PENANGANAN PRIMA NOTA NASABAH

Prima nota adalah laporan pembukuan transaksi atau mutasi rekening giro nasabah yang
terjadi selama 1 (satu) bulan. Prima nota atau disebut juga dengan rekening koran ini
adalah untuk mengetahui setiap transaksi yang akan mempengaruhi posisi keuangan/saldo
rekening giro nasabah. Pada dasarnya setiap transaksi yang terjadi dan mempengaruhi
rekening giro nasabah akan ter’record by system dimana jika transaksi yang menambah
saldo giro itu di posisi kredit (Cr) dan sebaliknya untuk transaksi yang mengurangi saldo giro
adalah di posisi debit (Dr) dan akan dicetak di setiap akhir bulan dan akan dikirim ke
nasabah.
Berikut contoh kasus Prima Nota :

Nama Nasabah : Tuan Harun Alrasyid No. Rekening : 047000345678

Pekerjaan : Wiraswasta Buku Cek : 100111 s/d 100135
Alamat : Jl. Budi Pembangunan No.6 Buku Bilyet Giro : 200911 s/d 200935
Medan – 20353

Tuan Harun Alrasyid telah tercatat sebagai nasabah giran di Bank Polmed sejak Januari 2020
yang lalu. Saudara diminta untuk menyelesaikan transaksi-transaksi selama bulan April
2020 di bawah ini ke dalam rekening nasabah :

Saldo awal bulan April 2020 sebesar Rp. 65.347.000,-

06-04-2020 : Setoran tunai Rp. 7.500.000,-

11-04-2020 : Pencairan cek No. 100112 nominal Rp. 2.600.00,- oleh Tuan Budiman
bukan nasabah bank.

14-04-2020 : Setoran 1 lembar BG No. 200916 nominal Rp. 12.965.000,- oleh Ibu
Shinta sebagai holder nasabah bank yang sama dimana tanggal
penerbitan dan tanggal efektif 12 Maret 2020.

15-04-2020 : Penarikan tunai oleh Tuan Harun Alrasyid dengan cek No. 100111
sebesar Rp. 5.000.000,-
18-04-2020 : Tuan Harun Alrasyid menerima Nota Kredit dari bank yang berisikan
sejumlah uang Rp. 6.500.000,-
20-04-2020 : Tuan Gunadi menyetorkan 1 lembar BG’nya No. 204546 untuk Tuan
Harun Alrasyid nominal Rp. 2.000.000,- dengan tanggal efektif 16 April
2020.
21-04-2020 : Pencairan cek No. 100119 nominal Rp. 10.000.000,- oleh Tuan Prasetyo
Utomo nasabah bank yang sama.
23-04-2020 : Setoran tunai Rp. 13.500.000,-
27-04-2020 : Pencairan cek No. 100116 nominal Rp. 21.000.000,- oleh Tuan Effendi
Ghozali bukan nasabah bank yang sama.
28-04-2020 : Tuan Harun Alrasyid menerima Nota Debet dari bank yang berisikan
bahwa pada tanggal 17 April 2020 rekeningnya telah didebet sejumlah
Rp. 4.000.000,-
29-04-2020 : Tuan Harun Alrasyid menyetorkan 1 lembar BG No. 301919 nominal Rp.
1.295.600,- yang diterima dari Tuan Jamin Ginting nasabah bank yang
sama dengan tanggal penerbitan 22 April 2020 sedangkan tanggal
efektifnya adalah 30 April 2020.
30-04-2020 : Bank mencatatkan jasa giro sebesar 2.5 % per tahun untuk bulan April
2020 dan PPH pasal 23 = 20 % serta biaya administrasi sebesar Rp.
80.000,-

Penyelesaian:
Rekening Koran
Nama Nasabah : Harun Alrasyid No. Rekening : 047000345678
Pekerjaan : Wiraswasta Buku Cek : 100111 s/d 100135
Alamat : Jl. Budi Pembangunan No.6 Buku Bilyet Giro : 200911 s/d 200935
Medan – 20353
Tanggal Deskripsi Mutasi Saldo Paraf
Debet Kredit
01-04-2020 Saldo Awal - - 65.347.000
06-04-2020 Setoran Tunai - 7.500.000 72.847.000
11-04-2020 Pencairan Cek No. 2.600.000 - 70.247.000
100112
14-04-2020 Pemindahbukuan BG 12.965.000 - 57.282.000
No. 200916
15-04-2020 Pencairan Cek No. 5.000.000 - 52.282.000
100111
17-04-2020 Nota Debet 4.000.000 - 48.282.000 Trx tgl
28-04-20
18-04-2020 Nota Kredit - 6.500.000 54.782.000
20-04-2020 Setoran BG No. - 2.000.000 56.782.000
204546
21-04-2020 Pencairan Cek No. 10.000.000 - 46.782.000
100119
23-04-2020 Setoran Tunai - 13.500.000 60.282.000
27-04-2020 Pencairan Cek No. 21.000.000 - 39.282.000
100116
30-04-2020 Pemindahbukuan BG - 1.295.600 40.577.600
No. 301919
30-04-2020 Jasa Giro - 113.831 40.691.431
30-04-2020 Pajak (20%) 22.766 - 40.668.665
30-04-2020 Biaya Administrasi 80.000 - 40.588.665

Perhitungan Jasa Giro :

1. Metode Saldo rata-rata
=Jumlah hari x persentase jasa giro x saldo rata-rata
365

= 30 x 2.5 % x 55.397.883,33
365

= 113.831

2. Metode Saldo terendah

= Jumlah hari x persentase jasa giro x saldo terendah
365

= 30 x 2.5% x 39.282.000
365

= 80.716