemberitahuan Pendapatan Bunga Mandari sebesar Rp 77.067
Pemberitahuan Biaya Bunga Bank Mandari sebesar Rp 16.700
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Jurnal Umum dan Penyesuaian
Periode Desember 2019

Tanggal Ref Nama Akun Debet

12/1/2019 1-3000 Piutang Usaha 20,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/2/2019 1-1000 Kas 5,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/4/2019 1-3000 Piutang Usaha 12,000,000
1-1000 Kas 8,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/5/2019 5-8000 Beban lain-lain 50,000
1-1000 Kas
12/5/2019 5-8000 Beban lain-lain 54,000
1-1000 Kas
12/5/2019 5-7000 Beban Telepon, Listrik dan Air 7,500,000
1-1000 Kas
12/5/2019 1-4000 Perlengkapan 3,000,000
1-1000 Kas
12/7/2019 1-2000 Bank Mandari 45,000,000
1-3000 Piutang Usaha
12/7/2019 1-2000 Bank Mandari 30,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/8/2019 1-2000 Bank Mandari 30,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/8/2019 5-8000 Beban lain-lain 840,000
1-1000 Kas
12/8/2019 5-8000 Beban lain-lain 100,000
1-1000 Kas
12/8/2019 1-1000 Kas 500,000
1-6000 Peralatan Kantor
12/8/2019 1-1000 Kas 750,000
1-6000 Peralatan Kantor
12/8/2019 1-2000 Bank Mandari 50,000,000
1-6000 Peralatan Kantor
12/8/2019 1-1000 Kas 10,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/9/2019 1-1000 Kas 25,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/9/2019 5-8000 Beban lain-lain 500,000
1-1000 Kas
12/9/2019 5-8000 Beban lain-lain 100,000
1-1000 Kas
12/9/2019 5-8000 Beban lain-lain 450,000
 1-1000 Kas
12/9/2019 1-6000 Peralatan Kantor 50,000
1-1000 Kas
12/10/2019 5-8000 Beban lain-lain 60,000
1-1000 Kas
12/10/2019 1-4000 Perlengkapan 20,000,000
1-1000 Kas
12/10/2019 5-8000 Beban lain-lain 15,000
1-1000 Kas
12/10/2019 5-8000 Beban lain-lain 2,500,000
1-1000 Kas
12/11/2019 5-7000 Beban Telepon, Listrik dan Air 350,000
1-1000 Kas
12/13/2019 2-1000 Utang Usaha 50,000,000
2-2000 Utang Bank 100,000,000
7-2000 Beban Admin Bank 6,500
1-2000 Bank Mandari
12/19/2019 1-2000 Bank Mandari 250,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/22/2019 1-4000 Perlengkapan 50,000,000
1-1000 Kas
1-2000 Bank Mandari
12/23/2019 5-8000 Beban lain-lain 1,000,000
1-1000 Kas
12/23/2019 5-8001 Beban lain-lain 2,750,000
1-1001 Kas
12/23/2019 5-8002 Beban lain-lain 500,000
1-1002 Kas
12/24/2019 1-6000 Peralatan Kantor 170,000
1-1000 Kas
12/25/2019 1-1000 Kas 75,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/26/2019 3-2000 Prive, Divani Wistarini 50,000,000
1-1000 Kas
1-2000 Bank Mandari
12/27/2019 5-8000 Beban lain-lain 1,500,000
1-1000 Kas
12/29/2019 2-6000 Utang Wesel 65,000,000
1-1000 Kas
1-2000 Bank Mandari
12/30/2019 5-4000 Beban Gaji & Bonus 123,000,000
1-1000 Kas
1-2000 Bank Mandari
12/31/2019 5-8000 Beban lain-lain 2,000,000
1-1000 Kas
12/31/2019 5-8000 Beban lain-lain 15,000,000
2-1000 Utang Usaha

12/31/2019 5-2000 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 6,250,000

1-6100 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
5-3000 Beban Depresiasi Gedung 45,000,000
1-7100 Akumulasi Depresiasi Gedung
12/31/2019 2-5000 Pendapatan Jasa diterima di Muka 30,000,000
4-1000 Pendapatan Jasa
12/31/2019 5-5000 Beban asuransi 30,000,000
1-5000 Asuransi Dibayar dimuka
12/31/2019 5-6000 Beban Perlengkapan 65,000,000
1-4000 Perlengkapan
12/31/2019 5-7000 Beban Telepon, Listrik dan Air 775,000
1-1000 Kas
12/31/2019 4-1000 Pendapatan Jasa 15,000,000
1-1000 Kas
12/31/2019 7-3000 Pajak Penghasilan 800,000,000
2-4000 Utang Pajak
12/31/2019 7-2000 Beban Admin Bank 25,000
1-2000 Bank Mandari
12/31/2019 1-2000 Bank Mandari 77,067
6-1000 Pendapatan Bunga
12/31/2019 7-1000 Beban Bunga 16,700
1-2000 Bank Mandari
Kredit

20,000,000

5,000,000

20,000,000

50,000

54,000

7,500,000

3,000,000

45,000,000

30,000,000

30,000,000

840,000

100,000

500,000

750,000

50,000,000

10,000,000

25,000,000

500,000

100,000
 450,000

50,000

60,000

20,000,000

15,000

2,500,000

350,000

150,006,500

250,000,000

20,000,000
30,000,000

1,000,000

2,750,000

500,000

170,000

75,000,000

30,000,000
20,000,000

1,500,000

50,000,000
15,000,000

3,000,000
12,000,000

2,000,000
 15,000,000

62,500,000

45,000,000

30,000,000

30,000,000

65,000,000

775,000

15,000,000

800,000,000

25,000

77,067

16,700
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Laporan Laba/Rugi
Periode yang berakhir 31 Desember 2019

4-1000 Pendapatan Jasa 2,065,000,000

5-2000 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 63,541,667

5-3000 Beban Depresiasi Gedung 86,250,000
5-4000 Beban Gaji & Bonus 645,500,000
5-5000 Beban asuransi 30,000,000
5-6000 Beban Perlengkapan 190,000,000
5-7000 Beban Telepon, Listrik dan Air 16,125,000
5-8000 Beban lain-lain 27,669,000
Total Beban 1,059,085,667
Laba/Rugi Operasional 1,005,914,333
6-1000 Pendapatan Bunga 1,527,067
7-1000 Beban Bunga - 966,700
7-2000 Beban Admin Bank - 31,500
7-3000 Pajak Penghasilan - 800,000,000
Total Penghasilan/Beban di Luar Operasional 802,525,267
Laba/Rugi 1,808,439,600
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Desember 2019

No Akun Nama Akun Rp No Akun

1-1000 Kas 7,736,000 2-1000
1-2000 Bank Mandari 478,028,867 2-2000
1-3000 Piutang Usaha 37,000,000 2-3000
1-4000 Perlengkapan 98,000,000 2-4000
1-5000 Asuransi Dibayar dimuka 270,000,000 2-5000
1-6000 Peralatan Kantor 198,970,000 2-6000
1-6100 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor - 26,041,667 2-7000
1-7000 Gedung 450,000,000 3-1000
1-7100 Akumulasi Depresiasi Gedung - 30,000,000 3-2000
Total Aset 1,483,693,200 Total Liabilitas
starini & Rekan
uangan
r 2019

Nama Akun Rp
Utang Usaha 115,000,000
Utang Bank 100,000,000
Utang Gaji 47,500,000
Utang Pajak 800,000,000
Pendapatan Jasa diterima di Muka - 15,000,000
Utang Wesel -
Utang Lain-lain -
Modal, Divani Wistarini 2,308,439,600
Prive, Divani Wistarini - 45,000,000
Total Liabilitas 3,310,939,600
 Make Up Artist Divani Wistarini & Rekan
Jurnal Penutup
Periode 31 Desember 2019

Tanggal Ref Nama Akun Debet

Kredit