PT SYS SEJAHTERA

NERACA SALDO
Per 31 Desember 2016

No Akun Debet
1 Kas Rp 2,000,000
2 Wesel Tagih Rp 250,000
3 Piutang Dagang Rp 450,000
4 Persediaan Bahan Baku Rp 150,000
5 Barang Dalam Proses Rp 560,000
6 Persediaan Barang Jadi Rp 120,000
7 Bahan Bakar Rp 12,000
8 Persekot Biaya Rp 145,000
9 Persekot Asuransi Pabrik Rp 120,000
10 Persekot Asuransi Karyawan Rp 142,000
11 Tanah Rp 11,000,000
12 Gedung Rp 8,000,000
13 Akm Peny. Gedung
14 Mesin Rp 15,000,000
15 Akm Peny. Mesin
16 Perabotan Kantor Rp 5,000,000
17 Akm. Peny Perabotan Kantor
18 Hutang Wesel
19 Hutang Dagang
20 Hutang Gaji
21 Modal Saham
22 Laba Ditahan
22 Penjualan
23 Potongan Penjualan Rp 500,000
24 Retur Penjualan Rp 23,000
25 Pembelian Bahan Baku Rp 2,800,000
26 Pembelian Bahan Bakar Rp 75,000
27 Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 600,000
28 Biaya Listrik Rp 103,000
29 Biaya Air Rp 87,000
30 Macam-Macam BOP Rp 60,000
31 Biaya Pemasaran Rp 125,000
32 Biaya Administrasi Rp 152,000
33 Ongkos Angkut Masuk Rp 54,000
34 Pendapatan Bunga
JUMLAH Rp 47,528,000
16

Kredit

YUDA DWIFRANA PADANG

64221520

Rp 2,100,000

Rp 620,000

Rp 1,600,000
Rp 500,000
Rp 4,000,000
Rp 123,000
Rp 19,000,000
Rp 4,500,000
Rp 15,000,000

Rp 85,000
Rp 47,528,000
RANA PADANG
21520
 PT SYS SEJAHTERA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN

Jumlah
Tanggal Nama Akun
Debet
Des 31 Persediaan Bahan Baku Rp 2,854,000
2015 Pembelian Bahan Baku
Ongkos Angkut Masuk

31 Barang Dalam Proses Rp 2,679,000

Persediaan Bahan Baku

31 Barang Dalam Proses Rp 600,000

Biaya Tenaga Kerja Langsung

31 Persediaan Bahan Bakar Rp 75,000

Pembelian Bahan Bakar

31 Biaya Pemakaian Bahan Bakar Rp 57,000

Persediaan Bahan Bakar

31 Biaya Asuransi Pabrik Rp 100,000

Persekot Asuransi Pabrik

31 Biaya Asuransi Karyawan Pabrik Rp 126,000

Biaya Asuransi Karyawan Administrasi Rp 14,000
Persekot Asuransi Pabrik

31 Biaya Penyusutan Gedung Pabrik Rp 640,000

Biaya Penyusutan Gedung Administrasi Rp 160,000
Akumulasi Penyusutan Gedung

31 Biaya Penyusutan Mesin Rp 2,250,000

Akumulasi Penyusutan Mesin

31 Biaya Penyusutan Perabot Kantor Rp 500,000

Akumulasi Penyusutan Perabot Kantor

31 Biaya Listrik Pabrik Rp 77,250

Biaya Listrik Administrasi Rp 25,750
Biaya Listrik

31 Biaya Air Pabrik Rp 69,600

Biaya Air Administrasi Rp 17,400
Biaya Air
31 Biaya Overhead Pabrik Rp 3,379,850
Biaya Asuransi Pabrik
Biaya Pemakaian Bahan Bakar
Biaya Asuransi Karyawan Pabrik
Biaya Penyusutan Gedung Pabrik
Biaya Penyusutan Mesin
Biaya Listrik Pabrik
Biaya Air Pabrik
Macam-Macam BOP

31 Barang Dalam Proses Rp 3,379,850

Biaya Overhead Pabrik

31 Persediaan Barang Jadi Rp 6,673,850

Barang Dalam Proses

31 Harga Pokok Penjualan Rp 6,443,850

Persediaan Barang Jadi
JUMLAH Rp 30,122,400
Jumlah
Kredit

Rp 2,800,000
Rp 54,000

Rp 2,679,000

Rp 600,000

Rp 75,000

Rp 57,000

Rp 100,000

Rp 140,000

Rp 800,000

Rp 2,250,000

Rp 500,000

Rp 103,000

Rp 87,000
Rp 100,000
Rp 57,000
Rp 126,000
Rp 640,000
Rp 2,250,000
Rp 77,250
Rp 69,600
Rp 60,000

Rp 3,379,850

Rp 6,673,850

Rp 6,443,850
Rp 30,122,400
 Neraca Saldo
Nama Rekening
Debet
Kas Rp 2,000,000
Wesel Tagih Rp 250,000
Piutang Dagang Rp 450,000
Persediaan Bahan Baku Rp 150,000
Barang Dalam Proses Rp 560,000
Persediaan Barang Jadi Rp 120,000
Bahan Bakar Rp 12,000
Persekot Biaya Rp 145,000
Persekot Asuransi Pabrik Rp 120,000
Persekot Asuransi Karyawan Rp 142,000
Tanah Rp 11,000,000
Gedung Rp 8,000,000
Akm Peny. Gedung
Mesin Rp 15,000,000
Akm Peny. Mesin
Perabotan Kantor Rp 5,000,000
Akm. Peny Perabotan Kantor
Hutang Wesel
Hutang Dagang
Hutang Gaji
Modal Saham
Laba Ditahan
Penjualan
Potongan Penjualan Rp 500,000
Retur Penjualan Rp 23,000
Pembelian Bahan Baku Rp 2,800,000
Pembelian Bahan Bakar Rp 75,000
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 600,000
Biaya Listrik Rp 103,000
Biaya Air Rp 87,000
Macam-Macam BOP Rp 60,000
Biaya Pemasaran Rp 125,000
Biaya Administrasi Rp 152,000
Ongkos Angkut Masuk Rp 54,000
Pendapatan Bunga
Biaya Pemakaian Bahan Bakar
Biaya Asuransi Pabrik
Biaya Asuransi Karyawan Pabrik
Biaya Penyusutan Gedung Pabrik
Biaya Penyusutan Mesin
Biaya Penyusutan Perabot Kantor
Biaya Listrik Air
Biaya Air Pabrik
Biaya Asuransi Karyawan Administrasi
Biaya Penyusutan Gedung Administrasi
Biaya Listrik Administrasi
Biaya Air Administrasi
HPP
BOP
JUMLAH Rp 47,528,000
 PT SYS SEJAH
NERACA LA
Per 31 Desemb

Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian

Kredit Debet Kredit

Rp 2,854,000 Rp 2,679,000
Rp 6,658,850 Rp 6,673,850
Rp 6,673,850 Rp 6,443,850
Rp 75,000 Rp 57,000

Rp 100,000
Rp 140,000

Rp 2,100,000 Rp 800,000

Rp 620,000 Rp 2,250,000

Rp 1,600,000 Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 4,000,000
Rp 123,000
Rp 19,000,000
Rp 4,500,000
Rp 15,000,000

Rp 2,800,000
Rp 75,000
Rp 600,000
Rp 103,000
Rp 87,000
Rp 60,000

Rp 54,000
Rp 85,000
Rp 57,000 Rp 57,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 126,000 Rp 126,000
Rp 640,000 Rp 640,000
 Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
Rp 500,000
Rp 77,250 Rp 77,250
Rp 69,600 Rp 69,600
Rp 14,000
Rp 160,000
Rp 25,750
Rp 17,400
Rp 6,443,850
Rp 3,379,850 Rp 3,379,850
Rp 47,528,000 Rp 30,122,400 Rp 30,122,400
 PT SYS SEJAHTERA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2015

Neraca Saldo Disesuaikan Laporan Laba/Rugi

Debet Kredit Debet
Rp 2,000,000
Rp 250,000
Rp 450,000
Rp 325,000
Rp 545,000
Rp 350,000
Rp 30,000
Rp 145,000
Rp 20,000
Rp 2,000
Rp 11,000,000
Rp 8,000,000
Rp 2,900,000
Rp 15,000,000
Rp 2,870,000
Rp 5,000,000
Rp 2,100,000
Rp 500,000
Rp 4,000,000
Rp 123,000
Rp 19,000,000
Rp 4,500,000
Rp 15,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 23,000 Rp 23,000

Rp 125,000 Rp 125,000
Rp 152,000 Rp 152,000

Rp 85,000
Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 14,000 Rp 14,000
Rp 160,000 Rp 160,000
Rp 25,750 Rp 25,750
Rp 17,400 Rp 17,400
Rp 6,443,850 Rp 6,443,850

Rp 51,078,000 Rp 51,078,000 Rp 7,961,000

LABA Rp 7,124,000
Rp 15,085,000
Laporan Laba/Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit
Rp 2,000,000
Rp 250,000
Rp 450,000
Rp 325,000
Rp 545,000
Rp 350,000
Rp 30,000
Rp 145,000
Rp 20,000
Rp 2,000
Rp 11,000,000
Rp 8,000,000
Rp 2,900,000
Rp 15,000,000
Rp 2,870,000
Rp 5,000,000
Rp 2,100,000
Rp 500,000
Rp 4,000,000
Rp 123,000
Rp 19,000,000
Rp 4,500,000
Rp 15,000,000

Rp 85,000
Rp 15,085,000 Rp 43,117,000 Rp 35,993,000
Rp 7,124,000
Rp 15,085,000 Rp 43,117,000 Rp 43,117,000
 PT SYS SEJAHTERA
JURNAL PENUTUP

Tanggal Nama Akun Debet Kredit

Des 31 Penjualan Rp 15,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 15,000,000
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 523,000
Potongan Penjualan Rp 500,000
Retur Penjualan Rp 23,000
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 994,150
Biaya Pemasaran Rp 125,000
Biaya Administrasi Rp 152,000
Biaya Peny. Perabot Kantor Rp 500,000
Biaya Asuransi Karyawan Administrasi Rp 14,000
Biaya Peny. Gedung Administrasi Rp 160,000
Biaya Listrik Administrasi Rp 25,750
Biaya Air Administrasi Rp 17,400
31 Pendapatan Bunga Rp 85,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 85,000
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 6,443,850
HPP Rp 6,443,850
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 7,124,000
Laba Ditahan Rp 7,124,000
JUMLAH Rp 30,170,000 Rp 30,170,000
 PT SYS SEJAHTERA
LAPORAN LABA RUGI

Penjualan Kotor Rp 15,000,000

Potongan Penjualan Rp 500,000
Retur Penjualan Rp 23,000
Rp 523,000
Penjualan Bersih Rp 14,477,000
Harga Pokok Penjualan Rp 6,443,850
LABA KOTOR Rp 8,033,150

Biaya Pemasaran Rp 125,000

Biaya Administrasi Rp 152,000
Biaya Peny. Perabot Kantor Rp 500,000
Biaya Asuransi Karyawan Administrasi Rp 14,000
Biaya Peny. Gedung Administrasi Rp 160,000
Biaya Listrik Administrasi Rp 25,750
Biaya Air Administrasi Rp 17,400
Rp 994,150
Rp 7,039,000
Pendapatan Lain Lain Rp 85,000
LABA SEBELUM PAJAK Rp 7,124,000
 PT SYS SEJAHTERA
NERACA

No Nama Akun Debet Kredit

1 Kas Rp 2,000,000
2 Wesel Tagih Rp 250,000
3 Piutang Dagang Rp 450,000
4 Persediaan Bahan Baku Rp 325,000
5 Persediaan BDP Rp 545,000
6 Persediaan Barang Jadi Rp 350,000
7 Bahan Bakar Rp 30,000
8 Persekot Biaya Rp 145,000
9 Persekot Asuransi Pabrik Rp 20,000
10 Persekot Asuransi Karyawan Rp 2,000
11 Tanah Rp 11,000,000
12 Gedung Rp 8,000,000
13 Akm Peny. Gedung Rp 2,900,000
14 Mesin Rp 15,000,000
15 Akm Peny. Mesin Rp 2,870,000
16 Perabotan Kantor Rp 5,000,000
17 Akm. Peny Perabot Kantor Rp 2,100,000
18 Hutang Wesel Rp 500,000
19 Hutang Dagang Rp 4,000,000
20 Hutang Gaji Rp 123,000
21 Modal Saham Rp 19,000,000
22 Laba Ditahan Rp 11,624,000
JUMLAH Rp 43,117,000 Rp 43,117,000
 PT SYS SEJAHTERA
LAPORAN PERUBAHAN LABA DITAHAN

Laba Ditahan Awal Rp 4,500,000

LABA Rp 7,124,000
Laba Ditahan Akhir Rp 11,624,000