Nama : Subhan surya s

NIM : 64221232

Tanggal Nama Rekening Nomor Jumlah

Rek. Debet Kredit
Desember 31 Biaya depresiasi pabrik 509 Rp 7,500,000
Biaya depresiasi bagian penjualan 615 Rp 4,500,000
Biaya depresiasi bagian Adm 625 Rp 3,000,000
Akumulasi depresiasi gedung 132 Rp 15,000,000
(AJP)
Desember 31 Biaya depresiasi mesin 509 Rp 37,500,000
Akumulasi depresiasi mesin 134 Rp 37,500,000
(AJP)

Desember 31 Biaya depresiasi pabrik 509 Rp 2,400,000

Biaya depresiasi bagian penjualan 615 Rp 4,000,000
Biaya depresiasi bagian Adm 625 Rp 1,600,000
Akumulasi depresiasi kendaraan 136 Rp 8,000,000
(AJP)
Desember 31 Biaya Depresiasi Bagian Penjualan 615 Rp 1,250,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan 138 Rp 1,250,000
(AJP)

Desember 31 Beban kerugian piutang Rp 2,320,500

Cadangan kerugiaan piutang Rp 2,320,500
(AJP)

Desember 31 Ikhtisar HP Produksi Rp.197.000.000

Persediaan bahan baku 115 Rp 197,000,000
Persediaan bahan baku 115 Rp 243,000,000
Ikhtisar bahan baku Rp.243.000.000
(AJP)
Desember 31 Ikhtisar Hp Produk Rp.15.000.000
Persediaan barang dalam proses 116 Rp 15,000,000
Persediaan barang dalam proses 116 Rp 20,000,000
Ihtisar harga pokok produksi Rp.20.000.000
(AJP)
Desember 31 Ikhtisar L/R Rp.285.000.000
Persediaan barang jadi 117 Rp 285,000,000
Persediaan barang jadi 117 Rp 257,000,000
Ikhtisar L/R Rp.257.000.000
(AJP)
No Neraca Saldo (NS) NSD
Rek Nama AJP
Rekeni Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
ng
Kas Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Bank Rp 67,500,000 Rp 67,600,000
Surat berharga Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Wesel tagih Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Piutang dagang Rp 187,900,000 Rp 187,900,000
Persediaan bahan baku Rp 197,000,000 Rp 243,000,000 Rp 197,000,000 Rp 243,000,000
Persediaan BDP Rp 15,000,000 Rp 20,000,000 Rp 15,000,000 Rp 20,000,000
Persediaan Barang Jadi Rp 285,000,000 Rp 257,000,000 Rp 285,000,000 Rp 257,000,000
Persekot sewa Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Invest jgk pjg Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
 Tanah Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
Gedung Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
Akumulasi depresiasi Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 Rp 30,000,000
gedung
Mesin Rp 750,000,000 Rp 750,000,000
Akumulasi depresiasi Rp 150,000,000 Rp 37,500,000 Rp 187,500,000
mesin
kendaraan Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
Akumulasi depresiasi Rp 32,000,000 Rp 8,000,000 Rp 40,000,000
kendaraan
Peralatan Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Akumulasi depresiasi Rp 10,000,000 Rp 1,250,000 Rp 11,250,000
peralatan
AT tidak berwujud Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Wesel bayar Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
Hutang dagang Rp 145,000,000 Rp 145,000,000
Hutang modal kerja Rp 195,500,000 Rp 195,500,000
Hutang gaji Rp 45,000,000 Rp
45,000,000
Hutang obligasi Rp 600,000,000 Rp 600,000,000
Modal saham Rp 499,000,000 Rp 499,000,000
Laba ditahan Rp 123,500,000 Rp 123,500,000
Penjualan Rp Rp
3,022,000,000 3,022,000,000
Pembeliaan bahan baku Rp 150,000,000 Rp 1,440,000,000
BTKL Rp 140,000,000 Rp 173,000,000
Biaya bahan pembantu Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
BTKTL Rp 140,000,000 Rp 140,000,000
Biaya gaji pabrik Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Biaya listrik & telp Rp 37,000,000 Rp 37,000,000
pabrik
Biaya perlengkapan Rp 15,000,000 Rp15,000,000
pabrik
Biaya perbaikan pabrik Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Biaya Ass pabrik Rp 13,000,000 Rp 13,000,000
Biaya depresiasi pabrik Rp 84,500,000 Rp 7,500,000 Rp 131,900,000
Rp 37,500,000
Rp 2,400,000
Biaya amortisasi pabrik Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
BOP lain-lain Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Biaya gaji bagian Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
 penjualan
Biaya listrik & telp Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
bagian penjualan
Biaya perlengkapan Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
bagian penjualan
Biaya perbaikan bagian Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
penjualan
Biaya Ass bagian Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
penjualan
Biaya depresiasi bagian Rp 9,500,000 Rp 4,500,000 Rp 19,250,000
penjualan
Rp 4,000,000
Rp 1,250,000
biaya amortisasi bag Rp 6,250,000 Rp 6,250,000
penjualan
Biaya iklan Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Biaya pengiriman Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
Penjualan lain-lain Rp 4,250,000 Rp 4,250,000
Biaya gaji bagian adm Rp 90,000,000 Rp 90,000,000
Biaya listrik & telp Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
bagian adm
Biaya perlengkapan bag Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
adm
Biaya perbaikan bag Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
adm
Biaya ass bag adm Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Biaya depresiasi bag Rp 9,500,000 Rp 3,000,000 Rp 14,100,000
adm
Rp 1,600,000
Biaya amortisasi bag Rp 6,250,000 Rp 6,250,000
adm
Biaya adm lain-lain Rp 6,560,000 Rp 6,560,000
Biaya bunga Rp 113,190,000 Rp 113,190,000
Jumlah Rp 4,932,000,000 Rp4,932,000,000

Cadangan kerugian Rp 2,320,500 Rp 2,320,500

piutang
Biaya kerugian piutang Rp 2,320,500 Rp 2,320,500
Ikhtisar harga pokok Rp 197,000,000 Rp 243,000,000 Rp 212,000,000 Rp 263,000,000
produksi
Rp 15,000,000 Rp 20,000,000
Ikhtisar L/R Rp 285,000,000 Rp 257,000,000 Rp 285,000,000 Rp 257,000,000
Jumlah Rp 1,081,070,500 Rp 1,081,070,500 Rp 5,516,070,500 Rp5,516,070,500
No HP Produk Neraca
Rek Nama Laba Rugi
Reken Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
ing
Kas
Bank
Surat berharga
Wesel tagih
Piutang dagang
Persediaan bahan baku
Persediaan BDP
Persediaan Barang Jadi
Persekot sewa
Invest jgk pjg
Tanah
Gedung
 Akumulasi depresiasi
gedung
Mesin
Akumulasi depresiasi
mesin
kendaraan
Akumulasi depresiasi
kendaraan
Peralatan
Akumulasi depresiasi
peralatan
AT tidak berwujud
Wesel bayar
Hutang dagang
Hutang modal kerja
Hutang gaji
Hutang obligasi
Modal saham
Laba ditahan
Penjualan
Pembeliaan bahan baku
BTKL
Biaya bahan pembantu
BTKTL
Biaya gaji pabrik
Biaya listrik & telp
pabrik
Biaya perlengkapan
pabrik
Biaya perbaikan pabrik
Biaya Ass pabrik
Biaya depresiasi pabrik
Biaya amortisasi pabrik
BOP lain-lain
Biaya gaji bagian
penjualan
Biaya listrik & telp
bagian penjualan
Biaya perlengkapan
bagian penjualan
Biaya perbaikan bagian
penjualan
 Biaya Ass bagian
penjualan
Biaya depresiasi bagian
penjualan
biaya amortisasi bag
penjualan
Biaya iklan
Biaya pengiriman
Penjualan lain-lain
Biaya gaji bagian adm
Biaya listrik & telp
bagian adm
Biaya perlengkapan bag
adm
Biaya perbaikan bag
adm
Biaya ass bag adm
Biaya depresiasi bag
adm
Biaya amortisasi bag ad
Biaya adm lain-lain
Biaya bunga
Jumlah
Nama : Subhan surya s
NIM : 64221232
Kelas : 64.1A.04

1. Laporan HP Produk

Laporan Keuangan (1)

Pemakaian bahan baku :

Persediaan bahan baku 1 jan Rp
Pembelian bahan baku Rp +
Bahan baku tersedia produksi Rp
Persediaan bahan baku 31 des Rp -
Total pemakaian bahan baku Rp

Laporan Keuangan (2)

Total pemakaian BB Rp
BTKL Rp
Biaya overhead pabrik :
BTKL Rp
Biaya BP Rp
Biaya listrik pabrik Rp
Biaya depresiasi mesin pabrik Rp
BOP lain-lain Rp +
Jumlah BOP Rp Rp +
Total biaya pabrik Rp
Persediaan dalam proses 1 jan Rp +
Total biaya produksi 31 des Rp
Persediaan dalam proses 31 des Rp -
Harga pokok produksi Rp

2. Laporan Laba Rugi (multiple step)

Laba Rugi (1)

Penjualan Rp
Return penjualan Rp -
Potongan penjualan Rp +
Rp Rp -
Penjualan bersih Rp
HPP
Persediaan BJ 1 jan Rp
HP. Produksi Rp
Barang jadi siap dijual Rp
Persediaan BJ 31 des Rp -
HPP Rp Rp -
Laba/rugi kotor Rp
 Laba Rugi (2)

Laba/rugi kotor Rp
Biaya operasional :
Biaya penjualan :
- By gaji bag penj Rp
- By telp bag penj Rp
- By penj lain-lain Rp +
Total by. Penjualan Rp
Biaya umum & adm
- By. Gaji bag umum & adm Rp
- By. Telp bag umum & adm Rp
- By. Umum & adm lain – lain Rp +
Total by. Umum & adm Rp Rp +
Total biaya operasional Rp Rp
Laba/rugi bersih sblm pend & by diluar usaha Rp

Laba Rugi (3)

Laba/rugi bersih sblm pend & by. Diluar usaha Rp

Pend & by diluar usaha : -
Pend. Bunga Rp -
By. Sewa Rp -
Total pend & by diluar usaha Rp Rp
Laba/rugi bersih stlh pend & by diluar usaha Rp

3. Laporan perubahan laba ditahan

 Laba Ditahan

Laba ditahan, 1 jan Rp

Laba/rugi bersih Rp
Rp
Prive Rp -
Rp
Deviden Rp -
Laba ditahan, 31 des Rp

Neraca (skontro)
 Aktiva Kewajiban dan modal

Aktiva lancar : Hutang lancar

Kas Rp Hutang dagang Rp
Piutang dagang Rp Hutang sewa Rp +
Persediaan BB Rp Total HL Rp
Persediaan BDP Rp Hutang tetap
Persediaan BJ Rp Hutang bank Rp
Perlengkapan Rp + Hutang obligasi Rp +
Total AL Rp Total HT Rp +
Aktiva tetap : Total htg Rp
Tanah Rp Modal saham Rp
Peralatan (netto) Rp Laba ditahan Rp +
Gedung (netto) Rp +
Total AT Rp + Total pasiva Rp

Total aktiva Rp