Nama : Syifa Astuti Salsabila

Kelas : XII PB 2

Buatlah Soal latihan dan jawaban tentang Posting. yang terdiri dari :

1. Membuat transaksi keuangan yang terjadi dalam bank

2. Menjurnal transaksi keuangan tersebut

3. Posting Jurnal ke buku besar

Transaksi Tanggal 1/8/2019:

Diterima setoran giro dari Aryadini sebesar Rp 800.000.000 terdiri dari uang tunai Rp
500.000.000 dan cek yang ditarik oleh Anita, nasabah bank tersebut Rp 300.000.000.

Transaksi Tanggal 2/8/2019:

Indah Puspita nasabah giro Bank ABC yang mempunyai saldo sebesar Rp 550.000.000 hari
ini menyerahkan warkat-warkat bank lain sebagai berikut:

 2 lembar cek Bank Artha Mulia tanggal penarikannya 29/7/2019, nominal Rp

35.000.000 dan Rp 15.000.000
 3 lembar cek Bank Setia Artha, tanggal penarikannya 25 Juli 2019 nominal masing-
masing Rp 25.000.000; Rp 20.000.000; Rp 30.000.000

Transaksi Tanggal 4/8/2019:

Bank ABC menempatkan dananya pada Bank Setia Artha sebesar Rp 200.000.000 atas beban
rekening giro BI.

Penempatan tersebut berupa deposito berjangka 3 bulan dengan suku bunga 14%.

Transaksi Tanggal 5/8/2019:

Lulu nasabah giro, hari ini menyerahkan bilyet giro yang ditarik oleh Thomas nasabah Bank
ABC sebesar Rp 700.000.00.

Transaksi Tanggal 8/8/2019:

Bajuri membuka deposito berjangka dengan nominal Rp 120.000.000, jangka waktu 3 bulan,
bunga 12%.

Pembayarannya dilakukan dengan cek Bank Surya Rp 100.000.000 dan sisanya secara tunai.

Transaksi Tanggal 10/8/2019:

Taufan membeli sertifikat deposito dengan nominal Rp 300.000.000 dengan bunga 12%.

Jangka waktu 6 bulan dan pembayarannya dengan beban giro Rp 100.000.000,cek Bank DEF
Rp 100.000.000.

Transaksi Tanggal 13/8/2019:

Andi telah menyerahkan cek yang ditarik oleh Dwi Rahayu, nasabah Bank ABC sebesar Rp
100.000.000 untuk digunakan membeli sertifikat deposito jangka waktu 6 bulan, bunga 12%
pa.

Transaksi Tanggal 17/8:

Disetujui pemohon kredit dari PT Karindo Jaya sebesar Rp 500.000.000 bunga 18%, jangka
waktu 5 tahun.

Transaksi Tanggal 19/8/2019:

Diterima untuk setoran tabungan haji (ONH) sebesar Rp 25.000.000 atas nama Fadilah.

Setoran tersebut tunai Rp 10.000.000 dan berupa transfer masuk dari cabang Bandung RP
15.000.000. Nilai taksasi jaminan Rp 600.000.000. Kredit tersebut belum dicairkan.

Transaksi Tanggal 20/8/2019:

Sastro membuka sight SKBDN senilai Rp 150.000.000 yang ditujukan kepada Sdr. Akira P
nasabah Bank Setia Artha cabang Bandung. Setoran jaminan 100%.

Pembayarannya dilakukan dengan cek Bank DEF Cabang Bandung sebesar Rp 100.000.000,
sisanya atas beban rekening gironya.

Kliring dinyatakan berhasil.

Ogkos kawat Rp 25.000 dan komisi penerbitan SKBDN sebesar Rp 75.000 telah diterima
secara tunai.

Transaksi Tanggal 21/8/2019:

Nasabah giro Sdr. Rizal menerima transfer masuk dari Bank Mandiir Cabang Bandung
sebesar Rp 100.000.000.

Dan telah meminta kepada bank agar hasil transfer dimasukkan ke:

 rekening gironya Rp 50.000.000

 digunakan untuk melunasi tunggakan bunga Rp 10.000.000
 digunakan untuk membeli deposito berjangka Rp 30.000.000. Jangka waktu deposito
3 bulan, bunga 18% pa

Sisa dana transfer masuk diminta tunai oleh Rizal.

Transaksi Tanggal 24/8/2019:

Rahman Hakim menerima fasilitas kredit yang disetujui hari ini dengan pagu kredit Rp
200.000.000

Transaksi Tanggal 25/8/2019:

Rahman Hakim menarik dana seluruh fasilitas kredit di cabang Bandung. Provisi kredit 1%.

Dan biaya administrasi Rp 500.000 yang semuanya dipotong dari pagu kredit yang disetujui.

Transaksi Tanggal 27/8/2019:

Bank ABC menerima tagihan dari Toserba Mata Air atas penggunaan kartu kredit dari
nasabah Bank ABC sebesar Rp 800.000. Komisi 3%.

Transaksi Tanggal 28/8/2019:

Seorang nasabah kartu kredit bernama Kardiman melunasi kewajibannya sebesar Rp 750.000
dengan cek Bank DEF. Bunga diperhitungkan Rp 26.000 tunai.

Transaksi Tanggal 31/8/2019:

Nasabah giro sdr. Hari Subagya membuka bank garansi Rp 50.000.000.

Setoran jaminan 50% yang dibayar olehnya atas beban giro. Komisi penerbitan Rp 35.000
diterima tunai oleh bank.

Transaksi Tanggal 31/8:

Hasil audit intern, menunjukkan bahwa kualitas aktiva produktif seperti tampak pada laporan
kualitas aktiva produktif, baik untuk pihak terkait maupun pihak lain.

Dalam hal pembentukan PPAP aktiva produktif diperoleh informasi:

 PPAP untuk pihak terkait telah dibentuk Rp 550.000.000. Sedangkan yang wajib
dibentuk Rp 600.000.000 (hasil perhitungan auditor).
 Untuk PPAP pihak lain, khususnya penempatan pada bank lain telah diperhitungkan
bahwa PPAP yang wajib dibentuk Rp 900.000.00. Sedangkan yang telah terbentuk
adalah Rp 800.000.000
 PPAP untuk kredit yang diberikan bagi pihak lain yang telah dibentuk adalah Rp
1.200.000.000.

Transaksi Tanggal 31/8/2019:

Penyusutan aktiva tetap yang harus diperhitungkan pada bulan Agustus 2019 adalah Rp
75.000.000
 JURNAL UMUM

PER Agustus 2019

Tanggal 1 Agustus 2019:

[Debit] Kas  Rp 800.000.000

[Debit] Giro Anita Rp 300.000.000
[Kredit] Giro Aryadini Rp 1.100.000.000

Tanggal 2 Agustus 2019:

[Debit] RAR Warkat Kliring (Kliring 1) Rp 125.000.000

[Debit] Giro BI  Rp 125.000.000

[Kredit] Giro Indah Puspita Rp 125.000.000

[Kredit] RAR Warkat Kliring (Kliring 2) Rp 125.000.000

Tanggal 4 Agustus 2019:

[Debit] Penempatan pada Bank Lain – DB Rp 200.000.000

[Kredit] Giro Bank Indonesia Rp 200.000.000

Tanggal 5 Agustus 2019:

[Debit] Giro Lulu Rp 700.000.000

[Kredit] Giro Thomas Rp 700.000.000

Tanggal 07 Agustus 2019:

[Debit] RAR Warkat Kliring Rp 100.000.000

[Debit] Giro BI  Rp 100.000.000

[Debit] Kas Rp 20.000.000

[Kredit] Simpanan Berjangka – Bajuri  Rp 120.000.000

[Kredit] RAR Warkat Kliring Rp 100.000.000

Tanggal 10 Agustus 2019:

[Debit] RAK Warkat Kliring Rp 100.000.000

[Debit] Giro Taufan Rp 78.944.960

[Debit] Giro BI Rp 100.000.000
[Debit] RAK, Cabang Bandung Rp 100.000.000
[Debit] Bunga SD Dibayar di Muka Rp 24.770.640
[Kredit] Utang PPh Rp 3.715.600
[Kredit] Sertifikat Deposito Rp 300.000.000

Tanggal 13 Agustus 2019:

[Debit] Giro Dwi Rahayu Rp 100.000.000

[Debit] Bunga Sertifikat Deposito Dibayar di Muka Rp 8.256.881
[Kredit] Utang PPh Rp 1.238.532
[Kredit] Giro Andi Rp 7.018.349
[Kredit] Sertifikat Deposito Rp 100.000.000

Tanggal 17 Agustus 2019:

[Kredit] RAR. Fas Kredit Nasabah yang Belu ditarik Rp 500.000.000

Tanggal 19 Agustus 2019:

[Debit] Kas Rp 10.000.000

[Debit] RAK. Cabang Bandung Rp 15.000.000
[Kredit] Tabungan Naik Haji (ONH) Rp 25.000.000

Tanggal 20 Agustus 2019:

[Debit] RAR. Warkat Kliring Rp 100.000.000

[Debit] Giro BI Rp 100.000.000

[Debit] Giro Sastro Rp 50.000.000
[Kredit] Setoran Jaminan Sight SKBDN Rp 150.000.000
[Kredit} Pendapatan Ongkos Kawat Rp 25.000
[Kredit] Komisi Pembukaan SKBDN Rp 75.000

[Kredit] RAR Warkat Kliring Rp 100.000.000

Tanggal 21 Agustus 2019:

[Debit] RAK. Cabang Bandung Rp 100.000.000

[Kredit] Giro Rizal Rp 50.000.000
[Kredit] Deposito Berjangka Rp 30.000.000
[Kredit] Hasil/Pendapatan Bunga Kredit Rp 10.000.000
[Kredit] Kas Rp 10.000.000

[Kredit] RAR. Bunga Dalam Penyelesaian Rp 10.000.000

Tanggal 24 Agustus 2019:

[Kredit] RAR. Fasilitas Kredit Nasabah yg Belum Ditarik Rp 200.000.000

Tanggal 25 Agustus 2019:

[Debit] RAR. Kredit yang Diberikan & Belum Ditarik Rp 200.000.000

[Debit] Kredit yang Diberikan Rp 200.000.000
[Kredit] RAK. Cabang Bandung Rp 197.500.000
[Kredit] Pendapatan Provisi dan Komisi Kredit Rp 2.500.000

Tanggal 27 Agustus 2019:

[Debit] RAR. Fas. Kredit Nasabah yang Belum Ditarik Rp 800.000

[Debit] Kredit yang diberikan Rp 800.000

[Kredit] Giro Toserba Mata Air Rp 776.000
[Kredit] Pendapatan Komisi Kartu Kredit Rp 24.000

Tanggal 28 Agustus 2019:

[Debit] RAR. Warkat Kliring Rp 750.000

[Debit] Giro BI Rp 750.000

[Debit] Kas Rp 26.000
[Kredit] Kredit yang Diberikan Rp 750.000
[Kredit] Hasil Pendapatan Bunga Rp 26.000

[Kredit] RAR. Warkat Kliring Rp 750.000

Tanggal 31 Agustus 2019:

[Kredit] RAR. Bank Garansi diberikan & Belum Jatuh Temp Rp 50.000.000

[Debit] Giro Heri Subagya Rp 25.150.000

[Kredit] Setoran Jaminan BG Rp 25.000.000
[Kredit] Pendapatan Komisi BG Diterima di Muka Rp 150.000

Tanggal 31 Agustus 2019:

[Debit] Biaya PPAP Rp 50.000.000

[Kredit] PPAP Kredit Kredit yang Diberikan (pihak terkait) Rp 50.000.000

[Debit] Biaya PPAP Penempatan Pada Bank Lain Rp 100.000.000

[Kredit] PPAP Penempatan Pada Bank Lain Rp 100.000.000

[Debit] Biaya PPAP Rp 500.000.000

[Kredit] PPAP Kredit yang Diberikan (pihak lain) Rp 500.000.000

Tanggal 31 Agustus 2019:

[Debit] Biaya Penyusutan Aktiva Tetap Rp 75.000.000

[Kredit] Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Rp 75.000.000
 BUKU BESAR

PER Agustus 2019

01: Buku Besar: Rekening Kas

02: Buku Besar: Rekening Penempatan pada BI – Giro BI

03: Buku Besar: Rekening Giro pada Bank Lain

04: Buku Besar: Rekening Penempatan pada Bank Lain

05: Buku Besar: Rekening PPAP – Penempatan pada Bank Lain

06: Buku Besar: Rekening Kredit yang Diberikan – Pihak Terkait

07: Buku Besar: Rekening Kredit yang Diberikan – Pihak Lain

08: Buku Besar: Rekening PPAP – Kredit yang Diberikan

09: Buku Besar: Rekening Pendapatan yang masih akan diterima

10: Buku Besar: Rekening Biaya dibayar di muka

 

11: Buku Besar: Rekening Uang Muka Pajak

12: Buku Besar: Rekening Aktiva Tetap

13: Buku Besar: Rekening Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap

14: Buku Besar: Rekening Agunan yang diambil alih

15: Buku Besar: Rekening Aktiva Lain-lain

 

16: Buku Besar: Rekening Giro Nasabah

17: Buku Besar: Rekening Kewajiban Segera Lainnya

18: Buku Besar: Rekening Pendapatan Komisi Diterima di Muka

19: Buku Besar: Rekening Utang PPh

 

20: Buku Besar: Rekening Tabungan

21: Buku Besar: Rekening Simpanan Berjangka – Pihak Terkait

22: Buku Besar: Rekening Simpanan Berjangka – Pihak Lain

23: Buku Besar: Rekening Sertifikat Deposito

24: Buku Besar: Rekening Simpanan dari Bank Lain

 

25: Buku Besar: Rekening Kewajiban Akseptasi

26: Buku Besar: Rekening Kewajiban Sewa Guna Usaha (Leasing)

27: Buku Besar: Rekening Setoran Jaminan

28: Buku Besar: Rekening RAK Passiva (Antar Kantor Cabang)

29: Buku Besar: Rekening RAK Passiva (Kantor Pusat)

 

30: Buku Besar: Rekening Hasil Bunga

31: Buku Besar: Rekening Provisi dan Komisi Kredir

32: Buku Besar: Rekening Beban Bunga

33: Buku Besar: Rekening Pendapatan Komisi, Provisi dan Fee Lainnya
 

34: Buku Besar: Rekening Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga

35: Buku Besar: Rekening Pendapatan Lainnya

36: Buku Besar: Rekening Beban/Biaya Penghapusan Aktiva Produktif

37: Buku Besar: Rekening Beban Administrasi dan Umum

38: Buku Besar: Rekening Beban Personalia

 

39: Buku Besar: Rekening Biaya Penyusutan Aktiva Tetap

40: Buku Besar: Rekening Pendapatan Non Operasional

41: Buku Besar: Rekening Beban Non Operasional

42: Buku Besar: Rekening RAR, Fasilitas Pinjaman yang diterima dan belum
digunakan

43. Buku Besar: Rekening RAR, Fasilitas Kredit Kepada Nasabah yang belum ditarik
 

44. Buku Besar: Rekening RAR, Irrevocable L/C/SKBDN masih berjalan dalam rangka
perdagangan dalam negeri

45: Buku Besar: Rekening RAR, Garansi yang diterima

46: Buku Besar: Rekening RAR, Pendapatan Bunga dalam Penyelesaian

47: Buku Besar: Rekening RAR, Garansi yang diberikan

48: Buku Besar: Rekening RAR, revocable L/C/SKBDN masih berjalan dalam rangka
perdagangan dalam negeri.
 

49: Buku Besar: Rekening Warkat dikliringkan