TRANSAKSI PT.

BANK AGHNIA SYARI’AH SELAMA

BULAN JUNI 2019 :

Juni 01 Diterima setoran tunai sebagai modal awal dari para pemegang saham
pemilik perusahaan sebesar Rp 12.000.000.000,00
Juni 02 Dikeluarkan tunai untuk pembelian aktiva tetap diantaranya tanah Rp
300.000.000,00, gedung Rp 500.000.000,00, peralatan Rp
200.000.000,00
Juni 02 Dibeli tunai pelengkapan kantor senilai Rp 10.000.000,00
Juni 03 Diterima tunai simpanan dari nasabah, berupa giro wadiah Rp
80.000.000,00 dan deposito mudharabah Rp 60.000.000,00.
Juni 04 Dibeli tunai sebuah kendaraan seharga Rp 150.000.000,00 untuk
pesanan akad murabahah (margin disepakati sebesar Rp 7.500.000,00,
pembayaran akan dicicil 3 bulan)
Juni 05 Pengambilan tunai dari nasabah, rekening nasabah giro wadiah Rp
10.000.000,00
Juni 06 Diserahkan kendaraan untuk akad murabahah sesuai rencana tanggal
4 Juni.
Juni 07 Disetujui pembiayaan mudharabah, dana dicairkan sebesar Rp
160.000.000,00, nisbah basil 3 : 1
Juni 08 Disetujui pembiayaan musyarakah, dana disetorkan sebesar Rp
250.000.000,00
Juni 09 Ditandatangani akad salam untuk persanan berupa gabah IR dari
Bulog sebanyak 20 ton. Disepakati harga per ton Rp 1.000.000,00,
nilai kontak seharga Rp 20.000.000,00 dan diterima tunai.
Juni 10 Disetujui pembiayaan akad mudharabah dan musyarakah masing-
masing dicairkan sebesar Rp 300.000.000,00 dan Rp 400.000.000,00
Juni 11 Menindaklanjuti pesanan dari Bulog, dipesan kepada kelompok petani
sebanyak 20 gabah IR. Disepakati harga per ton Rp 750.000,00.
Dibayar tunai Rp 15.000.000,00
Juni 12 Diterima dari nasabah zakat mal Rp 10.000.000,00 dan shodaqah Rp
4.000.000,00
Juni 15 Dikeluarkan tunai untuk gaji pegawai sebesar Rp 15.000.000,00, dan
untuk tunjangan pegawai sebesar Rp 5.000.000,00
Juni 18 Disalurkan dana zakat untuk fakir Rp 2.000.000,00 Fisabilillah Rp Rp
1.500.000,00 dan ibnu sabil Rp 1.000.000,00
1
Juni 19 Digunakan dana kebajikan untuk sumbangan Rp 500.000,00 dan
untuk aktivitas produktif Rp 1.500.000,00
Juni 25 Diterima sebagian pesanan gabah 10 ton dari kelompok pertani
dengan harga pasar Rp 800.000,00
Juni 26 Diserahkan 10 ton gabah yang dipesan oleh Bulog dan diterima
dengan baik.
Juni 27 Diterima cicilan pertama piutang murabahah berikut keuntungan Rp
52.500.000,00
Juni 28 Diterima tunai pendapatan bagi hasil mudharabah Rp 10.000.000,00
dan bagi hasil musyarakah Rp 17.000.000,00
Juni 29 Kebijakan bank memberikan bonus untuk giro wadiah sebesar Rp
200.000,00

DATA PENYESUAIAN 30 JUNI 2019

Juni 30 Perlengkapan kantor yang tersisa senilai Rp 8.500.000,00

Juni 30 Antisipasi pendapatan bagi hasil mudharabah pada akhir bulan
sebesar Rp 2.000.000,00 dan Antisipasi pendapatan bagi hasil
musyarakah sebesar Rp 3.000.000,00
Juni 30 Beban penyusutan gedung Rp 2.000.000 dan penyusutan peralatan
Rp 3.000.000,00.
Juni 30 Beban bagi hasil yang belum dibagikan untuk deposito mudharabah
Rp 600.000,00

STRUKTUR AKUN SEMENTARA YANG DIRANCANG

2
 PT. BANK AGHNIA SYA’RIAH

NO. NAMA AKUN NO. NAMA AKUN

ASET EKUITAS
111 Kas 311 Modal Saham
113 Piutang Murabahah 313 Saldo Laba / Rugi
114 Piutang Salam
116 Piutang Bagi Hasil
117 Perlengkapan Kantor PENDAPATAN
121 Pembiayaan Mudharabah 411 Pendapatan Basill Mudharabah
122 Pembiayaan Musyarakah 412 Pendapatan Basil Musyarakah
127 Persediaan Murabahah 413 Margin Murabahah
128 Persediaan Salam 414 Keuntungan Salam
131 Tanah
132 Gedung
133 Akum Penyusutan Gedung BEBAN
134 Peralatan 511 Beban Bonus Wadiah
135 Akum Penyusutan Peralatan 512 Beban Basil Deposito Mudharabah
513 Kerugian Salam
LIABILITAS 521 Beban Gaji
211 Giro Wadiah 522 Beban Tunjangan Pegawai
221 Deposito Mudharabah 524 Beban Perlengkapan
231 Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan 531 Beban Penyusutan Gedung
233 Margin Murabahah Tangguhan 532 Beban Penyusutan Peralatan
234 Hutang Salam
291 Dana Zakat
292 Dana Kebajikan

BUKU BESAR KAS

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 111
3
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Piutang Murabahah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 113
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Piutang Salam

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 114

4
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Piutang Bagi Hasil

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 116
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Perlengkapan Kantor

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 117
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Pembiayaan Mudharabah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 121
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

5
 BUKU BESAR : Pembiayaan Musyarakah
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 122
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Persediaan Murabahah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 127
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Persediaan Salam

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 128
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Tanah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 131
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

6
 BUKU BESAR : Gedung
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 132
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Akumulasi Penyusutan Gedung

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 133
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Peralatan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 134
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Akumulasi Penyusutan Peralatan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 135
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

7
 BUKU BESAR : Giro Wadiah
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 211
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Deposito Mudharabah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 221
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 231
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Margin Murabahah Tangguhan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 233
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

8
 BUKU BESAR : Hutang Salam
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 234
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Dana Zakat

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 291
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Dana Kebajikan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 292
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Modal Saham

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 311
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

9
 BUKU BESAR : Saldo Laba
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 313
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Pendapatan Basil Mudharabah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 411
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR Pendapatan Basil Musyarakah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 412
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Margin Murabahah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 413
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

10
 BUKU BESAR : Keuntungan Salam
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 414
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Beban Bonus Wadiah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 511
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR Beban Basil Deposito Mudharabah

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 512
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Kerugian Salam

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 513
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

11
 BUKU BESAR : Beban Gaji
(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 521
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Beban Tunjangan Pegawai

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 522
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Beban Perlengkapan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 524
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Beban Penyusutan Gedung

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 531
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

BUKU BESAR : Beban Penyusutan Peralatan

(Dalam Ribuan Rupiah) No. Akun : 532
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2019
Juni

12
 PT. BANK AGHNIA SYARI’AH
NERACA SALDO
Periode 30 Juni 2019
(Dalam Ribuan Rupiah)
No.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
Akun
111 Kas
113 Piutang Murabahah
114 Piutang Salam
116 Piutang Bagi Hasil
117 Perlengkapan Kantor
121 Pembiayaan Mudharabah
122 Pembiayaan Musyarakah
127 Persediaan Murabahah
128 Persediaan Salam
131 Tanah
132 Gedung
133 Akum Penyusutan Gedung
134 Peralatan
135 Akum Penyusutan Peralatan
211 Giro Wadiah
221 Deposito Mudharabah
231 Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan
233 Margin Murabahah Tangguhan
234 Hutang Salam
291 Dana Zakat
292 Dana Kebajikan
311 Modal Saham
313 Saldo Laba / Rugi
411 Pendapatan Basill Mudharabah
412 Pendapatan Basil Musyarakah
413 Margin Murabahah
414 Keuntungan Salam

13
 PT. BANK AGHNIA SYARI’AH
NERACA SALDO
Periode 30 Juni 2019
(Dalam Ribuan Rupiah)
No.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
Akun
511 Beban Bonus Wadiah
512 Beban Basil Deposito Mudharabah
513 Kerugian Salam
521 Beban Gaji
522 Beban Tunjangan Pegawai
524 Beban Perlengkapan
531 Beban Penyusutan Gedung
532 Beban Penyusutan Peralatan

Jumlah

14