PERUSAHAAN ADHI JAYA, Medan

Neraca Saldo
Per 31 Desembar 2005

Kode Neraca saldo Penyesuaian

Nama Akun
Akun
Debit Kredit Debit
101 Kas 135,500,000
102 Piutang usaha 14,000,000
103 Perlengkapan kantor 1,200,000
104 Sewa dibayar dimuka 3,000,000
121 Peralatan kantor 20,000,000
201 Utang usaha 13,700,000
301 Modal Tuan Sabil 150,000,000
302 Prive Tuan Sabil 5,000,000
401 Pendapatan jasa 26,500,000
501 Beban gaji 9,000,000
502 Beban perjalanan dinas 900,000
503 Beban iklan 600,000
504 Beban Telepon 400,000
505 Beban listrik dan air 600,000

Jumlah 190,200,000 190,200,000

506 Beban perlrngkapan 400,000

507 Beban sewa 250,000
508 Penyusutan peralatan kantor 50,000
122 Akumulasi penyusuyan P. kantor
501 Utang gaji
402 Pen. Jasa yang harus diterima 1,000,000

Jumlah 1,700,000
dan JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2005
Tanggal
31 Desembar
Neraca Saldo Setelah
Penyesuaian
Disesuaikan
Kredit Debit Kredit
135,500,000 31 Desembar
14,000,000
400,000 800,000 31 Desembar
250,000 2,750,000 31 Desembar
20,000,000
13,700,000 31 Desembar
150,000,000
5,000,000 31 Desembar
26,500,000 Jumlah
9,000,000
900,000
600,000
400,000
600,000

400,000
250,000
50,000
50,000 50,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000

1,700,000 191,250,000 191,250,000

 JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2005
Keterangan Ref Debit KREDIT
Beban perlrngkapan kantor 506 400,000

Perlengkapan 400,000
Sewa dibayar dimuka 250,000
Beban sewa 507 250,000

Peyusutsn peralatan kantor 508 50,000

Akumulasi penyusutan peralatan 122 50,000

Utang gaji 202 1,000,000

Pendapatan 1,000,000
Jumlah 1,700,000 1,700,000