PT.

ABC
Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Soal
PT. ABC
Tahun 2014
Tanggal Keterangan Nominal

Jan
1/2/2014 Setor Modal Bapak Budi ke Bank 100,000,000
Setor Modal Bapak Sony ke Bank 200,000,000

1/2/2014 Penarikan Tunai Kas dari bank 100,000,000

1/5/2014 Pendapatan jasa manajemen Fee PT. XYZ 25,000,000

PPN atas jasa manajemen Fee PT. XYZ 2,500,000
(Term Of Payment : 25 Hari)

1/7/2014 Pembelian Bahan Bakar secara tunai 200,000

Pembelian Alat Tulis Kantor secara tunai 100,000

1/10/2014 Pembelian 1 Meja Kantor dibayar tunai (Penyusutan Kelompok 1) 1,500,000

Pembelian 2 Unit Komputer Kantor dibayar tunai (Penyusutan Kelompok 1) 15,000,000

1/10/2014 Pembelian Pupuk NPK 3000 Kg @ 2500/Kg (secara kredit) Dari PT. Santoso 7,500,000
Pajak atas pembelian Pupuk 750,000
(Term Of Payment : 20 Hari)

1/25/2014 Penjualan Pupuk NPK 1800 Kg @ 3000/Kg - Bapak Jefry 5,400,000

PPN atas penjualan Pupuk 540,000
(Term Of Payment : 10 Hari)

1/31/2014 Diterima Pelunasan Piutang PT. XYZ atas transaksi 05/01/2014 Via Bank 27,000,000

1/31/2014 Biaya administrasi bank 15,000

1/31/2014 Pendapatan Bunga Bank 250,000
1/31/2014 Pajak atas bunga bank 50,000

Keterangan :
PT. ABC baru berdiri pada tanggal 01/01/2014, dengan saldo awal per 01/01/2014 nol
1 Buatlah Jurnal umum, Jurnal Penyesuaian atas transaksi diatas
Buatlah Perhitungan atas penyusutan aktiva tetap
2 Buatlah Kartu Stock atas pupuk (Dengan Metode Harga Average)
3 Berapa PPN yang harus dibayar pada periode Januari 2014
4 Buatlah laporan keuangan :
Neraca per 31 Jan 2014
Laporan Laba Rugi 01 Jan - 31 Jan 2014
5 Hitunglah PPH 29 yang harus di bayar periode 01 Jan - 31 Jan 2014
-Menerima Bukti Potong PPH 23 dari PT. XYZ
Nomor : 000001/I/2014/PPH 23 Rp. 500.000 (tanggal 05/01/2014)
Diasumsikan :
Penjualan bruto diatas 50.000.000.000
PT. ABC
Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Jan
1/2/2014 Bank 300,000,000
Modal Bapak Budi 100,000,000
Modal Bapak Sony 200,000,000

1/2/2014 Kas 100,000,000

Bank 100,000,000

1/5/2014 Piutang - PT. XYZ 27,000,000

Pajak dibayar dimuka - PPH Pasal 23 500,000
Pendapatan Jasa Manajemen Fee 25,000,000
PPN Keluaran 2,500,000

1/7/2014 Biaya BBM 200,000

Biaya Alat Tulis Kantor 100,000
Kas 300,000

1/10/2014 Aktiva Tetap : Inventaris (1 Meja Kantor) 1,500,000

Aktiva Tetap : Inventaris (2 Unit Komputer) 15,000,000
Kas 16,500,000

1/10/2014 Persediaan-Pupuk NPK 3000 Kg @ 2500 7,500,000

PPN Masukan 750,000
Hutang Pupuk - PT. Santoso 8,250,000

1/25/2014 Piutang - Bapak Jefry 5,940,000

Penjualan - Bapak Jefry (1800 Kg @ 3000) 5,400,000
PPN Keluaran 540,000

1/31/2014 Bank 27,000,000

Piutang PT. XYZ 27,000,000

1/31/2014 Biaya Administrasi Bank 15,000

Bank 15,000

1/31/2014 Bank 250,000

Pendapatan Bunga Bank 250,000

1/31/2014 Pajak Atas Bunga Bank 50,000

Bank 50,000

485,805,000 485,805,000

Jurnal Penyesuaian
Tanggal Keterangan Debet Kredit
1/31/2014 Biaya Penyusutan Inventaris 1 Meja Kantor 31,250
Biaya Penyusutan Inventaris 2 Unit Komputer 312,500
Akumulasi Penyusutan Imventaris 343,750

1/31/2014 Pemakaian HPP Pupuk Januari 2014 4,500,000

Persediaan Pupuk Januari 14 4,500,000

4,843,750 4,843,750
PT.ABC
DAFTAR AKTIVA TETAP

Tgl Nama Barang Harga Perolehan Masa 2014 Penyusutan Ak. Peny Penjualan Aktiva Nilai Buku Penyusutan 2014
Awal 2014 th Peny per bulan 2014 sd 2014 2014 2014 Jan-14 Dec-14
INVENTARIS KANTOR
KELOMPOK 1

10-Jan-14 1 Meja Kantor 1,500,000.00 4 31,250.00 31,250.00 31,250.00 - 1,468,750.00 31,250.00

10-Jan-14 2 Unit Komputer 15,000,000.00 4 312,500.00 312,500.00 312,500.00 - 14,687,500.00 312,500.00

16,500,000.00 8.00 343,750.00 343,750.00 343,750.00 0.00 16,156,250.00 343,750.00 0.00

 Kartu Stock Pupuk
Periode : Januari 2014

MUTASI (dlm Kg)

TANGGAL KETERANGAN
Masuk (+) Keluar (-) Saldo Akhir
Saldo Awal Jan 2014 0
1/10/2014 Pembelian (PT.Santoso) 3,000 3,000
1/25/2014 Penjualan (Bpk Jefry) 1,800 1,200

Saldo Akhir Januari 2014 3,000 1,800 1,200

REKAP PESEDIAAN

Bulan : Januari 2014

Saldo Awal Pembelian

No Nama Barang
Qty (kg) Harga Jumlah Qty (kg) Harga
1 Pupuk NPK - - - 3,000 2,500

- 3,000 2,500
 REKAP PESEDIAAN

Pembelian Barang Tersedia Penjualan/Pemakaian Saldo Akhir

Jumlah Qty (kg) Harga Jumlah Qty (kg) Jumlah Qty (kg) Harga
7,500,000 3,000 2,500 7,500,000 1,800 4,500,000 1,200 2,500

7,500,000 3,000 2,500 7,500,000 1,800 4,500,000 1,200 2,500

Saldo Akhir
Jumlah
3,000,000

3,000,000
PT. ABC
Perhitungan PPN Kurang/(Lebih) bayar

Tanggal Transaksi PPN Keluaran PPN Masukan

1/5/2014 PPN atas jasa manajemen Fee PT. XYZ 2,500,000

1/10/2014 PPN atas Pembelian Pupuk - PT Sentosa 750,000
1/25/2014 PPN atas Penjualan Pupuk - Bpk. Jefry 540,000
PPN Kurang bayar Januari 2014 3,040,000 750,000
PPN Kurang/(Lebih)
bayar

2,500,000
1,750,000
2,290,000
2,290,000
PT. ABC

Neraca

Per 31 Jan 2014

Aktiva Pasiva

Kas 83,200,000 Hutang Pupuk - PT. Santoso 8,250,000

Bank 227,185,000

Piutang - PT XYZ - Hutang Pajak :

Piutang - Bapak Jefry 5,940,000 PPN Keluaran 3,040,000

Uang Muka Sewa -

Pajak dibayar dimuka :

PPH Pasal 23 500,000

PPN Masukan 750,000

Persediaan - Pupuk NPK 1400 Kg 3,000,000

Aktiva Tetap : Modal Bapak Budi 100,000,000

Inventaris 16,500,000 Modal Bapak Sony 200,000,000

Akumulasi Penyusutan Imventaris (343,750) Laba Tahun Berjalan 25,441,250

336,731,250 336,731,250

-
PT. ABC

Laporan Laba Rugi

Periode 01 s.d 31 Jan 2014

Keterangan Jumlah

Pendapatan Jasa Manajemen Fee 25,000,000

Penjualan Pupuk 5,400,000

Total Pendapatan 30,400,000

Harga Pokok Penjualan Penjualan Pupuk (4,500,000)

Biaya BBM (200,000)

Biaya Alat Tulis Kantor (100,000)

Biaya Penyusutan Inventaris (343,750)

Pendapatan Bunga Bank 250,000

Pajak Atas Bunga Bank (50,000)

Biaya Administrasi Bank (15,000)

Laba Sebelum Pajak 25,441,250

PPH Terhutang Pasal 29 :

25% X 25.241.250 = 6,310,313
Kredit Pajak :
PPH Pasal 23 (500,000)
PPH Terhutang Pasal 29 5,810,313